2.1.1. Giới thiệu chung về cụng ty a. Thụng tin chung
Tổng cụng ty húa dầu Petrolimex cú tờn tiếng Anh là Petrolimex Petrochemical Corporation (viết tắt là: PLC). Cụng ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp giấy phộp kinh doanh lần đầu ngày 18/2/2004. Ngày 28/10/2020, Sở Kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội đó thụng qua và cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 15 cho cụng ty, theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mới số 0101463614.
Trụ sở chớnh của Cụng ty tại Tầng 18&19, Số 229 Phố Tõy Sơn, Phường Ngó Tư Sở, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội. Người đại diện theo phỏp luật của cụng ty là ụng Đỗ Hữu Đạo giữ chức vụ Chủ tịch hội đồng quản trị cụng ty và Tổng giỏm đốc là ụng Lờ Quang Tuấn.
Hiện nay, số lượng lao động của PLC là 731 người; trong đú cơ cấu nhõn sự theo trỡnh độ: nhõn sự trờn đại học cú 53 người; nhõn sự đại học, cao đẳng cú 377 người và nhõn sự cao đẳng trở xuống cú 301 người. PLC cú chớnh sỏch tối đa húa hiệu quả sử dụng lao động, cơ cấu lao động phõn chia hợp lý, bờn cạnh đú việc nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn và kỹ thuật lao động theo hướng chuyờn nghiệp húa được cụng ty vụ cựng chỳ trọng.
b. Lịch sử hỡnh thành
Tổng Cụng ty Húa dầu Petrolimex ban đầu là Cụng ty Dầu nhờn được thành lập vào ngày 9/6/1994; đến năm 1998, cụng ty đổi tờn thành Cụng ty Húa dầu trực thuộc Tổng Cụng ty Xăng dầu Việt Nam. Vào năm 2003, cụng ty được cổ phần húa nhằm bắt kịp với xu hướng SXKD trong giai đoạn đổi mới. Sau khi được sự thụng qua của Đại hội đồng cổ đụng, cụng ty bắt đầu đi vào hoạt động với hỡnh thức cụng ty cổ phần vào ngày 01/03/2004. Khi đú, vốn điều lệ ban đầu của cụng ty là 150 tỷ đồng, và 85% vốn được nắm giữ bởi PLX.
Đến năm 2005, Cụng ty Cổ phần Húa dầu Petrolimex đưa ra quyết định thành lập 2 Cụng ty con là Cụng ty TNHH Húa chất Petrolimex và Cụng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex. Trong đú, cụng ty đầu tư 50 tỷ đồng cho mỗi cụng ty con làm vốn điều lệ ban đầu và hoạt động từ ngày 01 thỏng 03 năm 2006.
> Cụng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex: chuyờn SXKD nhựa đường và cỏc
sản phẩm liờn quan với phạm vi cả trong và ngoài nước, cụng ty cũn kinh doanh nhiều dịch vụ đi kốm như cho thuờ kho bói, vận tải và tư vấn kỹ thuật.
> Cụng ty TNHH Húa chất Petrolimex: chuyờn SXKD và xuất nhập khẩu húa
chất, cỏc chất dung mụi, cao su tự nhiờn và tổng họp...; cung ứng cỏc dịch vụ đi kốm như cho thuờ kho bói, vận tải và tư vấn kỹ thuật.
Ngày 27 thỏng 12 năm 2006, đỏnh dấu thời điểm cụng ty bắt đầu tham gia vào thị trường chứng khoỏn bằng sự kiện cổ phiếu của cụng ty đưọc niờm yết trờn Sở giao dịch chứng khoỏn (SGDCK) Hà Nội với mó chứng khoỏn là PLC. Sau đú cụng ty bắt đầu chào bỏn cổ phiếu của mỡnh nhằm tăng vốn điều lệ. Cho đến nay, vốn điều lệ của Cụng ty là hơn 807,988 triệu đồng tương ứng với hơn 80 triệu cổ phần, trong đú PLX cú số vốn gúp là 638,892 triệu đồng tương ứng với 79,07%; những cổ đụng cũn lại đúng gúp 169,096 triệu đồng chiếm 20,93%.
