8. TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU
1.2.3. Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Chính sách
xã hội
Hiệu quả tín dụng là một thuật ngữ kinh tế thể hiện mối tương quan giữa rủi ro và lợi nhuận của các ngân hàng trong quá trình cung cấp các khoản tín dụng cho khách hàng dưới các sản phẩm cho vay khác nhau nhằm đáp ứng các nhu cầu về vốn khác nhau. Chỉ tiêu này được thể hiện qua chất lượng của khoản vay đã được cấp cho khách hàng như mức độ an toàn tín dụng, khả năng hoàn trả gốc và lãi cũng như hiệu quả sử dụng vốn của người vay.
Cũng như các ngân hàng khác, hiệu quả tín dụng của NHCSXH cũng quan tâm đến khả năng hoàn trả gốc và lãi của khách hàng tuy nhiên vấn đề lợi nhuận không phải là mục đích chính mà là khả năng hỗ trợ khách hàng trong việc xoá đói giảm nghèo. Do đó, các khoản cấp tín dụng của NHCSXH được đánh giá là có hiệu quả khi các ĐTCS đã sử dụng nguồn vốn vay có hiệu quả để thoát khỏi diện nghèo và cải thiện cuộc sống.
1.2.3. Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội Chính sách xã hội
Như vậy, các tiêu chí để đánh giá hiệu quả tín dụng của NHCSXH cần được lượng hoá một cách cụ thể để có thể đưa ra các nhận xét và đánh giá phù hợp thay vì các nhận định dựa trên cảm tính. Vì vậy, một số chỉ tiêu định lượng được sử dụng
để xem xét hiệu quả tín dụng của NHCSXH được phân thành 2 nhóm chủ yếu và được trình bày dưới đây.
1.2.3.1. Nhóm chỉ tiêu đo lường chất lượng của các khoản vay
Tỷ lệ nợ quá hạn
Đây là chỉ tiêu quan trọng thường được sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro và hiệu quả của các khoản vay mà các ngân hàng đã cung ứng cho thị trường. Khi một hợp đồng tín dụng được ký kết giữa ngân hàng và khách hàng thì các quy định về kỳ hạn trả nợ gốc và lãi đều được thể hiện cụ thể và chi tiết. Tại các kỳ hạn nợ được quy định, khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi vay tại kỳ đó. Nếu khách hàng chậm trễ trong việc hoàn nợ này thì căn cứ trên số ngày chậm thanh toán thì chất lượng khoản vay sẽ được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo quy định pháp luật. Như vậy, khi một khoản vay được phân loại theo nhóm 2 (quá hạn trên 10 ngày) và nợ xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) thì chứng tỏ rằng khách hàng đã vi phạm cam kết trả nợ theo kỳ hạn định trước với ngân hàng và các dư nợ này có nguy cơ mất khả năng hoàn vốn. Một ngân hàng hoạt động hiệu quả thì tỷ lệ dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ phải thấp và ngược lại.
𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛 (%) = 𝐷ư 𝑛ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ ∗ 100
Tỷ lệ hoàn vốn
Đây là chỉ tiêu phản ánh số tương đối giữa số vốn đã được thu hồi trong kỳ so với số vốn mới được giải ngân cùng kỳ. Tỷ lệ này càng lớn thể hiện ngân hàng quản lý và thu hồi nợ tốt, chất lượng tín dụng cao. Trong khi đó, tỷ lệ hoàn vốn thấp chứng tỏ rằng doanh số cho vay trong kỳ cao vượt bậc so với doanh số thu hồi vốn, tức rằng ngân hàng đang bị chiếm dụng một lượng vốn lớn do quản lý nợ chưa hiệu quả.
𝑇ỷ 𝑙ệ ℎ𝑜à𝑛 𝑣ố𝑛(%) = 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑠ố 𝑡ℎ𝑢 𝑛ợ
1.2.3.2. Nhóm chỉ tiêu đo lường hiệu quả hỗ trợ các đối tượng chính sách
Tỷ lệ ĐTCS được vay vốn
Đây là chi tiêu phản ánh mức độ tiếp cận được với nguồn vốn vay ưu đãi của các ĐTCStrong khu vực quản lý của NHCSXH so với tổng số ĐTCS được thống kê. Tuy nhiên, chỉ tiêu này thường được sử dụng để đánh giá đối với các hộ nghèo do dễ dàng thống kê được số lượng hộ nghèo hiện hữu trong vùng quản lý của NHCSXH hơn so với các ĐTCS khác.
