Chương 3 : KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
3.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại Agribank-
3.2.1. Cơ cấu tổ chức, quy định quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ tại Agribank chi nhánh huyện Đồng Hỷ, Thái Nguyên Agribank chi nhánh huyện Đồng Hỷ, Thái Nguyên
3.2.1.1. Cơ cấu tổ chức
Trong những năm gần đây, tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đồng Hỷ không ngừng đổi mới và hoàn thiện nhằm đáp ứng xu thế phát triển trong những năm trở lại đây.
Hình 3.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng tại Agribank – Chi nhánh huyện Đồng Hỷ
(Nguồn: Phòng tín dụng Agribank – Chi nhánh huyện Đồng Hỷ)
Quyền hạn và trách nhiệm giữa chi nhánh và đơn vị trực thuộc được quy định rõ ràng, cụ thể:
BAN GIÁM ĐỐC
BỘ PHẬN TÍN DỤNG BỘ PHẬN THẨM ĐỊNH
KIỂM TRA GIÁM SÁT TÍN DỤNG ĐỘC LẬP
- Nhiệm vụ bộ phận tín dụng trong quy trình: thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền; thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình Agribank cấp trên theo phân cấp uỷ quyền; thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục; giúp Giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh Agribank trực thuộc trên địa bàn.
- Nhiệm vụ bộ phận thẩm định trong quy trình: thu thập, quản lý, cung cấp những thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng; thẩm định các khoản vay trong thẩm quyền; tổ chức kiểm tra công tác thẩm định của Chi nhánh.
3.2.1.2. Quy định quản lý rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp
Tại Agribank Chi nhánh huyện Đồng Hỷ đã thực hiện xây dựng các thủ tục, chính sách và giới hạn trong quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ từ nhiều năm và không ngừng được cải thiện.
Agribank Chi nhánh huyện Đồng Hỷ luôn theo sát và thực hiện các văn bản, chính sách của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam về công tác quản lý rủi ro như:
- Quyết định số 22/ VBHN- NHNN ngày 04/06/2014 của Thống đốc NHNN về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
- Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định về tỷ lệ bảo đảm của TCTD, luật tổ chức tín bảo đảm an toàn của TCTD.
- Quyết định số: 1647/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về Quy chế cho vay đối với tổ chức tín dụng;
- Quyết định số: 72/2002/QĐ-HĐQT-TD, ngày 31/3/2002 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam về quy định cho vay đối với khách hàng;
- Quyết định số: 165/2005/QĐ-HĐQT, ngày 06/6/2005 của Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam bàn hành quy định về phân loại nợ, trích
lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam;
- Chỉ thị số: 02/2005/CT-NHNN, ngày 20/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc “nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống”.
Các văn bản, chính sách về quản lý hoạt động chung, hoạt động tín dụng và hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ áp dụng chung cho hệ thống thì được Ban giám đốc của chi nhánh phê duyệt và ban hành. Đồng thời, các văn bản, chính sách của ngân hàng tùy từng nội dung và tính nhạy cảm của các chính sách này mà đưa ra thời hạn về việc định kỳ rà soát các cơ chế, chính sách này để có sự điều chỉnh phù hợp cho từng giai đoạn nhất định. Các thời hạn để rà soát các cơ chế, chính sách của ngân hàng thường áp dụng là 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng và một năm.
3.2.2. Đánh giá việc thực hiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp nông nghiệp
3.2.2.1. Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp
Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng phát triển theo đúng định hướng, đảm bảo mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế, Chi nhánh đã xây dựng chiến lược phát triển tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp và các chính sách quản lý rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp với những nội dung cơ bản sau:
- Cơ chế phân cấp ủy quyền:
Ngân hàng phân cấp cho chi nhánh quyền phán quyết tín dụng tối đa cho từng loại khách hàng, phù hợp với các yêu cầu sau đây:
+ Tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của Ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả, hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng.
chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, phù hợp với quy trình nghiệp vụ và mạng lưới hoạt động của Ngân hàng, với đặc điểm của chi nhánh và năng lực kiểm soát rủi ro của đơn vị phân cấp.
- Sản phẩm tín dụng: bao gồm toàn bộ các hình thức cấp tín dụng cho mọi ngành nghề, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ mà pháp luật không cấm đối với các đối tượng khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp.
- Xây dựng giới hạn tín dụng toàn hệ thống
Mục tiêu là giảm tỷ trọng cho vay trung và dài hạn. Xây dựng giới hạn tín dụng cho các ngành, sản phẩm trên cơ sở phân tích thực tế và tiềm năng phát triển, về nhu cầu và mức độ rủi ro đem lại. Chi nhánh cần xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp với từng thành phần, từng sản phẩm và từng khu vực địa lý.
- Chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng
Lựa chọn khách hàng theo các yêu cầu: Có đầy đủ tư cách pháp nhân, thể nhân theo luật định. Có tình hình tài chính lành mạnh; Thời gian được phép kinh doanh hợp lý với thời gian vay vốn, hoạt động kinh doanh có lãi; Thực hiện chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo hướng hợp lý.
3.2.2.2. Nhận diện rủi ro tín dụng
- Xác định nguy cơ rủi ro của khách hàng
Có rất nhiều nguy cơ rủi ro đối với một khách hàng. Tuy nhiên, một hộ sản xuất nông nghiệp thường không phải sẽ gặp tất cả những rủi ro mà chỉ có một số nguy cơ rủi ro chính. Điều quan trọng là phải xác định nguy cơ rủi ro chính đó là gì? Bảng dưới đây liệt kê tập hợp tất cả các loại rủi ro mà một khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp có thể gặp phải và các công cụ phân tích tương ứng để xác định nguy cơ nào là có thực đối với một khách hàng cụ thể. Khi đánh giá mức độ rủi ro, cán bộ tín dụng phải sử dụng hướng dẫn theo bảng sau:
Bảng 3.4. Bảng liệt kê rủi ro của khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp Agribank - Chi nhánh huyện Đồng Hỷ
TT Nguy cơ rủi ro Ví dụ Công cụ phân tích để phát hiện rủi ro 1 Rủi ro hoạt động - Tổ chức SXKD không hợp lý làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận → gây lỗ
- Sự gián đoạn trong sản xuất do hỏng hóc về công nghệ, thiếu đầu vào (lao động, nguyên vật liêu, điện, nước...)
- Hoạt động bán hàng không hiệu quả làm giảm doanh thu → gây lỗ
- Cơ cấu tổ chức SXKD - Đạo đức của chủ hộ
- Các yếu tố về cơ sở hạ tầng, các yếu tố đầu vào
2 Rủi ro tài chính
- Vốn vay lớn với lãi suất thay đổi làm chi phí lãi vay có thể biến động lớn.
- Nghĩa vụ trả nợ không hợp lý lớn hơn nguồn trả nợ.
- Rủi ro về giá cả trên thị trường
Phân tích định lượng các số liệu tài chính, trong đó đặc biệt chú ý mức độ và sự biến động theo thời gian của:
+ Hệ số đòn bẩy + Hệ số lợi nhuận + Cơ cấu nợ vay
+ Đặc thù hoạt động sản xuất
3 Rủi ro quản lý
- Tính toán không chính xác giá trị theo thời gian của tiền → Dòng tiền không bảo đảm - Chi phí tăng
Phân tích định lượng số liệu tài chính để đánh giá chất lượng quản lý của hộ sản xuất:
+ Xác định dòng tiền
+ Xác định các khoản phải thu, phải trả + Hệ số lợi nhuận 4 Rủi ro thị trường, ngành - Mức độ cạnh tranh cao có thể mất khách hàng
- Sản phẩm mới phát triển chưa có vị trí ổn định
- Đặc thù của hoạt động sản xuất là có biến động cao (nông sản, thịt gia suc, gia cầm…)
Phân tích định tính và định lượng: - Tình hình cạnh tranh trên thị trường
- Phân tích bản chất của hoạt động sản xuất
- Tốc độ tăng trưởng
5 Rủi ro chính sách
- Sự thay đổi chính sách có hại cho khách hàng
Phân tích các thông tin:
- Môi trường chính sách tại địa bàn có ảnh hưởng đến khách hàng - Xu hướng các chính sách có tác động đến khách hàng
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp của Agribank - Chi nhánh huyện Đồng Hỷ)
Kết thúc bước này cán bộ tín dụng phải trả lời được một số câu hỏi chính: - Khách hàng sản xuất, kinh doanh có hiệu quả hay không?
- So với kỳ trước hiệu quả hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng tăng, giảm hay ổn định?
- Những yếu tố/ nguy cơ nào có thể gây rủi ro cho khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp trong thời gian tới?
- Quản lý thông tin khách hàng
Hiện nay, chất lượng hoạt động quản lý thông tin khách hàng của Chi nhánh là chưa cao. Một trong những nguyên nhân cơ bản dẫn đến yếu kém trong quản lý rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp của Chi nhánh còn thấp là do quy trình thống kê, thu thập, quản lý thông tin tín dụng theo mô hình phân tán tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam làm cho nguồn thông tin còn manh mún, thiếu tính hệ thống, đánh giá chất lượng thông tin không đồng nhất Để củng cố hiệu quả, nâng cao quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung, Chi nhánh huyện Đồng Hỷ nói riêng cần có đổi mới căn bản về công tác thống kê nội bộ, quản lý thông tin tín dụng, đảm bảo quy trình tiếp nhận, thống kê, báo cáo và quản lý thông tin thống nhất trong toàn hệ thống.
