3.2.1. Nâng cao chất lƣợng thẩm định
Để đạt đƣợc kế hoạch tín dụng đề ra trong năm 2017, giảm tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn, không ngừng nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của mình chi nhánh cần phải nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định tín dụng. Ngoài thẩm định vốn tự có, cán bộ Khách hàng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng dựa trên các chỉ tiêu nhƣ phân tích chỉ tiêu về cơ cấu tài sản có, tài sản nợ, cơ cấu bố trí tài sản cố định và tài sản lƣu động để đánh giá tính phù hợp của việc bố trí cơ cấu nguồn vốn, đánh giá các chỉ tiêu tài sản có trong khâu dự trữ và khâu luân chuyển cho phù hợp với loại hình và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, phân tích các chỉ tiêu khả năng thanh toán để đánh giá tính cân đối của việc sử dụng tài sản nợ và khả năng tự chủ về tài chính, phân tích các chỉ tiêu vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, doanh thu trên tổng tài sản để đánh giá khả năng và triển vọng của khách hàng, phân tích các chỉ tiêu thu nhập để đánh giá hiệu quả hoạt động của khách hàng từ đó làm cơ sở thiết lập các yếu tố của khoản vay trong trƣờng hợp ngân hàng đồng ý cho vay nhƣ : số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, phƣơng thức cho vay và các điều kiện ràng buộc đối với khoản vay.
Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, cán bộ Khách hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính tức khả năng sinh lời của phƣơng án xin vay và các nguồn khác mà khách hàng có thể cam kết trả nợ cho ngân hàng khi nguồn chính thức gặp sự cố đồng thời xem xét những rủi ro tiềm tàng nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi nợ hợp lý. Đây là nội dung thƣờng xuyên thiếu sót trong hầu hết
các báo cáo thẩm định cho vay hiện nay tại Chi nhánh mà nguyên nhân chính là do kinh nghiệm, năng lực, trình độ thẩm định của cán bộ khác.h hàng còn yếu.
Trong bất kỳ trƣờng hợp nào, nguồn vốn tự có phải đƣợc coi là nguồn lý tƣởng để trả nợ. Cán bộ Khách hàng phải tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp hay của bên thứ ba bảo lãnh vì việc xử lý tài sản để thu hồi nợ thƣờng mất nhiều thời gian và tiền của mà thiệt thòi luôn nghiêng về phía ngƣời cho vay. Ngân hàng cũng cần yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài chính trong ba năm trở lại, bản chi tiết tình hình công nợ phải thu phải trả, hàng tồn kho, các khoản đầu tƣ khác, bản giới thiệu khách hàng, tóm tắt lịch sử và quá trình hoạt động, trình độ chuyên môn và kinh nghiệm của ban lãnh đạo. Trong quá trình vay, chi nhánh cũng nên yêu cầu các khách hàng cung cấp số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hƣớng xấu để có biện pháp xử lý kịp thời. Cán bộ Khách hàng cũng cần lƣu ý mục đích vay của khách hàng, nếu cho vay để mua hàng hóa, vật tƣ, thiết bị, máy móc, nhà xƣởng … thì cán bộ Khách hàng nên căn cứ hợp đồng mua bán, tiến độ thi công từng thời điểm mà giải ngân tƣơng ứng. Nên giải ngân bằng chuyển khoản cho khách hàng hoặc chuyển trực tiếp cho đối tƣợng cần thanh toán của khách hàng, tránh giải ngân bằng tiền mặt một lần toàn bộ giá trị khoản vay vì nhƣ thế khách hàng có điều kiện lợi dụng món tiền sẵn có mà sử dụng cho những mục đích kinh doanh tức thời, điều này dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Chi nhánh cũng cần xây dựng và tổ chức tốt hệ thống khai thác và xử lý thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng. Thông tin tín dụng, thông tin khách hàng và các thông tin tài chính tiền tệ, thông tin kinh tế - xã hội có ý nghĩa rất quan trọng đối với ngân hàng trong quá trình thẩm định, phân tích và đánh giá khách hàng để có đƣợc quyết định cho vay chính xác. Chi nhánh phải tổ chức, xây dựng hệ thống thông tin không chỉ thu thập mà còn phải biết xử lý, phân tích thông tin đó để đƣa ra những nhận định đánh giá về dự án, về khách hàng vay vốn từ đó đƣa ra quyết định cho vay hay không cho vay.
