Như mục tiêu đã đề ra, cải thiện chất lượng tài sản trong tình hình hiện nay là vấn đề xử lý nợ xấu. Tuy nhiên, việc mua bán nợ xấu phải được xử lý triệt để nhằm phục vụ tái cơ cấu doanh nghiệp, hỗ trợ các doanh nghiệp vượt qua khó khăn.
Trong quá trình thực hiện phương án tái cấu trúc doanh nghiệp, theo quy trình chuẩn thì cần chủ động kiểm soát chặt chẽ rủi ro, từ việc phải tự tìm hiểu thông tin về doanh nghiệp, đàm phán mua nợ từ các chủ nợ và đàm phán với chủ sở hữu doanh nghiệp để chuyển nợ thành vốn góp tại doanh nghiệp. Đây là cách cơ cấu lại nguồn vốn và nợ của doanh nghiệp, làm giảm nhẹ gánh nặng trả nợ cho doanh nghiệp và cũng là khâu quan trọng nhất quyết định mức độ thành công của hoạt động tái cơ cấu. Đồng thời, tìm kiếm các nhà đầu tư chiến lược tham gia góp vốn
vào doanh nghiệp để tận dụng những kinh nghiệm quản trị, trình độ kỹ thuật, kênh phân phối, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp sau tái cơ cấu, chuyển đổi mô hình doanh nghiệp thành công ty cổ phần, tái cơ cấu bộ máy quản lý điều hành và nguồn nhân lực của doanh nghiệp, tái cơ cấu hoạt động sản xuất kinh doanh, cơ cấu thị trường tiêu thụ, vùng nguyên liệu, hỗ trợ hoạt động sau chuyển đổi như điều chỉnh kế hoạch trả nợ, xây dựng thể chế, xây dựng mục tiêu chiến lược để duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh.
Hiện nay, trên thị trường mua bán nợ, mặc dù cung về nợ xấu khá lớn nhưng số lượng công ty chuyên trong hoạt động mua bán nợ xấu lại không nhiều. Số lượng các đơn vị có tính chuyên nghiệp trong mua bán nợ xấu tại Việt Nam có Công ty trách nhiệm hữu hạn Mua bán nợ Việt Nam (DATC) trực thuộc Bộ Tài chính, Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) thuộc NHNN và khoảng 20 công ty mua bán nợ tư nhân (AMC) trực thuộc các NHTM.
Trong số đó, sự thành lập và hoạt động của DATC đã có những kết quả tốt trong việc mua, xử lý nợ xấu, giúp cho việc tái cơ cấu lại các doanh nghiệp. Kinh nghiệm xử lý nợ xấu thông qua tái cơ cấu doanh nghiệp của DATC có ý nghĩa quan trọng trong việc xử lý nợ xấu hiện nay. Đây là điểm khác biệt với VAMC khi công ty này mua nợ nhưng thực chất mối liên hệ giữa ngân hàng và con nợ vẫn còn, chưa giải quyết toàn diện mối quan hệ vay trả trên thị trường. Các ngân hàng sau khi bán nợ cho VAMC vẫn có trách nhiệm tiếp tục trích lập dự phòng và cùng VAMC thu hồi nợ. Vì vậy, cần phải đẩy mạnh và phát huy công cụ xử lý nợ xấu như DATC.
Mặt khác, VAMC nên nhanh chóng triển khai các giải pháp tái cấu trúc các doanh nghiệp đối với những khoản nợ đã được mua về. Để khắc phục hạn chế về năng lực và kinh nghiệm của VAMC trong lĩnh vực kinh doanh mới là mua bán nợ xấu gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp, NHNN cần ban hành cơ chế phối hợp giữa VAMC với DATC cũng như với các tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp khác.
Bên cạnh đó, với tư cách là cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng tiền tệ, kiến nghị NHNN yêu cầu các ngân hàng rà soát và tăng cường quản trị rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng và quy định về xác định giá trị tài sản bảo đảm, tích cực hoàn thiện quy định về phân loại tài sản có, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Đồng thời, NHNN cũng thường xuyên chỉ đạo các NHTM thực hiện đúng quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng và giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng đối với từng ngân hàng phù hợp với năng lực hoạt động, quản trị, điều hành của tổ chức, tăng cường thanh tra, kiểm tra nhằm phát hiện và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm.