Công tác nhận diện rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng đối với công tác quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ của một ngân hàng. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp càng có chất lượng tốt thì càng đảm bảo công tác quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ có chất lượng cao hơn. Tác giả đã thực hiện điều tra về các nhóm yếu tố thuộc công tác nhận diện rủi ro tín dụng đối với các cán bộ ngân hàng như sau:
Bảng 3.5. Kết quả về đánh giá chất lượng công tác nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp của Agribank –
Chi nhánh huyện Đồng Hỷ
Nhóm Chỉ tiêu Mức điểm Điểm
TB 1 2 3 4 5 Chất lượng công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Các nguy cơ rủi ro khách hàng
được nhận diện 0 3 12 24 7 3,76
Các nguy cơ rủi ro tín dụng với danh mục tín dụng được nhận diện
0 2 10 21 13 3,98
Thông tin khách hàng được
quản lý tập trung 1 7 14 18 6 3,46
(Nguồn: tổng hợp từ kết quả khảo sát của tác giả)
Qua bảng trên có thể thấy, chỉ tiêu được đánh giá với mức điểm cao nhất là “Các nguy cơ rủi ro tín dụng với danh mục tín dụng được nhận diện” với số điểm trung bình đạt được là 3,98 điểm. Điều này thể hiện, ngân hàng đã chú trọng đến việc xem xét mức độ rủi ro tín dụng của toàn hệ thống tín dụng khi mở rộng quy mô tăng trưởng tín dụng, xác định cơ cấu tín dụng phân bổ theo ngành nghề, lĩnh vực.
Trong các chỉ tiêu đánh giá chất lượng công tác nhận diện rủi to tín dụng thì chỉ tiêu đạt được mức điểm cao thứ hai là “Các nguy cơ rủi ro khách hàng được nhân diện” với số điểm trung bình là 3,76. Đây chưa phải là một mức điểm được đánh giá rất tốt nhưng cũng vẫn đảm bảo các nhân viên ngân hàng có thể hiểu và thực hiện nhận diện rủi ro tín dụng đối với khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp, từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng này tại Chi nhánh.
Một chỉ tiêu không được đánh giá cao là “Thông tin khách hàng được quản lý tập trung”. Chỉ tiêu này chỉ được đánh giá với mức điểm 3,46 chỉ là một mức điểm khá. Điều này cũng đã được thể hiện trong phân tích ở trên đó
là hệ thống quản lý thông tin khách hàng của ngân hàng còn phân tán, chưa tập trung nên có ảnh hưởng không tốt đến việc thẩm định và ra phán quyết cho vay, từ đó có thể tác động đến quản lý rủi ro tín dụng tín dụng hộ của khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp.
3.2.2.3. Công tác đo lường rủi ro tín dụng a. Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã xây dựng một hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, gồm các nội dung sau:
+ Đối tượng chấm điểm
+ Nguyên tắc chấm điểm đối với khách hàng
+ Mục đích xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ + Phương pháp chấm điểm
+ Chủ thể thực hiện xếp hạng tín dụng
+ Kiểm soát kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ + Định kỳ đánh giá lại XHNB
Đối với khách hàng cá nhân thì xếp hạng tín dụng nội bộ gồm có 16 chỉ tiêu, trong đó có 12 chỉ tiêu về thông tin thân nhân, 4 chỉ tiêu về khả năng trả nợ của người vay và thông tin tài sản đảm bảo (nếu có thì tính điểm, không có tài sản thì không chấm).
Đối với khách hàng là hộ sản xuất thì có 33 chỉ tiêu, trong đó 12 chỉ tiêu về thông tin chủ hộ, 21 chỉ tiêu về phương án kinh doanh, thông tin về tài sản đảm bảo (nếu có thì chấm điểm, không có thì không chấm).
Agribank chi nhánh huyện Đồng Hỷ đã thực hiện đúng các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp theo đúng hướng dẫn và quy định do Hội sở chính quy định.
b. Phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ
Để công tác xếp hạng nội bộ được thực hiện cụ thể và đảm bảo tính chính xác thì Agribank chi nhánh huyện Đồng Hỷ đã triển khai áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp qua các bước như sau:
Bước 1: Thu thập thông tin
Bước 2: Xác định ngành nghề kinh doanh Bước 3: Xác định loại hình sở hữu
Bước 4: Nhập thông tin và tính điểm
Bước 5: Tổng hợp điểm và xếp hạng, phân loại nhóm nợ
Khách hàng được phân thành 10 hạng như sau: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D. Gồm 5 nhóm nợ theo quy định của nhà nước.
Bước 6: Trình duyệt kết quả xếp hạng khách hàng
Bước 7: Cập nhật dữ liệu lưu trữ hồ sơ, áp dụng chính sách khách hàng theo xếp hạng tín dụng nội bộ.
Công việc này sẽ do CBTD thực hiện. Sau khi tờ trình được phê duyệt,