Thỏng 4 năm 2013, việc thực hiện cổ phần húa Tổng cụng ty Xăng dầu Việt Nam và cơ cấu lại thành Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam dẫn đến tỏi cấu trỳc lại Cụng ty Cổ phần Húa dầu Petrolimex thành Tổng cụng ty Húa dầu Petrolimex. Từ đú cụng ty khụng cú sự thay đổi và tiếp tục cơ cấu tổ chức như vậy cho đến nay.
Sau quỏ trỡnh hơn 26 năm hỡnh thành và phỏt triển, PLC đó cú vị trớ nhất định đối với thị trường nội địa khi là doanh nghiệp đi tiờn phong trong kinh doanh ngành hàng sản phẩm húa dầu như dầu mỡ nhờn, nhựa đường và húa chất. Cụng ty luụn nỗ lực trong việc phỏt triển cụng nghệ nhằm phỏt triển và tạo ra những sản phẩm cú chất lưọng vưọt trội để cung cấp ra thị trường. Trong thời gian qua, cụng ty đạt đưọc rất nhiều những thành quả trong HĐKD. Bờn cạnh cỏc ngành hàng kinh doanh chớnh, cụng ty cũng tớch cực tham gia vào cỏc hoạt động liờn doanh và liờn kết với cỏc doanh nghiệp khỏc.
Tổng cụng ty Húa dầu Petrolimex đó vinh dự được nhà nước và cỏc tổ chức trao tặng cỏc thành tớch, giải thưởng và danh hiệu trong đú phải kể đến: Anh hựng Lao động thời kỳ đổi mới năm 2007; Huõn chương Lao động hạng Nhất năm 2009; Chứng nhận Hàng Việt Nam chất lượng cao năm 2018; Chứng nhận Hàng Việt Nam tin dựng năm 2019; Top 10 sản phẩm vàng Việt Nam năm 2019.
c. Ngành nghề kinh doanh
Tổng Cụng ty Húa dầu Petrolimex chuyờn SXKD cỏc ngành hàng thuộc lĩnh vực dầu khỏ và khớ đốt như: Dầu mỡ nhờn, Nhựa đường và Húa chất. Bờn cạnh đú, cụng ty cú hoạt động xuất, nhập khẩu cỏc thiết bị phục vụ cho ngành húa dầu. Với thời đại kinh tế phỏt triển như hiện nay, dịch vụ là một ngành tiềm năng và chiếm nguồn thu nhập khụng nhỏ trong nền kinh tế. Đỏp ứng xu thế hiện nay, Tổng Cụng ty Húa dầu Petrolimex cũng bắt đầu tham gia cung ứng một số dịch vụ thiết yếu như cỏc dịch vụ vận tải, bến bói và phõn tớch kỹ thuật. Bờn cạnh đú, cụng ty cũng tớch cực tham gia cỏc hoạt động đầu tư như Bất động sản để tăng thu nhập. Trước đõy, tất cả sản phẩm Dầu mỡ nhờn do cụng ty cung ứng ra thị trường đều là nhập khẩu từ nước ngoài. Tuy nhiờn cho đến nay, PLC đó tự chủ trong việc nhập khẩu nguyờn liệu cũng như sản xuất và cung cấp ra thị trường để đỏp ứng nhu cầu tiờu dựng trờn cả nước. Bờn cạnh đú, cụng ty cũng mở rộng xuất khẩu sản phẩm sang nhiều quốc gia lõn cận như: Lào, Campuchia, Trung Quốc...
Cỏc ngành hàng kinh doanh chớnh gồm:
• Dầu mỡ nhờn:
Đõy là lĩnh vực cú số lượng mặt hàng kinh doanh chiếm số lượng lớn với hơn 400 sản phẩm và được chớnh cụng ty mẹ - PLC trực tiếp kinh doanh. Trong đú cú 3 loại hàng húa chớnh đú là: Dầu mỡ nhờn Petrolimex, Dầu mỡ nhờn Hàng hải Total Lubmarine và Dầu mỡ nhờn Castrol BP
• Nhựa đường:
Đõy là ngành hàng do cụng ty con của PLC là Cụng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex kinh doanh. Nhờ vị thế và uy tớn mà cỏc sản phẩm nhựa đường với chất lượng cao của cụng ty đó và đang được sử dụng nhằm phục vụ cho thi cụng nhiều
dự ỏn lớn như dự ỏn cải tạo sõn bay Tõn Sơn Nhất hay cỏc dự ỏn xõy dựng đường xỏ như cỏc dự ỏn đường quốc lộ, cao tốc, cỏc tuyến đường quan trọng ở khắp tỉnh thành.
