2.3.2.1.Hạch toán ban đầu
2.4.2. Phõn tớch bảng cõn đối kế toỏn
Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh:
Vốn ĐVT Năm 2007 2008 2009 Vốn điờ̀u lợ̀ Tỷ đồng 18 33 55 Vốn cố định Tỷ đồng 62 58 52 (50.000) 200.000
Thu nhập bỡnh quõợế/nh thu:8 đạt 6.600 triợ̀u đồng.n, cụng ty đó từ chụ̃ làm ăn thua lụ̃ chuyển sang thu lói khỏ cao hu nhập bỡnh quõn đờ̀u tăn (1000đ/ng/th)
- 50.000 100.000 150.000 2005 2006 2007 2008 2009 Giỏ trị SXCN (Tr.đ)
Doanh thu tiờu thụ SP (Tr.đ) Doanh thu Thương mại (Tr.đ) Lợi nhuận (Tr.đ)
Vốn lưu đụ̣ng Tỷ đồng 53 65 68
Tổng nguồn vốn Tỷ đồng 133 156 175
Nguồn: Phũng Tài chính cung cấp
+ Vốn điờ̀u lợ̀ (vốn chủ sở hữu): Từ năm 2006 đến 2007 là 18 tỷ đồng, năm 2008 tăng 15 tỷ đồng bằng 183% so với năm 2007; năm 2009 tăng 66% so với 2008 và chiếm 31% tụ̉ng nguồn vốn. Vốn điờ̀u lợ̀ tăng hàng năm chủ yếu phục vụ cho cỏc dự ỏn đõ̀u tư đang triển khai và làm giảm nguồn vốn vay ngõn hàng.
+ Vốn lưu đụ̣ng: năm 2008 tăng 22% so với 2007, năm 2009 tăng 4% so với 2008; chủ yếu do hoạt đụ̣ng kinh doanh thương mại tiết giảm và tỡnh hỡnh luõn chuyển dũng tiờ̀n giữa vốn lưu đụ̣ng và sản phõ̉m tồn kho cải thiợ̀n. Vốn lưu đụ̣ng chiếm bỡnh quõn 30% tụ̉ng nguồn vốn.
Tỡnh hỡnh, hiệu quả sử dụng nguồn vốn:
ĐVT: Triợ̀u đồng
Chỉ tiờu Năm
So sỏnh % (tăng +, giảm -) 2007 2008 2009 08/07 09/08 Doanh thu thuõ̀n 138.000 234.000 168.000 69,5 - 29 Giỏ vốn hàng hóa 111.000 209.000 142.000 88 - 32 Chi phí bỏn hàng 12.500 9.600 11.700
Chi phí quản lý 5.100 7.800 4.200 Lợi nhuận từ SX-KD 4.500 4.400 5.800 Lợi nhuận khỏc 800 2.500 1.100
Chi phí khỏc 0 1.300 522
trước thuế Thuế thu nhập
doanh nghiợ̀p 0 200 1.100
Lợi nhuận sau thuế 5.400 6.700 5.800
Nguồn: Phũng Tài chính cung cấp
Số vốn lưu đụ̣ng và doanh thu thuõ̀n của cụng ty tăng nhanh từ năm 2007 đến năm 2009. Đồng thời số vũng quay của vốn lưu đụ̣ng của Cụng ty lờn tới …. vũng/năm.
Tỷ suất lợi nhuận trờn vốn hàng năm chiếm tỷ trọng bỡnh quõn 4% tụ̉ng nguồn vốn, nếu tính trờn vốn điờ̀u lợ̀ thỡ bỡnh quõn 3 năm là 21,5%.
Lợi nhuận năm 2008 đạt 6,9 tỷ đồng, trong đó: từ hoạt đụ̣ng sản xuất kinh doanh là 4,4 tỷ đồng, từ đõ̀u tư tài chính vào cỏc doanh nghiợ̀p khỏc và thặng dư vốn là 2,5 tỷ đồng.