Nam (VIB)
Tại VIB, cơ cấu quản trị đƣợc xác định rõ ràng giữa HĐQT và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lƣợc và Ban Điều hành là đơn vị thực thi chiến lƣợc. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập nhƣ: Ủy ban Tín dụng độc lập, đƣợc Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững đƣợc tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lƣợng tín dụng tại VIB. Trên thực tế, quản lý rủi ro tại Việt Nam thƣờng phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhƣng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro. Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ. Mô hình 3 tầng lớp bảo vệ (Đơn vị kinh doanh– Đơn vị quản lý– Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cƣờng vài trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra nhƣ: chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố. Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của quản trị rủi ro từ “kiểm soát” sang “hợp tác” mà không ảnh hƣởng đến chất lƣợng RRTD.
1.3.4. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank)
HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống XHTDNB gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tƣợng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân. Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá đƣợc chất lƣợng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng nhƣ lƣợng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lƣợng tín dụng hiệu quả và toàn diện. Đồng thời, HDBank đã xây dựng đƣợc khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ,..). Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định
hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro. Rủi ro là hoàn toàn không thể tránh khỏi, các ngân hàng luôn phải tìm mọi biện pháp để đối mặt và vƣợt qua rủi ro để có thể tồn tại và phát triển; nó đòi hỏi phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các bộ phận trong ngân hàng từ khâu thiết kế danh mục cho vay cho đến khâu nhận diện, đo lƣờng, kiểm soát và tài trợ khi có rủi ro xảy ra. Bên cạnh đó các ngân hàng cần phải đẩy mạnh, hoàn thiện hơn về các công cụ tài chính góp phần dự báo và phòng vệ rủi ro một cách hiệu quả nhất, tránh tổn thất, mà vẫn đảm bảo đƣợc lợi nhuận.
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Quy trình nghiên cứu
Quy trình nghiên cứu đề tài đƣợc học viên thực hiện theo các bƣớc sau:
Bước 1: Chọn đề tài. Việc lựa chọn đề tài cho luận văn đƣợc dựa trên nguyên
tắc sau:
Đề tài luận văn thuộc lĩnh vực ngành học của học viên;
Khả thi trong khả năng học viên có thể làm đƣợc (Học viên đã đƣợc đào tạo cử nhân chuyên ngành về tài chính ngân hàng, có nhiều năm làm việc tại NHCT, đã hoàn thành chƣơng trình đào tạo thạc sĩ Quản trị các tổ chức tài chính nên tích lũy đƣợc nhiều kiến thức nền tảng để nghiên cứu; Các tài liệu về lĩnh vực Quản trị RRTD tại các ngân hàng là sẵn có, đã có nhiều ngƣời thực hiện trƣớc đây, chất lƣợng tài liệu tốt, có thể kế thừa đƣợc nên phục vụ tốt cho việc nghiên cứu của học viên).
Đề tài đƣợc thực hiện nhằm có thể áp dụng đƣợc một phần cho công việc của học viên sau khi nghiên cứu (sau khi hoàn thành việc nghiên cứu, học viên có thể ứng dụng đƣợc trong công việc chuyên môn đang phụ trách tại NHCT là đƣa ra các giải pháp quản trị RRTD với KHDN)
Từ những nhận định trên học viên đã lựa chọn đề tài “Quản trị RRTD khách hàng doanh nghiệp tại NHCT” để nghiên cứu
Bước 2: Thu thập tài liệu:
Nguồn tài liệu cơ bản: Các giáo trình, sách tham khảo liên quan đến đề tài đƣợc học viên lựa chọn nghiên cứu vì đây là các kiến thức chuẩn và cơ bản làm nền tảng cho việc nghiên cứu. Chi tiết các tài liệu này đƣợc liệt kê ở phần cuối của luận văn.
Nguồn tài liệu tham khảo có tính kế thừa bao gồm các luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ, các công trình, các đề tài nghiên cứu khoa học … có liên quan đến đề tài
quản trị RRTD tại các NHTM trong và ngoài nƣớc. Từ các tài liệu này để học viên có thể học cách làm của những ngƣời đi trƣớc, đồng thời xem đề tài đã đƣợc nghiên
cứu đến mức nào, những nội dung nào cần giải quyết tiếp, tiếp tục tìm hiểu các tài liệu mới thông qua danh mục tài liệu tham khảo ở cuối mỗi tài liệu, kế thừa các nghiên cứu của những ngƣời đi trƣớc.