• Húa chất:
Ngành hàng húa chất được Cụng ty TNHH Húa chất Petrolimex kinh doanh là một trong hai cụng ty con của PLC. Cụng ty SXKD rất nhiều mặt hàng húa chất thuộc ngành húa dầu để cung ứng cho những ngành cụng nghiệp nhẹ khỏc nhau như: mỳt xốp, nhựa, cao su... Với lợi thế đi đầu về kỹ thuật cụng nghệ, trong thời gian tới cụng ty sẽ mở rộng sản xuất kinh doanh với nhiều sản phẩm húa chất dung, mụi khỏc.
Cụ thể bộ mỏy tổ chức quản lý cụng ty bao gồm:
- Hội đồng quản trị: gồm 7 thành viờn
- Ban Tổng giỏm đốc: bao gồm 2 thành viờn là Tổng giỏm đốc và Phú giỏm
đốc.
- Ban kiểm soỏt: gồm 3 thành viờn
- Cỏc phũng ban chức năng trong cụng ty bao gồm: Phũng Tổ chức nhõn sự,
Phũng đầu tư xõy dựng, Phũng hành chớnh văn phũng, Phũng tài chớnh - kế toỏn, Phũng sản phẩm và cụng nghệ, Phũng cụng nghệ thụng tin, Phũng đảm bảo dầu mỡ nhờn,
Cụng ty chia ra thành 4 phũng kinh doanh phụ trỏch cỏc ngành hàng riờng: Phũng kinh doanh mỡ nhờn tổng đại lý, Phũng kinh doanh mỡ nhờn cụng nghiệp, Phũng kinh doanh mỡ nhờn lon hộp, Phũng kinh doanh mỡ nhờn hàng hải.
- Cụng ty cú 3 chi nhỏnh húa dầu (CNHD) là: CNHD Đà Nang, CNHD Sài
Gũn và CNHD Cần Thơ, mỗi chi nhỏnh phụ trỏch việc phõn phối và kinh doanh sản phẩm tại khu vực mỡnh và cỏc khu vực lõn cận; 3 nhà mỏy dầu nhờn (NMDN): NMDN Thượng Lý và NMDN Đỡnh Vũ tại TP Hải Phũng và NMDH Nhà Bố tại TP Hồ Chớ Minh cú chức năng sản xuất sản phẩm phục vụ HĐKD.
- 2 cụng ty con là Cụng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex và Cụng ty TNHH
Húa chất Petrolimex; 1 cụng ty liờn kết là Cụng ty CP vận tải húa dầu VP. Trong đú, phũng tài chớnh - kế toỏn: cú nhiệm vụ quản lý tài chớnh cụng ty, thực hiện cỏc nhiệm vụ liờn quan đến tài chớnh cụng ty, quyết toỏn tiền lương và thưởng cho cỏc cụng nhõn viờn.
Như vậy, cú thể thấy phũng tài chớnh - kế toỏn là bộ phận phụ trỏch mọi vấn đề liờn quan đến tài chớnh cụng ty bao gồm tất cả cỏc hoạt động từ khi tạo lập vốn, sử dụng và phõn bổ nguồn vốn hợp lý, tạo ra lợi ớch cho cụng ty. Do đú, đõy cũng là bộ phận chịu trỏch nhiệm về cụng tỏc phõn tớch và đỏnh giỏ năng lực tài chớnh.
Chỉ tiờu Chờnh lệch tuyệt đối(triệu đồng) Chờnh lệch tươngđối Tỷ trọng với doanh thu thuần
2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của cụng ty
Mỗi ngành nghề kinh doanh đều cú những đặc điểm khỏc nhau về kinh tế kỹ thuật nờn cụng tỏc quản trị tài chớnh của từng doanh nghiệp là khụng giống nhau. Đặc điểm về tớnh chất ngành kinh doanh quyết định quy mụ, vốn kinh doanh, thành phần và cơ cấu tài sản cũng như nguồn hỡnh thành và sử dụng vốn. Tớnh thời vụ và chu kỳ sản xuất ảnh hưởng đến nhu cầu sử dụng vốn trong từng thời kỳ, tiền thu bỏn hàng, tỡnh hỡnh thu chi và KNTT của doanh nghiệp.