𝑇ỷ 𝑙ệ Đ𝑇𝐶𝑆 đượ𝑐 𝑣𝑎𝑦 𝑣ố𝑛(%) = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố Đ𝑇𝐶𝑆 đượ𝑐 𝑣𝑎𝑦 𝑣ố𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố Đ𝑇𝐶𝑆 𝑡𝑟𝑜𝑛𝑔 𝑘ℎ𝑢 𝑣ự𝑐∗ 100
Số tiền cho vay bình quân
Chỉ tiêu này cho ta thấy được một ĐTCS sẽ tiếp cận được với nguồn vốn ưu đãi với mức giá trị là bao nhiêu. Thông qua phân tích chỉ số này, ta có thể đánh giá được mức độ hỗ trợ của NHCSXH đối với các ĐTCS và với mức hỗ trợ có đáp ứng được nhu cầu về vốn thực tế hay không.
𝑆ố 𝑡𝑖ề𝑛 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛 (%) = 𝐷ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố Đ𝑇𝐶𝑆 đ𝑎𝑛𝑔 𝑣𝑎𝑦∗ 100
Số hộ đã thoát nghèo
Mục tiêu quan trọng nhất của NHCSXH là hỗ trợ các hộ nghèo thoát khỏi ngưỡng nghèo theo chương trình xoá đói giảm nghèo quốc gia. Do đó, ta cần xem xét đến tiêu chí về số lượng hộ đã thoát nghèo khi tiếp cận được với nguồn vốn vay ưu đãi từ NHCSXH. Đây là chỉ tiêu mang tính thống kê, do đó cán bộ khách hàng cần phải theo dõi từng hộ nghèo đã vay vốn để có thể thu thập được số lượng hộ đã thoát nghèo để đánh giá hiệu quả tín dụng của NHCSXH một cách chính xác.
1.2.4. Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội
1.2.4.1. Nhóm nhân tố xuất phát từ ngân hàng
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là tập hợp các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụngnhư quy mô, lãi suất, tài sản đảm bảo, kỳ hạn, hạn mức tín dụng,… nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động cho cán bộ ngân hàng trong việc thực thi quy trình cấp tín dụng cho khách hàng. Đây là hệ thống các chủ trương, định hướng chi phối hoạt động tín dụng của ngân hàng được đưa ra để sử dụng và kiểm soát một cách có hiệu quả nguồn vốn được huy động nhằm tài trợ cho các ĐTCS.
Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như điều kiện kinh tế xã hội, các chính sách quản lý của nhà nước và chính sách tiền tệ của NHNN, năng lực huy động vốn của ngân hàng và nhu cầu vốn của các ĐTCS,… Từ đó, ngân hàng có thể thiết lập các thuộc tính đảm bảo mức độ an toàn cho các khoản vay được cung cấp nhằm nâng cao chất lượng khoản vay. Bên cạnh đó, chính sách tín dụng luôn được thay đổi dựa trên điều kiện thị trường và các quy định Chính phủ, NHNN nhằm nâng cao khả năng đáp ứng thị hiếu và định hướng phát triển của nhà nước.
Quy trình tín dụng
Quy trính tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản được phân chia theo từng giai đoạn với các bước tiến hành khác nhau từ giai đoạn tiếp nhận hồ sơ khách hàng cho đến khi khoản vay được tất toán. Quy trình tín dụng giúp cho các cán bộ ngân hàng tại các phòng ban khác nhau có thể phối hợp chặt chẽ với nhau trong suốt quá trình cấp tín dụng cũng như đưa ra các quy định cụ thể để có thể xác định trách nhiệm của mỗi cá nhân trong từng bước của quy trình. Một quy trình tín dụng được xây dụng hợp lý và khoa học sẽ có giá trị đóng góp cao trong việc nâng cao chất lượng khoản vay như thời gian giải ngân phù hợp với nhu cầu về vốn của
khách hàng, khai thác và giám sát các thông tin khách hàng một cách chặt chẽ và hiệu quả. Tóm lại, việc xây dựng và thiết lập quy trình tín dụng có vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả các khoản tín dụng của NHCSXH đối với các ĐTCS.
Cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức ngân hàng thường được phân chia thành nhiều bộ phận, phòng ban khác nhau với các vai trò nhất định nhằm thực hiện mục tiêu chung được đề ra là hỗ trợ các ĐTCS theo quy định của pháp luật nhưng vẫn đảm bảo được nguyên tắc lấy thu bù chi nhằm tránh thất thoát nguồn vốn ngân sách nhà nước cung cấp. Do đó, việc xây dụng cơ cấu tổ chức của NHCSXH cần phải thực hiện một cách khoa học và bài bản thì mới đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các đơn vị trong ngân hàng và đảm bảo được việc cấp tín dụng và kiểm soát sau vay diễn ra an toàn và hiệu quả. Không chỉ vậy, cơ cấu tổ chức cần xây dựng để có thể liên kết với các ngân hàng và các cơ quan có liên quan khác trong việc thực thi chính sách xã hội mà Chính phủ đã đặt ra.
Năng lực nhân viên ngân hàng
Trình độ và phẩm chất của các bộ khách hàng là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng và hiệu quả tín dụng của bất kể loại hình ngân hàng nào vì nó quyết định đến việc có cho vay hay không đối với khách hàng đang xem xét hồ sơ cũng như là việc tìm kiếm các khách hàng có năng lực và mức độ tín nhiệm cao. Đặc biệt, cán bộ tín dụng là đối tượng xuyên suốt làm việc với khách hàng trong quy trình tín dụng nên có vai trò hàng đầu bởi đây là đối tượng khi móc nối với khách hàng thì dễ gây ra hậu quả nghiêm trọng. Tóm tại, năng lực chuyên môn và phẩm chất đạo đức của nhân viên ngân hàng tham gia vào các nghiệp vụ của ngân hàng có vai trò quyết định đến hiệu quả tín dụng của NHCSXH nói riêng và toàn hệ thống nói chung.
Để đảm bảo tất cả các bên tham gia vào quá trình tín dụng đều thực thi theo chính sách tín dụng và các quy định của pháp luật nhằm đảm bảo an toàn tín dụng thì bộ phận kiểm tra, giám sát của ngân hàng cần được thành lập và hoạt động tích cực trong việc thường xuyên theo dõi, giám sát các khoản vay. Khi tiến hành kiểm tra, giám sát thường xuyên sẽ giúp cho việc phát hiện các rủi ro hiện đang tồn tại và khắc phục nhanh chóng cũng như tránh các hiện tượng tiêu cực có thể xảy ra trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Như vậy, chất lượng trong công tác kiểm tra, giám sát có vai trò quan trọng và quyết định đối với hiệu quả hoạt động của chính ngân hàng.
Nguồn vốn huy động
Để có thể thực hiện các chính sách hỗ trợ các ĐTCS được quy định theo các chương trình xã hội được Thủ tướng Chính phủ ban hành cũng như quy định trong các văn bản pháp luật khác thì nguồn vốn cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định giá trị giải ngân và số lượng ĐTCS được tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi. Tuy nhiên nguồn vốn cho vay của NHCSXH xuất phát chủ yếu từ ngân sách nhà nước bởi lãi suất huy động của NHCSXH thường thấp hơn so với lãi suất huy động của các NHTM nên NHCSXH thường gặp các vấn đề khó khăn về nguồn huy động vốn. Chính vì vậy mà hiệu quả hoạt động của NHCSXH bị giảm đáng kể bởi giá trị cho vay thường thấp và ngắn hạn nên không đáp ứng được hết các nhu vầu về vốn cho quá trình hoạt động kinh doanh, sản xuất của các ĐTCS.
1.2.4.2. Nhóm nhân tố xuất phát từ khách hàng
Năng lực của khách hàng
Năng lực của khách hàng là nhân tố quyết định khả năng sử dụng vốn vay ưu đãi từ các chính sách khuyến khích của nhà nước đối với các ĐTCS. Khả năng quản trị tài chính, tầm nhìn chiến lược, khả năng đáp ứng thị hiếu,… là các yếu tố cấu thành năng lực sử dụng vốn của khách hàng mà nó có tác động lớn đến hiệu quả sử dụng vốn vay. Tuy nhiên, khách hàng của NHCSXH là các đối tượng có trình độ học vấn thấp cũng như các kỹ năng liên quan nên đã đặt ra vấn đề quan trọng cần
giải quyết nhằm nâng cao năng lực của các ĐTCS để có thể gia tăng tỷ lệ các ĐTCS được tiếp cận với nguồn vốn vay.