5.2.1.3. Một số lƣu ý khi ngân hàng triển khai giải pháp
Tuy nhiên hoạt động mua bán nợ xấu phục vụ tái cơ cấu doanh nghiệp vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế. Số lượng các công ty tham gia mua nợ chuyên nghiệp rất ít, hoạt động chưa hiệu quả, đa số các doanh nghiệp mắc nợ chưa tham gia vào việc tái cơ cấu doanh nghiệp. Thêm vào đó là năng lực tài chính và nhân sự các công ty tham gia mua bán nợ xấu còn hạn chế, thiếu chuyên gia giỏi trong việc tái cơ cấu doanh nghiệp. Hơn nữa, các ngân hàng không có nhiều động lực xử lý nợ xấu, bởi thế không quan tâm tới tái cấu trúc doanh nghiệp để xử lý nợ xấu vì khi bán nợ xấu, thường họ phải chấp nhận ghi nhận lỗ trên sổ sách.
5.2.2. Giải pháp 2: Tăng mức chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng dụng
5.2.2.1. Mục tiêu của giải pháp
Như giải pháp 1 đã phân tích, vấn nạn nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay vẫn đang tiếp diễn, có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động ngân hàng, cũng như kéo theo nền kinh tế trì trệ, chậm phát triển. Thêm vào đó, việc mua lại nợ xấu của tổ chức VAMC trên thực tế là vẫn tồn đọng nợ xấu trong
nền kinh tế, hiện nay NHNN vẫn chưa có phương hướng hiệu quả nào để giải quyết nợ xấu một cách triệt để. Do vậy, mỗi NHTM cần có lối đi riêng nhằm giải quyết nợ xấu sao cho hiệu quả.
Dựa vào kết quả phân tích mô hình hồi quy ở chương 4, nhân tố chi phí dự phòng rủi ro tín dụng có ảnh hưởng cùng chiều với hiệu quả hoạt động ngân hàng. Cộng thêm tình hình nợ xấu như hiện nay, nghiên cứu đề xuất tăng mức chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhằm tái cơ cấu, nâng cao năng lực tài chính và đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam.
5.2.2.2. Kiến nghị thực hiện
Theo quy định của NHNN hiện nay, với mỗi khoản cho vay, NHTM phải trích 0,75% cho dự phòng chung (dành cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ). Và tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) không cần trích lập; nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) 5%, nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) 20%, nhóm 4 (nợ nghi ngờ) 50%, nhóm 5 (nợ có nguy cơ mất vốn) 100%. Mức trích dự phòng rủi ro này không phải quá thấp, nhưng đặt trong bối cảnh nợ xấu toàn hệ thống rất lớn hiện nay là khá thấp, không phù hợp. Các NHTM cần phải tự giác trong việc cân đối nguồn dự trữ để tăng chi phí dự phòng rủi ro lên từ 10% - 20% so với mức quy định, tùy vào quy mô tín dụng mà mỗi NHTM có mức tăng sao cho hợp lý. Đặc biệt đối với khoản nợ xấu báo động, các NHTM cần chủ động trích lập tối đa dự phòng rủi ro (bằng 100% giá trị), lưu ý không cần phải đợi khoản nợ chuyển sang nợ nhóm 5, linh hoạt dùng quỹ này để xử lý nợ xấu.
Vai trò của NHNN trong công tác trích lập dự phòng để bù đắp tổn thất cho nợ xấu là hết sức quan trọng. Dựa vào quy mô tín dụng của từng ngân hàng mà NHNN Việt Nam cần đưa ra quy định mới cho mức dự phòng chung và dự phòng cụ thể. Trong giai đoạn khó khăn như hiện nay, mỗi khoản vay ra đều cần trích dự phòng bằng 100% giá trị, trừ nhóm nợ đủ chuẩn không cần phải trích lập. Thậm chí,
tỷ lệ dự trữ trên tổng nợ xấu này có thể tăng lên đến 150%, việc này nhằm đảm bảo các ngân hàng có đủ lượng dự trữ bù đắp, không chỉ cho những khoản vay có vấn đề rõ ràng, mà còn cho những món vay tiềm ẩn nguy cơ nợ xấu do tăng trưởng tín dụng cao và chất lượng kiểm soát tín dụng kém. Bên cạnh đó, ngoài việc trích lập dự phòng dựa trên nhóm nợ, NHNN cần phải tính toán, xem xét, trích lập dựa trên sự khác biệt giữa các ngành nghề đi vay. Ngành nghề nào có rủi ro phá sản cao cần phải trích lập dự phòng cao hơn.
