Theo Quyết định số 379/QĐ-VCB-TTT ngày 15 tháng 05 năm 2015, “Ngay sau ngày đến hạn thanh toán, nếu khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán không đủ số tiền thanh toán tối thiểu (minpayment) theo quy định dư nợ thẻ tín dụng của khách hàng sẽ chuyển thành nợ quá hạn”.
Khi ngân hàng đồng ý phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng, tức là họ đã cam kết cho chủ thẻ được vay một số tiền giới hạn bởi hạn mức tín dụng trong thời hạn sử dụng thẻ, vì vậy nếu chủ thẻ không thanh toán hoặc không thanh toán đầy đủ các khoản chi
tiêu đã sử dụng, khoản nợ này sẽ được ngân hàng ghi nhận là nợ quá hạn cho dù khoản nợ này có giá trị không đáng kể.
Theo khoản 3 điều 6 của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, khi khách hàng được tài trợ tín dụng của ngân hàng, khách hàng được theo dõi và phân loại nợ thành 5 nhóm như sau:
Bảng 2.1 Phân loại nhóm nợ theo Quyết định số 493/2015/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005
Nhóm 1 Nợ đủ tiêu chuẩn (đủ khả năng thu hồi nợ đúng hạn, nợ quá hạn dưới 10 ngày). Nhóm 2 Nợ cần chú ý (Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, nợ cơ cấu)
Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ quá hạn từ 90-180 ngày; nợ cơ cấu) Nhóm 4 Nợ nghi ngờ (Nợ quá hạn từ 181-360 ngày; nợ cơ cấu) Nhóm 5 Nợ có khả năng mất vốn (Nợ quá hạn > 360 ngày)
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Tóm lại, rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng là một loại rủi ro có tác hại rất lớn không những gây ra thiệt hại cho ngân hàng mà còn tác động xấu đến tâm lý và tinh thần của nhân viên kinh doanh thẻ tín dụng. Rủi ro này thường xảy ra khi chủ thẻ không có khả năng thanh toán hoặc không thanh toán đầy đủ các khoản chi tiêu bằng thẻ tín dụng khi các khoản chi tiêu này đã đến hạn thanh toán.