Như vậy, năng lực khách hàng của NHCSCX là yếu tố hàng đầu mà ngân hàng cần quan tâm để thực hiện tốt vai trò của mình trong sự nghiệp phát triển kinh tế, xã hội. Bởi vìkhi năng lực của khách hàng là yếu kém, thiếu kinh nghiệm sản xuất, trình độ lao động thấp, thiếu hiểu biết về quy trình sản xuất, tiếp thị, phân phối,… thì việc sử dụng vốn khó có thể đạt được hiệu quả cao dẫn đến chất lượng khoản tín dụng mà NHCSXH đã cấp mang tính kém hiệu quả. Ngược lại thì khách hàng sẽ sử dụng các nguồn vốn ưu đãi này vào trong sản xuất một cách hiệu quả và từ đó đảm bảo khả năng hoàn nợ cũng như thoát khỏi cuộc sống nghèo khổ. Chính điều này đã góp phần vào sự thành công trong mục tiêu hoạt động của NHCSXH.
Mức độ tín nhiệm của khách hàng
Bên cạnh năng lực của khách hàng thì mức độ tín nhiệm khách hàng cũng không kém phần quan trọng khi NHCSXH cung ứng một khoản vay bất kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của ĐTCS. Bởi vì khi mà khách hàng vay vốn tại NHCSXH có mức độ tín nhiệm thấp, thiếu trung thực trong việc cung cấp các dữ liệu, hồ sơ cũng như thiện chí trả nợ là không có sẽ gây ra áp lực lớn đối với việc đảm bảo hiệu quả tín dụng của NHCSXH. Nguyên nhân là do các bộ khách hàng khó có thể giám sát hàng ngày, hàng giờ về hành vi sử dụng vốn của khách hàng nên đối với các khách hàng có mực độ tín nhiệm thấp dễ có hành vi sử dụng vốn sai mục đích. Vì thế đã làm gia tăng mức độ rủi ro của khoản vay bởi nguồn thu nhập trả nợ đã không còn đúng với dự tính ban đầu được cán bộ khách hàng phân tích. Tóm lại, rủi ro của khoản vay là không thể tránh khỏi nếu NHCSXH cung ứng vốn cho các đối tượng thiếu trung thực, mức độ tín nhiệm kém.
Rủi ro kinh doanh
Kinh doanh là lĩnh vực luôn chứa đựng yếu tố rủi ro. Do đó, khi rủi ro xảy ra thì với mỗi đối tượng khác nhau sẽ có cách giải quyết khác nhau cũng như là khả năng linh hoạt trong việc áp dụng các biện pháp để hạn chế hậu quả do rủi ro gây ra
là khác nhau. Khả năng thích ứng với rủi ro phụ thuộc phần lớn vào năng lực của từng đối tượng. Tuy nhiên như đã phân tích ở trên thì năng lực khách hàng của NHCSXH thường kém nên khi rủi ro trong kinh doanh xảy ra đã gây tác động tiêu cực đến hiệu quả sản xuất và kinh doanh từ đó tác động đến khả năng hoàn vốn của khách hàng cho ngân hàng mặc dù đã tuân thủ theo phương án sử dụng vốn được đề ra ban đầu. Như vậy, rủi ro trong kinh doanh, sản xuất cũng là một trong những nhân tố hàng đầu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Từ đó, NHCSXH cần phải thẩm định khả năng khách hàng trong việc ứng phó với các rủi ro có thể xảy ra cũng như đưa ra các giải pháp phù hợp giúp khách hàng khi đối mặt với các rủi ro này.
1.2.4.3. Các nhân tố khác
Mức độ ổn định nền kinh tế
Mục tiêu hoạt động của NHCSXH là hỗ trợ Chính phủ trong việc thực thi các chính sách phát triển kinh tế và xã hội đối với các ĐTCS mà trong đó chiếm tỷ trọng lớn nhất là các hộ nghèo.Chính vì vậy mà khách hàng của NHCSXH thường có chất lượng thấp hơn so với các NHTM trong hệ thống.Mức độ ổn định của nền kinh tế phản ánh thực trạng hoạt động kinh doanh của tất cả các chủ thể tham gia vào thị trường, do vậy mà khi nền kinh tế đang trong giai đoạn phát triển thì chất lượng và hiệu quả tín dụng của NHCSXH là cao. Tuy nhiên, khi nền kinh tế bị suy thoái thì các ĐTCS xã hội là những đối tượng chịu tác động tiêu cực nặng nề bởi khả năng hạn chế rủi ro và thích ứng với điều kiện thị trường kém. Điều này đã ảnh hưởng xấu đến số dư nguồn vốn ngân sách nhà nước được cấp để hỗ trợ các ĐTCS trong công cuộc xoá đói giảm nghèo.
Đặc biệt là trong nền kinh tế hội nhập hiện nay thì sự bất ổn định của một