Ngoài ra chi nhánh cũng cần bố trí những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng, thƣờng xuyên tổ chức các buổi thảo luận và khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án.
Tại BIDV Bảo Lộc hiện công tác thẩm định và phân tích tín dụng phải làm rất thủ công, chƣa có chƣơng trình nào hỗ trợ. Vì vậy cán bộ Khách hàng rất mất thời gian mà đƣa ra kết quả đôi khi không chính xác. Chi nhánh nên áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự án, trên cơ sở đó đƣa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng.
Kết quả khảo sát ý kiến hạn chế rủi ro tín dụng là nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng
Thang trả lời
Thật sự cần thiết Ít cần thiết
94% 06%
Thẩm định tài sản đảm bảo
Đối với đặc thù tín dụng tại Việt Nam, trƣớc mặt tài sản đảm bảo vẫn là nguồn trả nợ chính thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo sẽ giúp ích rất nhiều trong xử lý tài sản nếu khách hàng không trả đƣợc nợ.
Tài sản đảm bảo phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp của chủ tài sản đối với tài sản đó và tính chân thực hợp lệ của tài sản. Đối với cho vay tiêu dùng cá nhân mà tài sản đảm bảo là bất động sản hay động sản (máy móc thiết bí, phƣơng tiện vận tải, tàu biển) cán bộ Khách hàng nên chụp hiện trạng, mô tả tài sản và thu thập các chứng từ có liên quan. Trong trƣờng hợp phát hiện tài sản đƣợc cầm cố, thế chấp sau đó có sự khác biệt so với mô tả ban đầu, cán bộ Khách hàng phải chịu trách nhiệm nếu có sai phạm.
Đối với các dự án đầu tƣ xây dựng công trình, đầu tƣ mua sắm dây chuyền sản xuất kinh doanh, mua sắm tài sản lớn…đều yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm 100% giá trị công trình hay tài sản đầu tƣ, ghi rõ ngƣời thụ hƣởng hợp đồng bảo hiểm là Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam nhánh Bảo Lộc.
Riêng đối với các tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt là vật tƣ hàng hóa tham gia vào dự án thông qua khâu thanh toán vốn cán bộ Khách hàng cần quản lý chặt chẽ. Khi cho vay ngân hàng nên thỏa thuận với khách hàng cho vay theo dự án, giải ngân thanh toán trên cơ sở, chứng từ hóa đơn liên quan đến giá cả vật tƣ, hàng hóa tham gia vào dự án nhƣng phải đƣợc kiểm soát chặt chẽ. Khi cần thiết có thể tiến hành kiểm tra, đối chiếu giữa số liệu trên chứng từ, hóa đơn với thực tế phát sinh nhằm hạn chế đến mức thấp nhất tình trạng nâng khống số lƣợng, giá trị vật tƣ, hàng hóa để tham ô, lợi dụng.
3.2.2. Tăng cƣờng giám sát trong và sau khi cho vay
Tại chi nhánh, việc kiểm tra trong và sau khi giải ngân thực hiện hết sức lỏng lẻo và mang tính hình thức.Chỉ khi đƣợc thông báo có đoàn thanh tra hay kiểm toán sắp đến làm việc tại chi nhánh thì cán bộ mới vội vàng đi kiểm tra khách hàng và lập biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay (ghi lùi ngày thực hiện) để đối phó. Điều này dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích mà ngân hàng vẫn không biết. Việc kiểm tra trong và sau khi cho vay nhằm mục đích :
+ Đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích nhƣ đã thỏa thuận.
