Luận văn áp dụng phƣơng pháp thu thập số liệu (sơ cấp & thứ cấp) đồng kết hợp với các phƣơng pháp tổng hợp, phân tích tài liệu, đánh giá, hệ thống hóa dữ liệu thông tin nhằm làm rõ cơ sở lý luận về việc quan trọng của quản trị RRTD đối với các NHTM, NHCT nói chung và cho vay KHDN tại NHCT nói riêng.
2.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu
Thu thập dữ liệu là một trong những công việc quan trọng trong công tác nghiên cứu khoa học. Thu thập dữ liệu để nhằm làm cơ sở cho lý luận hay làm bằng chứng minh chứng giả thuyết hoặc đi tới bản chất của vấn đề đƣợc nghiên cứu. Học viên sử dụng các nguồn số liệu nhƣ sau:
Số liệu đƣợc khai thác từ các báo cáo về hoạt động của NHCT giai đoạn từ năm 2014-2018 (Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên, Báo cáo số liệu về cho
vay, chất lượng nợ …), thông tin lịch sử hình thành phát triển của NHCT, chức
năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại, quan điểm chiến lƣợc và mục tiêu phát triển,… đƣợc công bố công khai trên web https://www.vietinbank.vn;
Nguồn số liệu thực tế nội bộ tại NHCT (Báo cáo tổng kết KHDN trong các
năm từ 2014-2018; Báo cáo của Khối KHDN, Khối QLRR,… các quy định, quy
trình cấp tín dụng của NHCT,…)
Nguồn số liệu, thông tin đƣợc sử dụng từ các tài liệu, công trình nghiên cứu khoa học, từ luận văn thạc sĩ, luận án tiến sỹ, các nghiên cứu, bài báo, tạp chí của các tác giả nghiên cứu trong nƣớc và quốc tế có liên quan đến quản trị RRTD;
Các dữ liệu về các NHTM tại Việt Nam (BIDV, VCB, Agribank,…) đƣợc khai thác qua các Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên các năm từ 2014-2019 đƣợc đăng tải trên trang web của các đơn vị này cũng nhƣ thông tin đƣợc các tổ chức có uy tín về tài chính ngân hàng tổng hợp đánh giá (Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, VietnamFinance.vn, Tapchitaichinh.vn, …)
Nguồn dữ liệu thông tin này đƣợc sử dụng để:
- Phân tích, đánh giá thực trạng cấp tín dụng cho KHDN tại NHCT, có tham chiếu với 1 số NHTM cùng quy mô tại Việt Nam (VCB, BIDV, Agribank,…);
- Xác định các yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng KHDN tại NHCT. - Đánh giá thực trang việc quản trị RRTD đối với cho vay KHDN tại NHCT cũng nhƣ một số NHTM CP lớn tại Việt Nam đang áp dụng (VCB, MB, VIB,…)
Ngoài ra, học viên còn sử dụng phƣơng pháp thảo luận, khảo sát: Thực hiện khảo sát 10 cán bộ đã có nhiều năm công tác tại NHCT; Các cán bộ này hiện tại
đang công tác tại nhiều vị trí, chức vụ khác nhau nhƣ Giám đốc/Phó giám đốc chi nhánh; Trƣởng phòng tín dụng KHDN; Lãnh đạo/Cán bộ một số phòng ban của TSC nhƣ Phòng Quản lý rủi ro tín dụng đầu tƣ, Phòng Kế hoạch và Quản lý thông tin KHDN, Phòng pháp chế, Phòng KHDN,... (mẫu khảo sát và kết quả ở phụ lục 01,02 đính kèm)
2.2.2. Phương pháp tổng hợp, xử lý số liệu, phân tích, đánh giá số liệu
Các dữ liệu sau khi thu thập đƣợc kiểm tra, nhập và xử lý trên Word, Excel. Sau đó đƣợc lựa chọn và trình bày thông qua các bảng biểu, đồ thị,... Có một số phƣơng pháp cơ bản học viên sử dụng để phân tích, xử lý số liệu gồm:
Một là, phƣơng pháp thống kê:
Phƣơng pháp thống kê để thu thập, hệ thống hóa và sử dụng, xử lý các số liệu thống kê trong một khoảng thời gian. Phƣơng pháp này nhằm đảm bảo độ tin cậy, tính chính xác, ổn định và lâu dài của số liệu đƣợc thống kê và thông qua các số tuyệt đối, số bình quân, số tƣơng đối để đánh giá các chỉ tiêu nghiên cứu.
Phƣơng pháp này đƣợc học viên sử dụng trong Chƣơng 1 để thống kê về lý thuyết những biện pháp quản trị chất lƣợng nợ và quản trị rủi ro đối với cho vay KHDN; thống kê các kinh nghiệm, quy định quốc tế về quản trị RRTD trong các NHTM, từ đó rút ra đƣợc những bài học kinh nghiệm và thực tế cho thị trƣờng Việt Nam.
Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng trong Chƣơng 3 để thống kê thực trạng hoạt động kinh doanh và hoạt động cho vay tại NHCT nói chung, cho vay với các KHDN tại NHCT nói riêng, thực trạng RRTD và quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại NHCT. Đề tài sử dụng số liệu qua các báo cáo, thống kê của NHCT, cho phép phân tích đƣa ra các nhận xét và đề xuất những giải pháp phù hợp để quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Chƣơng 4.
Hai là, phƣơng pháp phân tích và tổng hợp:
Phƣơng pháp phân tích và tổng hợp các dữ liệu bao gồm hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm nghiên cứu các sự kiện, hiện tƣợng, các mối quan hệ bên trong và bên ngoài, các luồng dịch chuyển và biến đổi tình hình hoạt động, các chỉ tiêu tổng hợp, các chỉ tiêu chi tiết, các chỉ tiêu tổng quát chung, các chỉ tiêu có tính chất
đặc thù liên quan đến việc quản trị RRTD tại NHCT.
Phƣơng pháp phân tích đƣợc áp dụng trong Chƣơng 3 của luận văn để phân tích, đánh giá các số liệu về các hoạt động kinh doanh và hoạt động cho vay tại NHCT, cho vay với các KHDN tại NHCT, RRTD và quản trị RRTD trong cho vay KHDN và phân tích sự biến động của những chỉ tiêu qua các kỳ báo cáo. Qua đó việc phân tích này nhằm đƣa ra các nhận xét và đánh giá về những kết quả đã đạt đƣợc và những hạn chế của vấn đề cần nghiên cứu, cũng nhƣ nguyên nhân phát sinh.
Học viên đã kết hợp với xây dựng các bảng, biểu dựa trên biến chuỗi thời gian. Sử dụng các bảng, biểu để phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng KHDN tại NHCT đƣợc rõ nét hơn trong phân tích cũng nhƣ cho ngƣời đọc dễ hình dung hơn.
Phƣơng pháp tổng hợp đƣợc áp dụng nhằm tổng hợp các hạn chế để từ đó đƣa ra các giải pháp trong Chƣơng 4 nhằm cải tiến, hoàn thiện công tác quản trị RRTD đối với cho vay KHDN tại NHCT, nâng cao chất lƣợng nợ đối với cho vay KHDN tại NHCT.
Ba là, Phƣơng pháp so sánh:
Phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng để xem xét, đánh giá từng chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh nó với một chỉ tiêu cơ sở, có thể so sánh với đơn vị khác có quy mô tƣơng đƣơng. Trong quá trình nghiên cứu đề tài này, phƣơng pháp so sánh đƣợc học viên sử dụng trong Chƣơng 3 để so sánh một số hoạt động cho vay của NHCT nhƣ sau: Hoạt động cho vay, cho vay với các KHDN tại NHCT các năm từ 2014-2018, các chỉ số quản trị RRTD các năm với ngƣỡng chung theo quy định, so sánh số liệu tại NHCT qua các năm cũng nhƣ với 1 số NHTM tại Việt Nam có quy mô tƣơng đƣơng (VCB, BIDV, Agribank …)
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM
3.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam
3.1.1.Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển
3.1.1.1. Thông tin chung về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Tên đăng ký: NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM.
Tên đăng ký tiếng Anh là: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE.
Tên giao dịch là: VietinBank.
Giấy chứng nhận đăng ký DN số 0100111948 do Sở Kế hoạch & Đầu tƣ TP Hà Nội cấp lần 1 ngày 03/07/2009, cấp thay đổi lần thứ 11 ngày 01/11/2018.
Vốn điều lệ là 37.234 tỷ đồng (tại 31/12/2018) Vốn chủ sở hữu là 67.455 tỷ đồng (tại 31/12/2018).
Trụ sở chính: 108 Trần Hƣng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam. Mã cổ phiếu: CTG
TẦM NHÌN
Trở thành một Tập đoàn tài chính ngân hàng dẫn đầu Việt Nam, ngang tầm với khu vực, hiện đại, đa năng, hiệu quả cao.
SỨ MỆNH
Là ngân hàng số một của hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế.
GIÁ TRỊ CỐT LÕI
Hƣớng đến khách hàng: “Khách hàng là trung tâm của mọi hoạt động của NHCT. NHCT cam kết mang đến những sản phẩm, dịch vụ và phong cách phục vụ đồng nhất, một NHCT duy nhất đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu phù hợp của khách hàng”.
Hƣớng đến sự hoàn hảo: “NHCT sử dụng nội lực, nguồn lực để luôn đổi mới, hƣớng đến sự hoàn hảo”.
Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, hiện đại: “Lãnh đạo, cán bộ và ngƣời lao động NHCT luôn thể hiện sự năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch và hiện đại trong mọi giao dịch, quan hệ với khách hàng, đối tác và đồng nghiệp”.
Trung thực, chính trực, minh bạch, đạo đức nghề nghiệp: “Đội ngũ lãnh đạo, cán bộ và ngƣời lao động NHCT luôn suy nghĩ, hành động đảm bảo sự công bằng, chính trực, minh bạch và trách nhiệm”.
Sự tôn trọng: “Tôn trọng, chia sẻ, quan tâm đối với khách hàng, đối tác, lãnh đạo và đồng nghiệp”.
Bảo vệ và phát triển thƣơng hiệu: “Lãnh đạo, cán bộ và ngƣời lao động bảo vệ uy tín, thƣơng hiệu NHCT nhƣ bảo vệ chính danh dự, nhân phẩm của mình”.
Phát triển bền vững và trách nhiệm với cộng đồng, xã hội: “Đổi mới, sáng tạo là động lực; tăng trƣởng, phát triển, kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững là mục tiêu. Thực hiện tốt trách nhiệm với cộng đồng, xã hội là niềm vinh dự và tự hào của NHCT”.
TRIẾT LÝ KINH DOANH
An toàn, hiệu quả và bền vững;
Trung thành, tận tụy, đoàn kết, đổi mới, trí tuệ, kỷ cƣơng; Sự thành công của khách hàng là sự thành công của NHCT
3.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam
Ngày thành lập:
NHCT đƣợc thành lập ngày 26/03/1988, trên cơ sở đƣợc chia tách từ NHNN theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trƣởng.
Niêm yết:
NHCT đƣợc niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HOSE) từ ngày 16/07/2009 với mã cổ phiếu CTG
Tổng số cổ phần: 3.723,4 triệu cổ phiếu (tại 31/12/2018)
Quá trình xây dựng và phát triển:
Từ 1988 đến 2000: NHCT xây dựng và chuyển đổi từ ngân hàng một cấp thành ngân hàng hai cấp, NHCT Việt Nam chính thức đi vào hoạt động. Cụ thể: (i) Năm 1988: NHCT thành lập trên cơ sở đƣợc tách ra từ NHNN theo Nghị định số 53/HĐBT của HĐ Bộ trƣởng.
(ii) Năm 1990: NHCT là ngân hàng Việt Nam đầu tiên tham gia với nƣớc ngoài thành lập ngân hàng liên doanh là Indovinabank.
Từ 2001 đến 2008: NHCT thực hiện thành công Đề án tái cơ cấu NHCT Việt Nam về mô hình tổ chức, cơ chế chính sách, hoạt động kinh doanh và xử lý nợ:
(i) Năm 2003: Triển khai Hệ thống CoreBanking do Ngân hàng Thế giới tài trợ. (ii) Năm 2008: Ra mắt thƣơng hiệu NHCT; Đấu giá thành công phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng lần đầu tiên (IPO).
Từ 2009 đến 2013: Cổ phần hóa thành công, đổi mới mạnh mẽ, hiện đại hóa, chuẩn hóa các mặt hoạt động ngân hàng. Chuyển đổi mô hình tổ chức, quản trị điều hành theo thông lệ quốc tế:
(i) Năm 2009: Chính thức niêm yết và giao dịch cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP. Hồ Chí Minh (HOSE) với mã chứng khoán CTG
(ii) Năm 2011: Khai trƣơng Chi nhánh NHCT tại Frankfurt, CHLB Đức (iii) Năm 2012: Khai trƣơng Chi nhánh NHCT tại CHDCND Lào.
(iv) Năm 2013: Thực hiện bán 10% cổ phần cho nhà đầu tƣ chiến lƣợc IFC, bán 20% cổ phần cho nhà đầu tƣ chiến lƣợc MUFG Bank (Nhật Bản), trở thành Ngân hàng TMCP nhà nƣớc có cơ cấu cổ đông mạnh nhất Việt Nam.
Từ năm 2014 đến nay: Tập trung xây dựng và thực thi quản trị theo chiến lƣợc, đột phá về công nghệ, tiếp tục đổi mới toàn diện hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trƣởng kinh doanh gắn với bảo đảm hiệu quả, an toàn, bền vững.
(i) Năm 2017: Chuyển đổi thành công hệ thống Core Banking, đƣa NHCT trở thành ngân hàng sở hữu nền tảng công nghệ bậc nhất ngành Ngân hàng Việt Nam.
