5. Kết cấu KLTN
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro của Agribank – Chi nhánh Đông Sài Gòn
2.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2011-2013
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Đông Sài Gòn giai đoạn 2011-2013
Đơn vị:Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Nhìn chung thu nhập trước thuế của chi nhánh qua các năm có xu hướng giảm dần. Năm 2011 thu nhập trước thuế đạt 169.897 triệu đồng giảm xuống còn 112.000 triệu đồng và đến năm 2013 con số này đạt mức 98.000 triệu đồng (giảm 71.897 tỷ đồng so với năm 2011). Nguyên nhân chi phí vốn tăng cao, khi ngân hàng Nhà nước hạ lãi suất cho vay, nguồn vốn huy động cao trước đó chi nhánh vẫn còn hiệu lực. Bên cạnh đó, với sự ảnh hưởng của thời kỳ khủng hoảng kinh tế khiến ngân hàng Agribank nói chung và chi nhánh nói riêng gặp không ít khó khăn. Quỹ thu nhập chưa lương tuy có xu hướng giảm qua các năm nhưng tỷ lệ hoàn thành kế hoạch trong 2 năm trở lại đây vượt mức kế hoạch. Cụ thể năm 2013 đạt 109,2% kế hoạch đã được giao.
Tuy các chỉ tiêu kinh doanh trong 2 năm trở lại đây đều không đạt so với kế hoạch trung ưng giao nhưng hoạt động tài chính của chi nhánh khá sôi nổi so với các chi nhánh cùng cấp và thu được kết quả khả quan cho chi nhánh. Quỹ thu nhập luôn đạt ở mức vượt chỉ tiêu đề ra do chi nhánh thực hiện triệt để các khoản thu dịch vụ, điều hành và kiểm soát lãi suất linh hoạt, chú trọng và nâng cao uy tín tín dụng, duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp và ổn định, hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra.
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng thu 671.318 474.000 521.000
Tổng chi 501.421 362.000 423.000
Thu nhập trước thuế 169.897 112.000 98.000
2.2.2. Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của Agribank Đông Sài Gòn giai đoạn năm 2011-2013
Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Trong thời buổi kinh tế khó khăn và cạnh tranh hiện nay, việc có quá nhiều kênh thu hút nguồn vốn từ nhiều thành phần khác nhau thì hoạt động guy động vốn gặp không ít khó khăn. Tuy vậy trong những năm trở lại đây thì hoạt động huy động vốn của Agribank chi nhánh Đông Sài Gòn tăng trưởng khá đều và ổn định. Là do sự uy tín và chất lượng ngân hàng ngày càng được khẳng định, nâng cao. Giai đoạn 2011-2012 tuy tốc độ tăng trưởng về nguồn vốn có sự sụt giảm nhẹ ( từ 3.100 tỷ đồng xuống còn 2.909 tỷ đồng tương đương giảm 6,4%) nhưng những năm kế tiếp ngân hàng đã kịp lấy lại được vị thế và tăng trưởng mạnh.
Nguyên nhân dẫn đến sự sụt giảm của nguồn vốn huy động được giai đoạn 2011- 2012 là do sự sụt giảm của nguồn vốn nội tệ thuộc thành phần tổ chức. Chi phí tài chính
Chỉ tiêu 2011 So 2010 2012 So 2011 2013 So 2012 Nguồn vốn huy động 3.100 -26,01% 2.909 -6,4% 3.331 +14,5%
1-Tiền gửi dân cư
VNĐ và ngoại tệ qui đổi 2.132 +1,33% 2.351 +10,3% 2.555 +8,67% Tỷ trọng 68,8% 81,1% 76,70% 2-TG tổ chức tín dụng VNĐ và ngoại tệ qui đổi 03 -25% 04 +33,3% 04 Tỷ trọng 0,1% 0,14% 0,12% 3-TG tổ chức kinh tế xã hội VNĐ và ngoại tệ qui đổi 965 -53,65% 547 -43,3% 772 +41,13 % Tỷ trọng 31,1% 18,85% 23,18%
tăng cao, lượng vốn sử dụng để thanh toán các khoản tài chính đến hạn. Thông tư 13/2010/TT-NHNN Việt Nam ban hàng đã ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng thu hút vốn cũng như chất lượng nguồn vốn của các ngân hàng. Các ngân hàng bị khống chế lãi suất ở mức trần kéo theo hiện tượng cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM. Do đó không thu hút được đông đảo khách hàng đến gửi tiền như những năm trước.
Biểu đồ 2.1 : Nguồn vốn huy động theo kỳ hạn của Agribank Đông Sài Gòn giai đoạn 2011-2013
Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Phân loại theo kỳ hạn cho vay ta thấy nguồn vốn huy động có kỳ hạn dưới 12 tháng vẫn chiếm tỷ ưu thế nhất trong cơ cấu vốn nhưng lại có xu hướng giảm dần (Năm 2011: 2.240 tỷ đồng; Năm 2012: 1.581 tỷ đồng; Năm 2013: 1.867 tỷ đồng). Trong khi đó nguồn vốn có kì hạn từ 12 – 24 tháng lại tăng mạnh (Năm 2011: 45 tỷ đồng; Năm 2012: 761 tỷ đồng; Năm 2013: 877 tỷ đồng).