Nguồn tài liệu có tính thời sự và thực tiễn bao gồm các bài báo khoa học đăng trên tạp chí chuyên ngành và các chính sách nhƣ: Tạp chí ngân hàng, Tạp chí khoa
học & đào tạo ngân hàng, Tạp chí tài chính, Tạp chí nghiên cứu kinh tế, Tạp chí kinh tế phát triển...
Bước 3: Nghiên cứu tài liệu: Sau khi đã thu thập tƣơng đối tài liệu thì phải đọc
tài liệu. Do tài liệu nhiều trong khi thời gian lại có hạn, cho nên vừa đọc và vừa sàng lọc tài liệu:
Đọc và nghiên cứu kỹ các nguồn tài liệu cơ bản.
Đọc lƣớt qua các tài liệu còn lại và loại bỏ hoàn toàn các tài liệu "lạc đề". Nghiên cứu kỹ các tài liệu sau khi chắt lọc đƣợc để bật ra đƣợc ý tƣởng mới, gợi mở và cung cấp phƣơng pháp nghiên cứu và hƣớng giải quyết vấn đề.
Bước 4: Xây dựng đề cƣơng:
Đề cƣơng đƣợc thực hiện sau khi đã đọc cơ bản tài liệu, trên cơ sở đó định hƣớng mục tiêu nghiên cứu và lộ trình đạt đƣợc mục tiêu đó.
Đề cƣơng nghiên cứu chính là bố cục của luận văn, bao gồm các chƣơng, mục phản ánh đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu từ đầu đến cuối một cách logic.
Bước 5: Hoàn thành luận văn: Trên cơ sở đề cƣơng đã đƣợc duyệt, học viên
hoàn thành các nội dung chi tiết theo bố cục đó. Luận văn đi sâu vào phần học thuật, dùng các phƣơng pháp lƣợng hóa để kiểm chứng thực tiễn, bao hàm kiến thức lý luận, kiến thức thực tiễn và các giải pháp đề xuất.
2.2 Phƣơng pháp thu thập dữ liệu và phân tích dữ liệu
Luận văn áp dụng phƣơng pháp thu thập số liệu (sơ cấp & thứ cấp) đồng kết hợp với các phƣơng pháp tổng hợp, phân tích tài liệu, đánh giá, hệ thống hóa dữ liệu thông tin nhằm làm rõ cơ sở lý luận về việc quan trọng của quản trị RRTD đối với các NHTM, NHCT nói chung và cho vay KHDN tại NHCT nói riêng.
2.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu
Thu thập dữ liệu là một trong những công việc quan trọng trong công tác nghiên cứu khoa học. Thu thập dữ liệu để nhằm làm cơ sở cho lý luận hay làm bằng chứng minh chứng giả thuyết hoặc đi tới bản chất của vấn đề đƣợc nghiên cứu. Học viên sử dụng các nguồn số liệu nhƣ sau:
Số liệu đƣợc khai thác từ các báo cáo về hoạt động của NHCT giai đoạn từ năm 2014-2018 (Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên, Báo cáo số liệu về cho
vay, chất lượng nợ …), thông tin lịch sử hình thành phát triển của NHCT, chức
năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại, quan điểm chiến lƣợc và mục tiêu phát triển,… đƣợc công bố công khai trên web https://www.vietinbank.vn;
Nguồn số liệu thực tế nội bộ tại NHCT (Báo cáo tổng kết KHDN trong các
năm từ 2014-2018; Báo cáo của Khối KHDN, Khối QLRR,… các quy định, quy
trình cấp tín dụng của NHCT,…)
Nguồn số liệu, thông tin đƣợc sử dụng từ các tài liệu, công trình nghiên cứu khoa học, từ luận văn thạc sĩ, luận án tiến sỹ, các nghiên cứu, bài báo, tạp chí của các tác giả nghiên cứu trong nƣớc và quốc tế có liên quan đến quản trị RRTD;
