tư ô tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020
1.7.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020 tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020
Bảng 2.6: Bảng kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2018 - 2020
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2020/2019 20201/2010
6 Tương đối Tuyệt đối
(%) Tương đối
Tuyệt đối (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 83,668,250,474 66,934,600,379 38,986,422,568 -16,733,650,095 -20.00% -27,948,177,811 -41.75%
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 861,892,763 573,603,179 520,715,261 -288,289,584 -33.45% -52,887,918 -9.22%
3. Doanh thu thuần 82,806,357,711 66,360,997,200 38,465,707,307 -16,445,360,511 -19.86% -27,895,289,893 -42.04%
4. Giá vốn hàng bán 69,625,692,170 54,301,683,507 32,971,636,789 -15,324,008,663 -22.01% -21,330,046,718 -39.28% 5. Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch
vụ (3 - 4) 13,180,665,541 12,059,313,693 5,494,070,518 -1,121,351,848 -8.51% -6,565,243,175 -54.44%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 2,936,907,113 1,384,696 806,714 -2,935,522,417 -99.95% -577,982 -41.74%
7.Chi phí bán hàng 2,083,885,924 3,042,081,441 1,216,832,576 958,195,517 45.98% -1,825,248,865 -60.00%
8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 260,485,741 327,885,701 107,396,931 67,399,961 25.87% -220,488,770 -67.25% 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
( 5 + 6 -7 -8 ) 13,773,200,990 8,690,731,247 4,170,647,725 -5,082,469,742 -36.90% -4,520,083,523 -52.01%
10. Thu nhập khác 1,366,109,831 1,366,109,831
11. Chi phí khác 496,700 496,700 12.Lợi nhuận khác ( 10 - 11 ) 0 1,365,613,131 1,365,613,131
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 13,773,200,990 8,690,731,247 5,536,260,856 -5,082,469,742 -36.90% -3,154,470,392 -36.30%
14. Thuế TNND (20%) 2,754,640,198 1,738,146,249 1,107,252,171 -1,016,493,948 -36.90% -630,894,078 -36.30% 15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
Nhận xét chi phí:
Nhìn vào bảng 2.6, ta thấy phần chi phí của doanh nghiệp gồm 2 loại chi phí : chi phí BH và chi phí QLDN, chi phí BH chiếm chủ yếu. Có thể thấy, chi phí tăng giảm đột biến qua các năm trong giai đoạn 2019 – 2021. Vào năm 2020 mức tăng là 25,87% so với năm 2019 ở chi phí quản lý doanh nghiệp. Sang năm 2021 lại giảm mạnh xuống 67,25% . Đối với chi phí BH, vào năm 2020 mức tăng tương đối mạnh là 45,98% so với năm 2019 và năm 2021giảm mạnh xuống 60% so với năm 2020 ở chi phí BH. Nhìn chung, chi phí BH giảm đi một nửa so với năm trước. Nguyên nhân có thể nói là trong năm 2019 và 2020, doanh thu từ hoạt động bán hàng của công ty bị giảm lần lượt là 20% và 41,75% nên công ty đã đầu tư mạnh vào chi phí BH và chi phí QLDN để cải thiện doanh thu. Đồng thời trong năm 2021 tình hình dịch covid bùng phát mạnh mẽ nên công ty đã cắt giảm tất cả các khoản chi phí có thể, bên cạnh đó không tổ chức các buổi hội nghị, sự kiện CSKH hay tri ân khách hàng như mọi năm để giảm chi phí trong năm này.
Nhận xét vè doanh thu
Nguồn doanh thu của công ty hình thành từ hai nguồn đó là doanh thu từ BH và CCDV và doanh thu từ hoạt động tài chính. Trong đó bán hàng và cung cấp dịch vụ là chủ yếu, một phần nhỏ trong đó là doanh thu từ hoạt động tài chính, cụ thể là DT từ chứng khoán và cho thuê bất động sản của công ty.
Nhìn vào bảng 2.6, ta thấy doanh thu BH và CCDV giảm dần. Nếu năm 2020 mức giảm so với năm 2019 chỉ là 20% thì năm 2021 lại giảm mạnh 41,75% so với năm 2020, tương đương với giảm 27,948,177,811 VNĐ. Đây là mức giảm cao nhất trong giai đoạn 2019 - 2021. Để lí giải sự tăng giảm không đều này có thể giải thích qua những nguyên nhân sau:
- Thứ nhất: Giai đoạn bắt đầu từ năm 2013 cho đến trước năm 2020, thị trường xe ô tô ở Việt Nam có dấu hiệu nóng lên, thông qua việc doanh số bán hàng của các hãng xe trong nước tăng dần qua các năm.