Tổng cụng ty Húa dầu Petrolimex là một doanh nghiệp cú hoạt động SXKD cỏc mặt hàng ngành húa dầu như dầu nhờn, nhựa đường và húa chất mà đõy là những hàng húa cú quy trỡnh sản xuất nghiờm ngặt và phức tạp, điều này đó ảnh hưởng đến quy mụ cũng như cơ cấu tài sản và nguồn vốn của cụng ty. Để sản xuất ra cỏc dũng sản phẩm húa dầu đũi hỏi nguồn vốn rất lớn. Như những thụng tin ở trờn cụng ty cú 4 chi nhỏnh và 3 nhà mỏy dầu nhờn do vậy việc đầu tư vào những cơ sở này tốn rất nhiều vốn, hơn nữa việc đầu tư vào dõy truyền sản xuất, thiết bị kỹ thuật cụng nghệ luụn phải được coi trọng vỡ những cơ sở vật chất này quyết định trực tiếp đến chất lượng sản phẩm của cụng ty.
Bờn cạnh đú, HĐKD hàng húa là hoạt động chủ yếu của PLC, điều này cũng ảnh hưởng khụng nhỏ đến cơ cấu nguồn vốn và tài sản của cụng ty. Cụng ty cần nhu cầu vốn lưu động lớn để đỏp ứng HĐKD do vậy trong cơ cấu tài sản, tỷ trọng TSNH của cụng ty cao hơn tỷ trọng TSDH do cụng ty cần dự trữ lượng lớn hàng tồn kho để cung ứng ra thị trường, khoản phải thu khỏch hàng ở mức cao. Tương tự, cụng ty cũng cú tỷ trọng NPT cao trong tổng nguồn vốn để đầu tư vào cỏc tài sản lưu động thường xuyờn.
Như giới thiệu ở trờn, PLC kinh doanh cỏc mặt hàng dầu nhờn, nhựa đường và húa chất, tuy mặt hàng dầu nhờn và húa chất là cỏc mặt hàng thường xuyờn nhưng nhựa đường lại mang tớnh thời vụ. Điều này tạo ra những khỏc biệt trong nhu cầu vốn của từng cụng ty thành viờn, cụng ty mẹ và cụng ty TNHH Húa chất Petrolimex cú nhu cầu vốn thường xuyờn qua cỏc thời kỳ nhưng cụng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex cú nhu cầu vốn biến động, nhu cầu vốn tăng cao khi cụng ty nhận được đơn đặt hàng từ cỏc dự ỏn thi cụng. Tương tự nhu cầu vốn lưu động,
tỡnh hỡnh thu chi của cỏc cụng ty thành viờn cũng khụng giống nhau. Tỡnh hỡnh thu chi của cụng ty mẹ và cụng ty TNHH Húa chất Petrolimex khụng nhiều biến động trong năm, tuy nhiờn cụng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex thường cú mức thu chi tăng cao khi cú cỏc dự ỏn đặt hàng. Tuy nhiờn mặt hàng kinh doanh chủ đạo của PLC vẫn là mặt hàng dầu nhờn húa chất, nhờ thế mạnh từ thị trường phõn phối rộng rói và phương thức bỏn hàng thu tiền ngay do vậy thời gian thu hồi vốn của PLC được đỏnh giỏ là khỏ nhanh.
2.1.3. Khỏi quỏt về tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của cụng ty giai đoạn 2018-2020 2020
Nhỡn chung, tỡnh hỡnh HĐKD của Tổng cụng ty PLC đang cú xu hướng kộm hiệu quả hơn trong những năm gần đõy.