Các dữ liệu về các NHTM tại Việt Nam (BIDV, VCB, Agribank,…) đƣợc khai thác qua các Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên các năm từ 2014-2019 đƣợc đăng tải trên trang web của các đơn vị này cũng nhƣ thông tin đƣợc các tổ chức có uy tín về tài chính ngân hàng tổng hợp đánh giá (Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, VietnamFinance.vn, Tapchitaichinh.vn, …)
Nguồn dữ liệu thông tin này đƣợc sử dụng để:
- Phân tích, đánh giá thực trạng cấp tín dụng cho KHDN tại NHCT, có tham chiếu với 1 số NHTM cùng quy mô tại Việt Nam (VCB, BIDV, Agribank,…);
- Xác định các yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng KHDN tại NHCT. - Đánh giá thực trang việc quản trị RRTD đối với cho vay KHDN tại NHCT cũng nhƣ một số NHTM CP lớn tại Việt Nam đang áp dụng (VCB, MB, VIB,…)
Ngoài ra, học viên còn sử dụng phƣơng pháp thảo luận, khảo sát: Thực hiện khảo sát 10 cán bộ đã có nhiều năm công tác tại NHCT; Các cán bộ này hiện tại
đang công tác tại nhiều vị trí, chức vụ khác nhau nhƣ Giám đốc/Phó giám đốc chi nhánh; Trƣởng phòng tín dụng KHDN; Lãnh đạo/Cán bộ một số phòng ban của TSC nhƣ Phòng Quản lý rủi ro tín dụng đầu tƣ, Phòng Kế hoạch và Quản lý thông tin KHDN, Phòng pháp chế, Phòng KHDN,... (mẫu khảo sát và kết quả ở phụ lục 01,02 đính kèm)
2.2.2. Phương pháp tổng hợp, xử lý số liệu, phân tích, đánh giá số liệu
Các dữ liệu sau khi thu thập đƣợc kiểm tra, nhập và xử lý trên Word, Excel. Sau đó đƣợc lựa chọn và trình bày thông qua các bảng biểu, đồ thị,... Có một số phƣơng pháp cơ bản học viên sử dụng để phân tích, xử lý số liệu gồm:
Một là, phƣơng pháp thống kê:
Phƣơng pháp thống kê để thu thập, hệ thống hóa và sử dụng, xử lý các số liệu thống kê trong một khoảng thời gian. Phƣơng pháp này nhằm đảm bảo độ tin cậy, tính chính xác, ổn định và lâu dài của số liệu đƣợc thống kê và thông qua các số tuyệt đối, số bình quân, số tƣơng đối để đánh giá các chỉ tiêu nghiên cứu.
Phƣơng pháp này đƣợc học viên sử dụng trong Chƣơng 1 để thống kê về lý thuyết những biện pháp quản trị chất lƣợng nợ và quản trị rủi ro đối với cho vay KHDN; thống kê các kinh nghiệm, quy định quốc tế về quản trị RRTD trong các NHTM, từ đó rút ra đƣợc những bài học kinh nghiệm và thực tế cho thị trƣờng Việt Nam.
Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng trong Chƣơng 3 để thống kê thực trạng hoạt động kinh doanh và hoạt động cho vay tại NHCT nói chung, cho vay với các KHDN tại NHCT nói riêng, thực trạng RRTD và quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại NHCT. Đề tài sử dụng số liệu qua các báo cáo, thống kê của NHCT, cho phép phân tích đƣa ra các nhận xét và đề xuất những giải pháp phù hợp để quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Chƣơng 4.
Hai là, phƣơng pháp phân tích và tổng hợp:
Phƣơng pháp phân tích và tổng hợp các dữ liệu bao gồm hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm nghiên cứu các sự kiện, hiện tƣợng, các mối quan hệ bên trong và bên ngoài, các luồng dịch chuyển và biến đổi tình hình hoạt động, các chỉ tiêu tổng hợp, các chỉ tiêu chi tiết, các chỉ tiêu tổng quát chung, các chỉ tiêu có tính chất
đặc thù liên quan đến việc quản trị RRTD tại NHCT.
