a) Phương pháp xếp hạng
Cũng giống như các NHTM VN khác, phương pháp luận xếp hạng duy nhất được VietinBank triển khai toàn hệ thống hiện nay là phương pháp quan điểm chuyên gia. Điều này xuất phát từ các nguyên nhân chính sau:
- Quan điểm chuyên gia là phương pháp được sử dụng truyền thống tại các NHTM Việt Nam.
- Để áp dụng phương pháp mô hình thống kê, yêu cầu về chất lượng và khối lượng với dữ liệu là khá cao, trong khi đó cơ sở dữ liệu của các NHTM Việt Nam nói riêng và ngành ngân hàng nói chung, cũng như cơ chế trao đổi thông tin giữa các NHTM, còn nhiều hạn chế.
- Kiến thức về các mô hình thống kê chưa được đào tạo và áp dụng bài bản, rộng rãi tại Việt Nam.
b) Bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN
Các bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN được trình bày trong Bảng 3.3.
Bảng 3.3 – Bộ chỉ tiêu áp dụng đối với KHDN
1 Bộ chỉ tiêu áp dụng đối với khách hàng doanh nghiệp có đủ báo
cáo tài chính 2 năm
1.1.1. Bộ chỉ tiêu KHDN thông thường 26 bộ
1.2.2. Bộ chỉ tiêu KHDN siêu nhỏ 01 bộ
1.2.3. Bộ chỉ tiêu KHDN siêu vi mô 01 bộ
2 Bộ chỉ tiêu áp dụng đối với khách hàng doanh nghiệp chưa có đủ báo cáo tài chính 2 năm
2.1 Bộ chỉ tiêu KHDN mới thành lập 01 bộ 2.2 Bộ chỉ tiêu KHDN đang trong giai đoạn dự án đầu tư 01 bộ
3 Bộ chỉ tiêu đặc biệt đối với KHDN 01 bộ
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro tín dụng, Vietinbank)
Kết cấu bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN
Bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN gồm: xác định quy mô, các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính, điểm và trọng số của các thành phần, các lý do điều chỉnh hạng.
- Xác định quy mô: Quy mô của doanh nghiệp ảnh hưởng đến nhóm các chỉ tiêu tài chính và được xác định căn cứ trên điểm của các chỉ tiêu vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần và tổng tài sản của doanh nghiệp.
- Các chỉ tiêu tài chính: Mọi doanh nghiệp trong cùng ngành kinh doanh đều được áp dụng chung một hệ thống các nhân tố rủi ro, hệ thang điểm cho các khoảng giá trị và trọng số đi kèm của của các nhân tố. Điểm khác biệt duy nhất chính là các doanh nghiệp có quy mô kinh doanh khác nhau sẽ có các khoảng giá trị chuẩn của từng nhân tố khác nhau.
Để đo lường kết quả hoạt động của doanh nghiệp, VietinBank thực hiện chấm điểm cho các nhóm nhân tố tài chính phản ánh các mặt kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm:
Nhóm các chỉ tiêu thanh khoản: Bao gồm Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán tức thời.
Nhóm chỉ tiêu hoạt động: Bao gồm vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu.
Nhóm chỉ tiêu cân nợ: Bao gồm hệ số tự tài trợ và nợ dài hạn/nguồn vốn chủ sở hữu.
Nhóm chỉ tiêu thu nhập: Bao gồm bốn chỉ tiêu là lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu bình quân, và lợi nhuận trước thuế và lãi/lãi vay phải trả.
động trong các ngành khác nhau là khác nhau, nên VietinBank xây dựng trọng số thể hiện “sức nặng” của các nhân tố riêng cho mỗi ngành. Tổng tỷ trọng các chỉ tiêu con bằng tỷ trọng của nhóm chỉ tiêu, tổng tỷ trọng các nhóm trong phần tài chính là 100%.
- Các chỉ tiêu phi tài chính: mỗi bộ chỉ tiêu gồm 5 nhóm chỉ tiêu phi tài chính, tỷ trọng giữa các nhóm nhân tố phi tài chính khác nhau giữa các bộ chỉ tiêu, tổng tỷ trọng các nhóm phần phi tài hính là 100%.
- Tổng hợp điểm và xếp hạng sơ bộ khách hàng:
Điểm của KHDN = Điểm TC * Tỷ trọng TC + Điểm PTC * Tỷ trọng PTC Căn cứ vào kết quả chấm điểm, khách hàng sẽ được xếp vào các hạng tương ứng với mức điểm.