2018 - 2019 2019 - 2020 2018 - 2019 2019 - 2020 2018 2019 2020 Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ (276,279 ) (551,611) -4.29% -8.95% Cỏc khoản giảm trừ doanh thu (2,347) - -100% -
Doanh thu thuần
HBVCCDV ) (273,932 (551,611) -4.26% -8.95% 100% 100% 100% Giỏ vốn hàng bỏn ) (243,083 (662,573) -4.37% - 12.46% 86.46% 86.35% 83.03% Lợi nhuận gộp về BHVCCDV (30,850) 110,963 -3.54% 13.20% 13.54% 13.65% 16.97% Doanh thu HĐTC 12,557 33,916 39.80% 76.89% 0.49% 0.72% 1.39% Chi phớ tài chớnh 26,020 (19,222 ) 23.40% - 14.01% 1.73% 2.23% 2.10%
Chi phớ lói vay 41,446 (20,911
16.45% Phần lói (lỗ) trong cụng ty liờn doanh, liờn kết 7,697 12,134 -39.08% - 101.1% -0.31% - 0.19% 0.00% Chi phớ bỏn hàng (21,262) 59,440 -4.34% 12.68% 7.61% 7.61% 9.42% Chi phớ quản lý doanh nghiệp 9,471 98,921 9.88% 93.95% 1.49% 1.71% 3.64%
Lợi nhuận thuần
từ hoạt động kinh doanh (24,825) 17,855 - 13.33% 11.06% 2.90% 2.62% 3.20 % Thu nhập khỏc 18,031 (12,738) 188.8% - 46.18% 0.15% 0.45% 0.26% Chi phớ khỏc 1,881 529 104.1% 14.34% 0.03% 0.06% 0.08% Lợi nhuận khỏc 16,150 (13,267) 208.58 % - 55.53% 0.12% 0.39% 0.19 % Lợi nhuận kế
toỏn trước thuế (8,675) 4,587 -4.47% %2.47 3.02% 3.01% %3.39
Chi phớ thuế TNDN (2,262) 3,006 -5.51% %7.75 0.64% 0.63% 0.75% Chi phớ Thuế TNDN hoón lại 1,413 (1,097) 100% - 77.64% 0% 0.02% 0.01%
Lợi nhuận sau
thuế TNDN (7,826) 2,678 V- -5.12% 1.84% ---f--- 2.38% 2.36%V --- 2.64 %
Nguụn: BCTC của Tụng cụng ty Húa dầu Petrolimex
• Xem xột về doanh thu:
Biểu đồ 2. 1 Biến động doanh thu và sản lượng tiờu thụ năm 2018, 2019, 2020
Đơn vị: triệu đồng, tấn
Biến động doanh thu và sản lượng tiờu thụ
6,500,000 6,000,000 5,500,000 5,000,000 2018 2019 2020 Sản lượng tiờu thụ
• Doanh thu thuần
-•-Doanh thu BHVCCDV 430,000 420,000 410,000 400,000 390,000 380,000 370,000 360,000
Nguồn: BCTC và Bỏo cỏo thường niờn của Tổng cụng ty Húa dầu Petrolimex Dựa vào biểu đồ ta thấy, DTT giảm 273,932 triệu đồng tương đương giảm 4.26% trong năm 2019 và 551,611 triệu đồng (giảm 8.95%) trong năm 2020. Nguyờn nhõn của sự sụt giảm là trong cả 2 năm doanh thu từ BHVCCDV đều giảm lần lượt 4.29% và 8.95%. Xem xột kỹ hơn ta thấy doanh thu giảm khụng phải do sự suy giảm trong sản lượng tiờu thụ trong cả 2 năm. Sản lượng tiờu thụ năm 2019 giảm 2,636 tấn tương đương 0.68% so với năm 2018 là nguyờn nhõn làm doanh thu hoạt động SXKD và doanh thu thuần giảm. Tuy nhiờn đến năm 2020 sản lượng tiờu thụ của cụng ty cú xu hướng tăng khỏ nhanh, tăng 33,664 tấn tương ứng tăng 8.7% so với năm trước. Điều này cho thấy doanh thu năm 2020 giảm mạnh khụng phải do hoạt động bỏn hàng của cụng ty khụng hiệu quả.
Doanh thu bỏn hàng được cấu thành với 2 yếu tố là sản lượng tiờu thụ và giỏ bỏn hàng húa, do vậy trong năm 2020 giỏ cả cỏc mặt hàng kinh doanh của cụng ty