Nghiên cứu của Trần Thị Thu Thủy và Nguyễn Thị Hồng Chuyên (2014)
Mục tiêu của nghiên cứu này là phân tích hiệu quả kinh doanh tại các NHTMCP giai đoạn 2007 – 2013 thông qua phương pháp DEA và phương pháp ước lượng mô hình hồi quy Tobit. Nghiên cứu sử dụng dữ liệu từ các báo cáo tài chính, báo cáo thường niên của 19 NHTMCP tại Việt Nam.
tài sản, thu nhập từ lãi và các khoản tương đương, các khoản thu nhập khác. Kết quả từ phương pháp DEA cho thấy việc gia tăng các nhân tố đầu vào đối với các ngân hàng có hiệu quả giảm dần theo quy mô sẽ không làm tăng hiệu quả kinh doanh.
Phương pháp hồi quy Tobit xem xét tác động của các biến gồm: quy mô tổng tài sản, tỷ lệ lãi trên thu nhập hoạt động, vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản, hi phí hoạt động trên thu nhập, cho vay trên tổng tài sản, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng tài sản, tỷ lệ lạm phát tác động đến hiệu quả kinh doanh của các NHTMCP tại Việt Nam
Kết quả cho thấy các ảnh hưởng tích cực từ quy mô tổng tài sản, nguồn thu từ cho vay, quy mô vốn chủ sở hữu có ảnh hưởng lên hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Nghiên cứu của Phạm Hoàng Ân và Nguyễn Thị Ngọc Hương (2013)
Bài nghiên cứu này được thực hiện nhằm phân tích các nhân tố quyết định đến thu nhập lãi cận biên (NIM) của NHTM ở Việt Nam với sự nhấn mạnh đặc biệt về loại hình sở hữu của ngân hàng. Sử dụng dữ liệu thứ cấp của 30 NHTM với 150 quan sát trong giai đoạn 2008 – 2012, áp dụng phân tích hồi quy dữ liệu bảng với phương pháp bình phương bé nhất tổng quát khả thi (Feasible General Least Square – FGLS) để ước lượng các hệ số hồi quy. Kết quả thực nghiệm cho thấy có sự tác động của loại hình sở hữu đến thu nhập lãi cận biên của ngân hàng. Đồng thời, quy mô hoạt động cho vay, chi phí hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, tỷ lệ vốn chủ sở hữu có tương quan dương và có ý nghĩa thống kê với thu nhập lãi cận biên của ngân hàng.
Mô hình nghiên cứu:
𝑁𝐼𝑀 = 𝛽0+ 𝛽1𝑂𝑊𝑁𝐸𝑅𝑆𝐻𝐼𝑃 + 𝛽2𝑆𝐼𝑍𝐸 + 𝛽3𝑂𝐶 + 𝛽4𝐶𝑅 + 𝛽5𝐿𝐼𝑄 + 𝛽6𝐶𝐴𝑃 + 𝜀𝑖
Mô tả các biến:
Biến phụ thuộc: NIM: Thu nhập lãi cận biên Biến độc lập:
+ OWNERSHIP: Quyền sở hữu ( = 1 nếu NHTM nhà nước; 0 nếu là NHTMCP) + SIZE: Quy mô hoạt động cho vay (Logarit tự nhiên của tổng dư nợ cho vay) + OC: Chi phí hoạt động (Chi phí hoạt động chia cho tổng tài sản)
+ CR: Rủi ro tín dụng (Dự phòng tổn thất rủi ro tín dụng chia cho tổng dư nợ tín dụng)
+ LIQ: Rủi ro thanh khoản (Tài sản có tính thanh khoản chia cho tổng tài sản) + CAP: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu (Vốn chủ sở hữu chia cho tổng tài sản)
Nghiên cứu của Bùi Hoàng Anh (2014)
Nghiên cứu được thực hiện nhằm xác định các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi NHTMCP, phân tích thực trạng và kiểm định các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi của các NHTMCP niêm yết tại Việt Nam dựa trên phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao tỷ suất sinh lợivà khả năng cạnh tranh của các NHTMCP, xây dựng một hệ thống ngân hàng vững chắc, hoạt động kinh doanh lành mạnh và hiệu quả.
Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với phương pháp nghiên cứu đinh lượng để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi của các NHTM niêm yết tại Việt Nam.