+ Cập nhật trông tin thƣờng xuyên về khách hàng, kể cả các khách hàng tốt.
+ Phát hiện kịp thời các dấu hiện rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý thích hợp.
Do đó sau khi giải ngân cho khách hàng, cán bộ Khách hàng phải thƣờng xuyên giám sát, kiểm tra sự biến động về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng qua sổ sách kế toán tại ngân hàng đối chiếu với việc kiểm tra tại đơn vị một cách thƣờng xuyên đảm bảo 3 tháng/lần đối với cho vay ngắn hạn và 6 tháng/lần đối với cho vay dài hạn. Nội dung kiểm tra và kết quả kiểm tra phải đƣợc ghi nhận vào biên bản, trong đó nêu rõ :
+ Việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không? nêu rõ nguyên nhân gây ra sự sai lệch.
+ Về đối tƣợng vay vốn có phù hợp với dƣ nợ hay không (Giá trị vật tƣ hàng hóa có phù hợp với dƣ nợ hay không).Phù hợp ở đây nghĩa là giá trị vật tƣ hàng hóa ở đây bao gồm cả vốn vay ngân hàng và vốn tự có của khách hàng tham gia và phƣơng án, dự án theo quy định từng thời kỳ của ngân hàng.
+ Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân). Đánh giá ảnh hƣởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ.
+Tình hình yếu tố đầu vào, thị trƣờng tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật tại thời điểm kiểm tra.
+Tình hình doanh thu, công nợ.
+ Ý kiến của khách hàng về kế hoạch trả nợ trong trƣờng hợp có các thay đổi ảnh hƣởng đến việc trả nợ.
+ Sự hiện hữu và tình trạng của tài sản cầm cố, thế chấp.
+ Nhận xét của cán bộ Khách hàng về việc sử dụng vốn vay và tình hình của khách hàng vay.
Nếu có dấu hiệu bất thƣờng nào của khách hàng ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán của khoản vay, cán bộ Khách hàng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hƣớng giải quyết kịp thời và thích hợp.Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, phụ trách phòng Khách hàng phải trao đổi với cán bộ Khách hàng phụ trách và trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm. Trách nhiệm của lãnh đạo phòng là phải luôn giám sát thƣờng xuyên danh mục cho vay của đơn vị mình, hiểu rõ các khách hàng vay và kiểm tra đƣợc công việc thực hiện của các bộ Khách hàng thuộc cấp.
Phòng khách hàng nên yêu cầu khách hàng chuyển các giao dịch về tài khoản chi nhánh để có thể quan sát và theo dõi tình hình kinh doanh của khách hàng có những thay đổi bất thƣờng nào không, trên cơ sở đó chi nhánh đƣợc quyền chủ động trích tài khoản khách hàng để thu hồi nợ, ngay cả khi món vay đó chƣa đến hạn nếu nhận thấy khoản vay có tiềm ẩn rủi ro cao.Đây là cách giám sát từ xa.
Ngân hàng ngoài tƣ cách là ngƣời cho vay hãy tham gia cùng doanh nghiệp với tƣ cách là nhà đầu tƣ vào dự án, cùng hƣởng lợi khi dự án hoạt động tốt và cùng chung sức khi dự án gặp trở ngại. Có nhƣ vậy, chất lƣợng phân tích, thẩm định cho vay của ngân hàng sẽ đƣợc nâng lên một tầm cao mới, vừa giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả vừa nâng cao đƣợc thu nhập, uy tín và chất lƣợng hoạt động của ngân hàng.
Khi có sự thay đổi về nhân sự quản chuyển hồ sơ từ cán bộ Khách hàng sang cán bộ Khách hàng khác cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy đinh việc lập sổ nhật ký tín dụng về các lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản bảo đảm, tình hình kinh doanh và tài chính đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ Khách hàng.