- Thứ hai: Vào năm 2020, nền kinh tế nước ta phải chịu hậu quả nặng nề từ dịch Covid. Các doanh nghiệp trong nước doanh thu đều bị giảm đi từ 30 – 50%.
Theo số liệu thống kê từ Báo cáo ngành ô tô, doanh thu ngành ô tô của nước ta giảm 32,8% trong năm 2020.
- Thứ ba: Dòng xe Subaru mang tính thể thao còn khá mới mẻ đối với người
tiêu dùng, không được phần lớn người sử dụng ô tô tại Việt Nam ưa chuộng. Chính vì thế, trong những năm 2019 và năm 2020, doanh nghiệp đã tập trung đầu tư vào chi phí Marketing để quảng bá sản phẩm đến tay người tiêu dùng. Nhưng trong năm 2021, doanh thu bị giảm mạnh đi dẫn đến việc công ty ít đầu tư cho việc quảng bá sản phẩm xe Subaru.
Nhận xét lợi nhuận:
Căn cứ vào Bảng 2.6 ta có thể nhận xét về tình hình lợi nhuận Chi nhánh Đà Nẵng - Công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn như sau:
Về lợi nhuận sau thuế cũng giảm dần qua 3 năm 2019 – 2021. Có thể thấy, doanh thu từ hoạt động kinh doanh năm 2020 giảm 20% thì năm 2021 mức giảm tăng lên 41,75%. Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế năm 2020 giảm 36,9% thì năm 2021 mức giảm đã được cải thiện 36,3%. Để giải thích cho điều này có thể kể đến vài nguyên nhân sau:
- Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2020 giảm mạnh 99,95% nhưng đến năm 2021 mức giảm chỉ còn 41,74%. Nguyên nhân là do trong năm 2020, mọi doanh thu từ việc mua bán cổ phiếu bị ngừng lại do ảnh hưởng của năm đầu dịch Covid, làm cho công ty đã bị mất đi một mức doanh thu lớn từ khoản đầu từ này. Trong năm 2021, công ty đã có một khoản thu từ việc mua bán trả góp vào quý III và quý IV của năm 2020. Chính vì thế dẫn đến việc lợi nhuận sau thế được cải thiện.
- Đầu năm 2020, doanh thu BH và CCDV của doanh nghiệp đã bị giảm nên công ty đã tiến hành đầu tư mạnh vào các chi phí bán hang, chi phí QLDN, chi phí Marketing để tăng doanh số vào cuối năm và cho những năm sau. Nhưng trong năm 2021, vì tình hình dịch Covid 19 bùng phát mạnh mẽ nên lợi nhuận của công ty đã bị giảm. Chính vì thế, sự đầu tư vào các chi phí của năm 202 có thể nói là không có tác dụng với doanh nghiệp trong năm 2021
Ngoài ra, trong năm 2021 doanh nghiệp đã tiến hành bán một số bất động sản của công ty nên mới xuất hiện doanh thu từ thu nhập khác trong năm 2021 là 1,366,109,831VNĐ.
Cuối cùng tổng lợi nhuận sau khi tính thuế TNDN (20%) của Công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn – Chi nhánh Sơn Trà năm 2019, 2020, 2021 lần lượt là 11 tỷ đồng 6,95 tỷ đồng và 4,4 tỷ đồng. Với mức lợi nhuận này có thể nói là thấp so với rất nhiều doanh nghiệp ô tô khác nhưng xét về mức độ chênh lệch phần trăm trong giai đoạn 2020 – 2021 lại không đáng kể. Điều này cho thấy răng công ty đã hoạt động ổn định trong khi giai đoạn dịch Covid -19 làm ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nước ta và đối với một công ty sản phẩm còn chưa được tiếp cận đến nhiều người sử dụng xe ô tô như vậy. Theo các dự báo thì đến năm 2025 – 2028 tình hình thị trường xe ô tô sẽ có xu hướng tăng lên rất nhiều vì một số thay đổi của luật thuế xuất nhập khẩu ô tô và tình hình cải thiện kinh tế của nước ta.