5.2.2.3. Một số lƣu ý khi ngân hàng triển khai giải pháp
Việc trích lập dự phòng cao là nguyên nhân khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm. Do vậy, các ngân hàng đang cố gắng che giấu các khoản nợ xấu nhằm giảm bớt chi phí bắt buộc dự trữ cũng như tạo lòng tin cho người gửi tiền. Hiện nay, nợ xấu theo báo cáo của các ngân hàng và nợ xấu thực tế có sự chênh lệch nhau rất lớn, điều này sẽ gây khó khăn trong việc tính toán chính xác cho khoản chi phí dự phòng rủi ro tín dụng. Do vậy, yêu cầu đặt ra là các NHTM cần phải hợp tác, trung thực, thẳng thắn đối mặt với vấn nạn nợ xấu, nhằm mục tiêu hướng tới lành mạnh hóa khả năng tài chính cho toàn hệ thống ngân hàng.
Khi trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ở các ngân hàng, cần phải chú ý tới việc xử lý và định giá tài sản đảm bảo. Giá trị tài sản đảm bảo được sử dụng trong tính toán dự phòng thực tế cần phải trích lập. Tuy nhiên, vấn đề định giá tài sản đảm bảo ở Việt Nam chưa có một khung pháp lý rõ ràng. Một số NHTM sử dụng tổ chức bên ngoài định giá theo tiêu chuẩn nội bộ, còn việc áp dụng theo khung giá Nhà nước ban hành thì rất thấp so với giá thị trường. Khi có quyết định xử lý tài sản đảm bảo thì các định giá này cũng không được sử dụng và phải tuân theo các quy định của Bộ luật dân sự khi có tranh chấp. Do vậy, việc định giá tài sản đảm bảo ở các NHTM chỉ mang tính danh nghĩa và việc tính toán giá trị tài sản đảm bảo thiếu chính xác. Dẫn tới việc trích lập dự phòng cũng mang tính tự phát và không đồng nhất giữa các ngân hàng. Điều quan trọng hơn, nó sẽ ảnh hưởng rất lớn tới việc đánh giá chính xác rủi ro tín dụng và nợ xấu tại các NHTM. Vấn đề đặt ra, NHNN
phải là đầu mối trung tâm ban hành bộ luật hướng dẫn về tiêu chuẩn định giá tài sản đảm bảo cho các NHTM thống nhất áp dụng hoặc NHNN sẽ phải thành lập một tổ chức chuyên về định giá tài sản mà các NHTM phải thực hiện việc định giá tài sản tập trung tại tổ chức này.
5.2.3. Giải pháp 3: Tăng quy mô tổng tài sản 5.2.3.1. Mục tiêu của giải pháp 5.2.3.1. Mục tiêu của giải pháp
Mặc dù nền kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn phục hồi, nhưng tình hình cạnh tranh khốc liệt diễn ra trong hệ thống ngân hàng hiện nay là vấn đề cần phải quan tâm đối với các nhà quản trị ngân hàng. Nhu cầu mở rộng quy mô tài sản, nâng cao năng lực tài chính, thông qua việc sáp nhập các ngân hàng nhỏ với nhau hoặc ngân hàng nhỏ với ngân hàng lớn là điều tất yếu.
Thực vậy, mô hình nghiên cứu cũng cho ra kết quả, việc tăng quy mô tổng tài sản sẽ làm tăng lợi nhuận của ngân hàng. Đây cũng là mục tiêu cho các NHTM nâng cao hiệu quả hoạt động, đáp ứng đầy đủ những khung khổ pháp lý về tăng tài sản, đảm bảo hệ số an toàn vốn, tiệm cận các chuẩn mực của Basel II, đồng thời có đủ sức đủ lực tham gia vào thị trường quốc tế. Điều hiển nhiên rằng, một ngân hàng có quy mô lớn chắc chắn sẽ có nhiều lợi thế hơn những ngân hàng quy mô nhỏ.
5.2.3.2. Kiến nghị thực hiện
Tổng tài sản ngân hàng thường được tính gồm 3 cấu phần: Tài sản trên thị trường một (huy động - cho vay dân cư và tổ chức kinh tế), thị trường 2 (giữa các ngân hàng - liên ngân hàng) và ở hoạt động đầu tư. Trong đó, khoản mục tín dụng thường chiếm khoảng 70% trong tổng tài sản, hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn nhất. Thu nhập dự tính từ hoạt động tín dụng phụ thuộc vào quy mô, thời gian và lãi suất. Việc mở rộng mạng lưới, đa dạng hoá các loại hình tín dụng, phát triển công nghệ mới, cung cấp các điều kiện ưu đãi là điều kiện tiên quyết làm tăng quy mô tổng tài sản. Tuy nhiên cần lưu ý việc tăng quy mô cũng sẽ làm tăng chi phí của
ngân hàng. Cần phải xác lập mối quan hệ giữa các biện pháp tăng quy mô tài sản với thu nhập ròng từ hoạt động tín dụng thông qua chênh lệch lãi suất biên. Tăng khoản mục tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn hoạt động.