Giá trị thƣơng hiệu Vietinbank
Theo công bố mới nhất của hãng tƣ vấn Brand Finance về Báo cáo xếp hạng Top 500 Thƣơng hiệu Ngân hàng giá trị nhất thế giới năm 2019 (Banking 500 - The world’s most valuable banking brands), NHCT là ngân hàng Việt Nam đầu tiên lọt vào Top 300 Thƣơng hiệu ngân hàng giá trị nhất thế giới. Cụ thể, năm 2019 NHCT xác lập vị trí 242, tăng 68 bậc so với năm 2018. VietinBank đang phấn đấu nằm trong TOP 10 ngân hàng thƣơng mại lớn nhất ASEAN, một trong 2 ngân hàng
thƣơng mại Việt Nam đứng trong TOP 100 ngân hàng lớn nhất khu vực châu Á và là một trong những ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đầu tiên niêm yết cổ phiếu trên thị trƣờng chứng khoán nƣớc ngoài.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Sơ đồ 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHCT
(Nguồn: website của NHCT)
3.1.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2014-2018 thương Việt Nam giai đoạn 2014-2018
3.1.3.1. Về hiệu quả kinh doanh
Trong những năm 2010 đến năm 2014 NHCT luôn là ngân hàng giữ vị trí hàng đầu về lợi nhuận trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, tuy nhiên từ năm 2014 – 2017 NHCT tốc độ tăng trƣởng hiệu quả bắt đầu có dấu hiệu chững lại, đặc biệt năm 2018 lợi nhuận NHCT giảm sút so với các năm trƣớc là do ngân hàng thực
hiện tái cấu trúc hoạt động tín dụng.
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT giai đoạn 2014-2018
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Thu nhập lãi thuần 17.862 18.839 22.304 27.073 22.518
% tăng trưởng 5,5% 18,4% 21,4% -16,8% Chi phí hoạt động 9.804 10.719 12.849 15.070 14.256 % tăng trưởng 9,3% 19,9% 17,3% -5,4% Tổng LNST 5.728 5.717 6.765 7.459 5.416 % tăng trưởng -0,2% 18,3% 10,3% -27,4% ROA 1,2% 1,0% 1,0% 0,9% 0,6% ROE 10,5% 10,3% 11,6% 12,0% 8,0% CAR 10,4% 10,6% 10,4% >9% >9%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHCT năm 2014- 2018)
Về thu nhập từ lãi thuần:
Bảng số liệu cho thấy thu nhập lãi thuần của NHCT trong giai đoạn 2014-2017 liên tục tăng trƣởng với tốc độ tăng năm sau cao hơn năm trƣớc và đạt đỉnh cao nhất trong năm 2017. Nhƣng sang năm 2018 thì thu nhập của ngân hàng bị sụt giảm đáng kể. Cụ thể:
Năm 2015, thu nhập đạt mức 18,839 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2014. Năm 2016, thu nhập của ngân hàng tăng vƣợt bậc với tốc độ tăng là 18% là nhờ hoạt động tín dụng và nguồn vốn truyền thống tăng trƣởng mạnh, ngoài ra NHCT chú trọng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, phát triển sản phẩm hiện đại và trở thành NHTM đi đầu trong phát triển hoạt động thanh toán. Đồng thời, NHCT đẩy mạnh hoạt động đầu tƣ, kết nối kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngân hàng đầu tƣ, đáp ứng nhu cầu tái cấu trúc DN nhƣ: Tƣ vấn mua bán sáp nhập, tƣ vấn tài chính doanh nghiệp, tìm kiếm đối tác chiến lƣợc nƣớc ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam...
Nhờ liên tục mở rộng các dịch vụ, sản phẩm triển khai mới trong năm 2016 nên kết quả kinh doanh trong năm 2017 của NHCT tiếp tục tăng trƣởng với tốc độ
cao nhất trong 5 năm qua là 21%, thu nhập từ lãi thuần đạt 27,073 tỷ đồng.
Nhƣng sang năm 2018, thu nhập của NHCT đột ngột giảm mạnh 17% so với năm trƣớc, thu nhập từ lãi thuần chỉ còn ở mức 22,518 tỷ đồng. Sự sụt giảm thu nhập của năm 2018 là do ngân hàng đang tích cực thực hiện phƣơng án cơ cấu lại gắn với xử lí nợ xấu, nhằm hƣớng tới áp dụng chuẩn mực Basel II (chuyển nợ xấu bắt buộc với KH tiềm ẩn rủi ro cao, hoàn lãi dự thu đã dự tính vào thu nhập). Đồng thời do phƣơng án tăng vốn chƣa đƣợc duyệt buộc ngân hàng phải điều hành giảm quy mô tín dụng để đảm bảo các chỉ số an toàn vốn trong khuôn khổ cho phép. Về lợi nhuận:
Tƣơng ứng với thu nhập, lợi nhuận của NHCT tăng trƣởng mạnh nhất trong giai