Kết quả khảo sát ý kiến hạn chế rủi ro tín dụng là tăng cƣờng giám sát trong và sau khi cho vay
Thang trả lời
Thật sự cần thiết Ít cần thiết
90% 10%
3.2.3. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng.Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực hiện một số biện pháp sau :
- Thực hiện việc kiểm tra định kỳ đối với các khách hàng có dƣ nợ lớn của Chi nhánh tại một thời điểm nhất định và kiểm tra đột xuất theo phƣơng pháp chọn mẫu ngẩu nhiên đối với một số món vay nhỏ, tƣ nhân, cá thể. Đặc biệt, thƣờng xuyên kiểm tra các khoản nơ xấu, nợ có vấn đề để đƣa ra biện pháp quản lý hữu hiệu và thu hồi nợ tối ƣu. Đối với các khoản vay thuộc các lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh, các doanh nghiệp đang tiềm ẩn nhiều nguy cơ thì cần tăng cƣờng kiểm
tra, giám sát nhằm kịp thời hạn chế rủi ro xảy ra, trên cơ sở đó đƣa ra đƣợc những biện pháp xử lý thích hợp.
- Có kế hoạch bồi dƣỡng và nâng cao phẩm chất đạo đức của cán bộ kiểm tra, bồi dƣỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, kỹ năng kiểm tra của từng ngƣời, giúp họ có đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trong tình hình mới.
Kết quả khảo sát ý kiến hạn chế rủi ro tín dụng là nâng cao công tác kiểm tra nội bộ
Thang trả lời
Thật sự cần thiết Ít cần thiết
85% 15%
3.2.4. Công tác xử lý nợ xấu
Khi đã phát sinh nợ xấu, chi nhánh nên quán triệt đến từng cán bộ Khách hàng trong việc tìm mọi giải pháp để thu hồi nợ, tuân thủ các chủ trƣơng, hƣớng dẫn của Tổng giám đốc BIDV VN. Chi nhánh nên bố trí các thành viên tổ xử lý nợ tách biệt hoàn toàn với công việc chuyên môn để tập trung thu nợ. Tổ thu nợ xấu nên hoạt động theo định kỳ : dành một ngày trong tuần tổng kết lại kết quả sau một tuần tập trung thu nợ, đồng thời xem xét lại phƣơng thức thu nợ tuần qua có phù hợp với tình hình của khách hàng hay không, và đƣa ra các giải pháp thu nợ mới. Các cán bộ chuyên trách nên đều đặn hàng tuần xuống đơn vị để làm việc với bộ phận tài chính, nắm cụ thể tình hình luân chuyển tiền hàng, tình hình thu hồi công nợ. Cuối mỗi tháng yêu cầu đơn vị lên kế hoạch thu tiền hàng trả nợ cho tháng sau để có cơ sở giám sát, đôn đốc.
Để xử lý nợ xấu một cách hiệu quả, Chi nhánh cần linh hoạt trong việc xây dựng các giải pháp xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế, nhanh nhạy trong việc nhận dạng đƣợc khách hàng có nợ xấu, nợ có vấn đề, bao gồm:
• Khách hàng có nợ xấu theo quy định về phân loại nợ, trích lập và xử lý dự phòng rủi ro tín dụng của NHNN và BIDV trong từng thời kỳ.
• Khách hàng đã có nợ xử lý bằng dự phòng rủi ro chƣa thu đang hạch toán ngọai bảng.
• Khách hàng có nguy cơ bị phân loại thành nợ xấu (có thể căn cứ vào các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng nhƣ tác giả đã trình bày ở mục 1.1.3 chƣơng 1).
Tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng của từng trƣờng hợp cụ thể để xây dựng các biện pháp xử lý nợ có vấn đề.
3.2.5. Sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay
Nhằm tránh những tổn thất ngân hàng phải gánh chịu khi có rủi ro xảy ra đối với khách hàng cá nhân vay vốn không có tài sản thế chấp cầm cố, trong trƣờng