- Phương pháp nghiên cứu định tính: phân tích thống kê, mô tả: mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập nhằm có cái nhìn tổng quát về mẫu nghiên cứu, thống kê các biến độc lập và biến phụ thuộc để thấy được giá trị trung bình, giá trị lớn nhất, giá trị bé nhất của từng biến nghiên cứu.
- Phương pháp nghiên cứu định lượng: phân tích hồi quy để đo lường sự ảnh hưởng của các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi của các NHTM niêm yết tại Việt Nam, thông qua phương pháp tổng bình phương bé nhất OLS. Dữ liệu vi mô sử dụng trong các phân tích dựa trên cơ sở dữ liệu thu thập được từ báo cáo của Ngân hàng Nhà nước và các bảng cân đối kế toán, báo cáo lỗ lãi trong các báo cáo thường niên của các NHTM niêm yết ở Việt Nam trong giai đoạn 2009-2013; dữ liệu vĩ mô được thu thập từ website của Tổng cục Thống kê.
Tác giả thực hiện nghiên cứu tại các NHTM niêm yết tại Việt Nam trong giai đoạn từ 2009-2013 bao gồm: Vietinbank, Vietcombank, Eximbank, ACB, MB, Sacombank, SHB, BIDV. Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi của các NHTMCP niêm yết tại Việt Nam bao gồm:
+ Các nhân tố bên trong: Quy mô tổng tài sản, Quy mô vốn chủ sở hữu, Cho vay khách hàng, Thu nhập ngoài lãi thuần, Rủi ro tín dụng, Tỷ lệ chi phí/thu nhập.
+ Các nhân tố bên ngoài: Tốc độ tăng trưởng kinh tế, Lạm phát Nghiên cứu của Nguyễn Thị Ngọc Hạnh (2014)
Đề tài nghiên cứu các nhân tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản của NHTMCP Việt Nam thông qua việc đề xuất mô hình thực nghiệm để tìm hiểu về các nhân tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản của NHTMCP Việt Nam như thế nào trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012.
Mẫu nghiên cứu là các NHTMCP Việt Nam bằng cách tính toán biến phụ thuộc và các biến độc lập dựa trên số liệu của báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam với số lượng là 36 NHTMCP Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2010; 34 NHTMCP Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2012; khoảng thời gian nghiên cứu trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012.
- Biến phụ thuộc là một chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng chính là tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA)
- Các biến độc lập là các nhân tố bên trong có thể ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) của ngân hàng như: rủi ro tín dụng (sử dụng chỉ tiêu: chi phí dự phòng rủi ro tín dụng/thu nhập hoạt động); chi phí (sử dụng chỉ tiêu: chi phí hoạt động/lợi nhuận trước thuế); vốn (sử dụng chỉ tiêu: vốn chủ sở hữu/nợ phải trả); biến về cấu trúc thu nhập – chi phí (sử dụng các chỉ tiêu: lợi nhuận sau thuế/lợi nhuận trước thuế; thu nhập hoạt động/tổng tài sản; thu nhập lãi/tổng tài sản); tiền gửi (sử dụng chỉ tiêu: tổng nhận tiền gửi/lợi nhuận trước thuế).
Tác giả dùng các mô hình phân tích hồi quy để nghiên cứu các nhân tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản của NHTMCP Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012.
Nghiên cứu của Nguyễn Vũ Bảo (2014)
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi tại một số NHTMCP Việt Nam. Đề tài tiến hành phân tích thực trạng tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu và tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản tại một số NHTMCP Việt Nam trong giai đoạn 2008 – 2013. Từ đó, đưa ra các giải pháp nhằm gia tăng tỷ suất sinh lợi tại các NHTMCP Việt Nam.
Nghiên cứu tập trung vào tỷ suất sinh lợi tại 25 NHTMCP trong giai đoạn 2008 - 2013, chi tiết như sau:
- 11 ngân hàng có quy mô lớn (tổng tài sản > 100.000 tỷ đồng): ACB, BIDV, Eximbank, MBbank, Sacombank, Techcombank, Vietcombank, Vietinbank, Maritimebank, SHB và VPbank.
- 7 ngân hàng có quy mô vừa (50.000 tỷ đồng < tổng tài sản < 100.000 tỷ đồng): DongAbank, HDbank, Southernbank, VIB, ABbank, OJB và LPB.
- 7 ngân hàng có quy mô nhỏ (tổng tài sản < 50.000 tỷ đồng): OCB, Saigonbank, PGbank, VietAbank, Navibank, NamAbank và MDB.