Phƣơng pháp phân tích đƣợc áp dụng trong Chƣơng 3 của luận văn để phân tích, đánh giá các số liệu về các hoạt động kinh doanh và hoạt động cho vay tại NHCT, cho vay với các KHDN tại NHCT, RRTD và quản trị RRTD trong cho vay KHDN và phân tích sự biến động của những chỉ tiêu qua các kỳ báo cáo. Qua đó việc phân tích này nhằm đƣa ra các nhận xét và đánh giá về những kết quả đã đạt đƣợc và những hạn chế của vấn đề cần nghiên cứu, cũng nhƣ nguyên nhân phát sinh.
Học viên đã kết hợp với xây dựng các bảng, biểu dựa trên biến chuỗi thời gian. Sử dụng các bảng, biểu để phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng KHDN tại NHCT đƣợc rõ nét hơn trong phân tích cũng nhƣ cho ngƣời đọc dễ hình dung hơn.
Phƣơng pháp tổng hợp đƣợc áp dụng nhằm tổng hợp các hạn chế để từ đó đƣa ra các giải pháp trong Chƣơng 4 nhằm cải tiến, hoàn thiện công tác quản trị RRTD đối với cho vay KHDN tại NHCT, nâng cao chất lƣợng nợ đối với cho vay KHDN tại NHCT.
Ba là, Phƣơng pháp so sánh:
Phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng để xem xét, đánh giá từng chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh nó với một chỉ tiêu cơ sở, có thể so sánh với đơn vị khác có quy mô tƣơng đƣơng. Trong quá trình nghiên cứu đề tài này, phƣơng pháp so sánh đƣợc học viên sử dụng trong Chƣơng 3 để so sánh một số hoạt động cho vay của NHCT nhƣ sau: Hoạt động cho vay, cho vay với các KHDN tại NHCT các năm từ 2014-2018, các chỉ số quản trị RRTD các năm với ngƣỡng chung theo quy định, so sánh số liệu tại NHCT qua các năm cũng nhƣ với 1 số NHTM tại Việt Nam có quy mô tƣơng đƣơng (VCB, BIDV, Agribank …)
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM
3.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam
3.1.1.Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển
3.1.1.1. Thông tin chung về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Tên đăng ký: NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM.
Tên đăng ký tiếng Anh là: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE.
Tên giao dịch là: VietinBank.
Giấy chứng nhận đăng ký DN số 0100111948 do Sở Kế hoạch & Đầu tƣ TP Hà Nội cấp lần 1 ngày 03/07/2009, cấp thay đổi lần thứ 11 ngày 01/11/2018.
Vốn điều lệ là 37.234 tỷ đồng (tại 31/12/2018) Vốn chủ sở hữu là 67.455 tỷ đồng (tại 31/12/2018).
Trụ sở chính: 108 Trần Hƣng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam. Mã cổ phiếu: CTG
TẦM NHÌN
Trở thành một Tập đoàn tài chính ngân hàng dẫn đầu Việt Nam, ngang tầm với khu vực, hiện đại, đa năng, hiệu quả cao.
SỨ MỆNH
Là ngân hàng số một của hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế.
GIÁ TRỊ CỐT LÕI
Hƣớng đến khách hàng: “Khách hàng là trung tâm của mọi hoạt động của NHCT. NHCT cam kết mang đến những sản phẩm, dịch vụ và phong cách phục vụ đồng nhất, một NHCT duy nhất đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu phù hợp của khách hàng”.
Hƣớng đến sự hoàn hảo: “NHCT sử dụng nội lực, nguồn lực để luôn đổi mới, hƣớng đến sự hoàn hảo”.
Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, hiện đại: “Lãnh đạo, cán bộ và ngƣời lao động NHCT luôn thể hiện sự năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch và hiện đại trong mọi giao dịch, quan hệ với khách hàng, đối tác và đồng nghiệp”.
Trung thực, chính trực, minh bạch, đạo đức nghề nghiệp: “Đội ngũ lãnh đạo, cán bộ và ngƣời lao động NHCT luôn suy nghĩ, hành động đảm bảo sự công bằng, chính trực, minh bạch và trách nhiệm”.
Sự tôn trọng: “Tôn trọng, chia sẻ, quan tâm đối với khách hàng, đối tác, lãnh