Kế hoạch tái cơ cấu hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 theo Đề án 254 của Chính phủ đã bước vào giai đoạn 2 kéo dài từ 2016 - 2020. Các NHTM đang ồ ạt xây dựng mục tiêu tăng quy mô tổng tài sản nhằm đảm bảo khung khổ pháp lý của NHNN quy định. Biện pháp chiến lược trong lộ trình tái cơ cấu toàn diện các ngân hàng là một số ngân hàng tự tái cơ cấu, hoàn thiện chính mình hoặc đi theo con đường sáp nhập, hợp nhất, mua lại giữa các ngân hàng, kể cả các ngân hàng đang hoạt động tốt thì trở nên vững mạnh hơn, còn các ngân hàng nhỏ hoạt động chưa tốt thì sẽ tốt hơn. Trong đó, có thể thấy lợi ích thiết thực đầu tiên là xử lý và loại bỏ được những tổ chức tín dụng yếu kém, quy mô ngân hàng sau sáp nhập sẽ tăng lên, từ đó ngân hàng có khả năng gia tăng lợi nhuận, phát triển toàn diện và giảm chi phí điều hành, nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng. Để thúc đẩy phát triển sáp nhập và hợp nhất, giúp cho các NHTM Việt Nam gia tăng quy mô, năng lực cạnh tranh và hiệu quả trong quá trình hội nhập quốc tế, tác giả kiến nghị một số giải pháp cơ bản sau: Thứ nhất, các NHTM cần chủ động tìm ra hướng đi cho mình, thực hiện sáp nhập tự nguyện dựa trên nhiều yếu tố tương quan. Đối với các ngân hàng hoạt động yếu kém, việc sáp nhập vào các ngân hàng lớn là giải pháp tối ưu hơn cả. Đối với các ngân hàng mạnh, có uy tín và thương hiệu, việc liên kết, hợp nhất để tạo ra một thương hiệu mới sẽ là yếu tố cộng hưởng cho sự phát triển chung của các ngân hàng hợp nhất. Đối với mỗi ngân hàng, cần đánh giá đúng thực lực của mình, nhìn nhận một cách toàn diện các cơ hội và thách thức, hoạch định cho mình một hướng đi phù hợp để có khả năng cạnh tranh bình đẳng ở môi trường hội nhập kinh tế toàn cầu trong tương lai. Thứ hai, NHNN cần có những giải pháp khuyến khích các ngân hàng sáp nhập, hợp nhất, mua bán lại, hành lang pháp lý phải đồng bộ và hoàn chỉnh trong đó quyền lợi của khách hàng
phải được pháp luật bảo vệ, có chính sách ưu đãi về thuế, dự trữ bắt buộc, tái cấp vốn, đẩy mạnh công tác thông tin, tuyên truyền công khai và minh bạch.
5.2.3.3. Một số lƣu ý khi ngân hàng triển khai giải pháp
Một số khó khăn ban đầu của quá trình sáp nhập, hợp nhất và mua lại là các ngân hàng sẽ không tránh khỏi việc dung hòa văn hóa kinh doanh, tích hợp hệ thống, giải quyết nguồn nhân lực, … Tuy nhiên, xét về lợi ích dài hạn thì sau sáp nhập sẽ lành mạnh hóa môi trường kinh doanh ngân hàng, mang lại giá trị cộng hưởng lớn cho ngân hàng, cho cổ đông, khách hàng, xã hội và Nhà nước.
Quá trình tái cơ cấu các ngân hàng sẽ mang lại cho hệ thống ngân hàng Việt Nam một diện mạo mới, tuy nhiên vẫn tồn tại những khó khăn và thách thức. Sở hữu chéo là một trong những vấn đề cần quan tâm xử lý hàng đầu, đặc biệt là tính minh bạch trong hệ thống ngân hàng. Bên cạnh các mặt tích cực mang lại thì trong bối cảnh hiện nay, sở hữu chéo là một trong những nguyên nhân quan trọng có thể