- 12 NHTMCP còn lại bao gồm: SCB, PVcombank, TPB, SeAbank, MHB, GPbank, BaoVietbank, Vietbank, KienLongbank, Vietcapitalbank, VNCB, BacAbank không nghiên cứu do không thu thập đủ dữ liệu giai đoạn 2008 – 2013.
Bảng 2.1: Tổng hợp các nghiên cứu trước dựa trên các yếu tố tác động đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM
STT Tác giả Bài nghiên cứu Các nhân tố tác động
1
Saidov Elyor Ilhomovich (2009)
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM tại Malaysia
Mức độ an toàn vốn
Tỷ lệ dư nợ cho vay/tổng tài sản Tỷ lệ nợ xấu/tổng tài sản
Chi phí lãi vay/tổng vốn vay Tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu Tỷ lệ cho vay/tiền gửi.
2
Suvita Jha và Xiaofeng Hui (2012)
Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM tại Nepal
Tỷ lệ an toàn vốn Tỷ lệ nợ xấu,
Chi phí lãi vay/tổng vốn vay Tỷ lệ lợi nhuận lãi biên ròng
Tỷ lệ cho vay/nguồn vốn huy động
3 Sehrish Gul, Faiza Irshad và Khalid Zaman (2011) Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM tại Pakistan
Quy mô ngân hàng
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng tài sản Tỷ lệ cho vay/tổng tài sản
Tỷ lệ tiền gửi/tổng tài sản Tỷ lệ tăng trưởng GDP Tỷ lệ lạm phát
Giá trị vốn hóa thị trường Các yếu tố ảnh
hưởng đến khả năng
Quy mô ngân hàng
4
Hassan Hamadi và Ali Awdeh (2012)
sinh lợi của các ngân hàng thương mại tại Lebanon
Tỷ lệ cho vay/tổng tài sản Tỷ lệ tiền gửi/tổng tài sản Tỷ lệ chi phí trên thu nhập Rủi ro tín dụng trong ngân hàng Cho vay bằng đồng đô
Tiền gửi bằng đồng đô la
Lãi suất liên ngân hàng Lebanon Tỷ lệ tăng trưởng GDP
Tỷ lệ lạm phát
Tổng đầu tư quốc nội
5
Deger Alper và Adem Anbar (2011)
Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM tại Thổ Nhĩ Kỳ
Quy mô ngân hàng Vốn chủ sở hữu Cho vay khách hàng Tính thanh khoản Tỷ lê chi phí/thu nhập Tỷ lệ tăng trưởng Tỷ lệ lạm phát Lãi suất thực 6 Trần Thị Thu Thủy và Nguyễn Thị Hồng Chuyên (2014) Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTMCP tại Việt Nam (2007-2013)
Quy mô tổng tài sản
Tỷ lệ lãi trên thu nhập hoạt động Vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản Chi phí hoạt động trên thu nhập Cho vay trên tổng tài sản
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng tài sản Tỷ lệ lạm phát 7 Phạm Hoàng Ân và Nguyễn Thị Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các
Quy mô hoạt động cho vay Chi phí hoạt động/tổng tài sản Dự phòng tổn thất rủi ro tín dụng/tổng dư nợ tín dụng
Ngọc Hương (2013)
NHTMCP tại Việt Nam (2008-2012)
Tài sản có tính thanh khoản/tổng tài sản Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng tài sản 8 Bùi Hoàng Anh (2014) Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTMCP niêm yết tại Việt Nam (2009- 2013)
Quy mô tổng tài sản Quy mô vốn chủ sở hữu Cho vay khách hàng Thu nhập ngoài lãi thuần Rủi ro tín dụng
Tỷ lệ chi phí/thu nhập Tốc độ tăng trưởng kinh tế Lạm phát
9 Nguyễn Thị Ngọc Hạnh (2014)
Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTMCP tại Việt Nam (2009-2012)
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng/thu nhập hoạt động
Chi phí hoạt động/lợi nhuận trước thuế
Vốn chủ sở hữu/nợ phải trả
Lợi nhuận sau thuế/lợi nhuận trước thuế;
Tổng tiền gửi/lợi nhuận trước thuế
10
Phạm Thị Hằng Nga (2013)
Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTMCP tại Việt Nam (2003-2012)
Quy mô vốn chủ sở hữu Đòn bẩy tài chính
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Dư nợ/tổng tài sản có Nợ xấu/ Tổng dư nợ Tỷ lệ thanh khoản tài sản Hệ số đảm bảo tiền gửi Hệ số thanh khoản ngắn hạn Dự nợ cho vay/Tiền gửi