Nguyên nhân: năm 2012 trước động thái cắt giảm lãi suất huy động của các ngân hàng lớn xuống dưới trần huy động của NHNN thì việc các ngân hàng lớn giảm lãi suất tiền gửi có kỳ hạn ngắn và giữ nguyên lãi suất có kỳ hạn dài đều có ý đồ và nguyên do của nó và Agribank cũng không ngoại lệ.
Nếu lượng tiền gửi trung và dài hạn tăng lên, NH sẽ có nguồn vốn cho vay dài hạn tốt hơn, vì vậy không quá lo lắng về vấn đề dòng tiền sẽ chảy sang các các kênh đầu tư khác do lãi suất huy động thấp. Tính ổn định thanh khoản của chi nhánh cũng vì đó mà được gia tăng.
Mặc khác hiện nay người gửi tiền đang cân nhắc việc tìm nơi sinh lời tốt hơn cho đồng vốn của mình bởi nhiều năm nay, NH luôn là lựa chọn số 1 khi lãi suất cao và ít rủi ro trong lúc chứng khoáng(CK), bất động sản đóng băng, vàng biến động khôn lường. Thế nhưng việc LS tiết kiệm đã và đang tiếp tục có xu hướng giảm khiến họ thực sự lo ngại và có thể chuyển tiền tiết kiệm sang những kênh khác. Đây cũng là một vấn đề đáng băn khoăn và khó khăn của ngân hàng Agribank nói riêng và toàn bộ hệ thống NHTM nói riêng.
2.2.3. Hoạt động tín dụng
v Tình hình sử dụng vốn và tăng trưởng tín dụng
Bảng 2.3: Tình hình tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ cấp tín dụng trên vốn huy động ở Agribank Đông Sài Gòn
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng dư nợ 2.645 2.017 1.882 1.871 Tổng nguồn vốn huy động 4.190 3.100 2.902 3.331
Tăng trưởng tín dụng = [(Dư nợ cho vay kỳ này/dư nợ cho vay kỳ trước) – 1](%)
- -23,7% -6,16% 14,23%
Tỷ lệ dư nợ / Huy động vốn
( LDR ) 63,1 65,1% 64,9% 56,2% Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Ø Tỷ lệ dư nợ / Huy động vốn( LDR )
Biểu đồ 2.2: Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Quan sát số liệu ta thấy tỷ lệ cấp vốn tín dụng của NH nằm trong ngưỡng an toàn theo quy định của NHTW là dưới 80% vốn huy động, tỷ lệ bình quân giai đoạn 2011- 2013 là trên 60%, năm 2013 có sự sụt giảm khoảng 9% so với năm 2012. Điều này cho thấy NH đã tuân thủ chính sách về sự an toàn và thận trọng trong việc cho vay, và phản ánh được tính hiệu quả trong công tác sử dụng vốn huy động của NH, tỷ lệ cấp vốn tín dụng trong giai đoạn trên vừa đảm bảo sự an toàn trong rủi ro thanh khoản và các khoản trích dự phòng rủi ro khác, kế đến nó vừa đảm bảo tốt một tỷ lệ cho vay phù hợp đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH.
Ø Tăng trưởng tín dụng
Tăng trưởng tín dụng của chi nhánh đang trên đà phục hồi (Năm 2011:-23,7%; Năm 2012:-6,16%; Năm 2013: 14,23%), về giá trị dư nợ xoay quan mức 2000 tỷ đồng, giai đoạn 2011-2013 là giai đoạn lửa thử vàng của toàn ngành ngân hàng, khi phải đối diện với nổi lo thanh khoản và vấn đề bùng nổ nợ xấu, nên rất thận trọng trong việc duyệt xét các khoản vay, cộng thêm tình hình kinh doanh giai đoạn này đầy khó khăn, khiến rất nhiều doanh nghiệp không lạc quan để vay vốn tái đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đó là những nguyên do dẩn đến tình hình tăng trưởng tín dụng kém, nhưng với sự khởi sắc dần của nền kinh tế, cộng thêm những chính sách kích cầu của chính phủ, hổ trợ hoạt động kinh doanh nên tăng trưởng tín dụng của ngân hàng có xu hướng phục hồi. Qua đó ta thấy rằng, mặc dù tình hình kinh doanh nhiều bất ổn và khó khăn, nhưng NH vẩn giữ được mức dư nợ tín dụng khá cao là 2000 tỷ, điều này phản ánh những nổ lực từ phía
ngân hàng vừa phải tích cực đảm bảo hiệu quả kinh doanh vừa phải đảm bảo sự an toàn thận trọng trong hoạt động cho vay đầy khó khăn này.
So sánh với thông lệ quốc tế, đây là mức kiểm soát tốt tăng trưởng tín dụng ở mức thông lệ quốc tế (10-20% ) bằng các biện pháp chọn lọc KH, siết chặt tín dụng, tăng đảm bảo tín dụng. Nhìn qua tốc độ tăng trưởng một số ngân hàng lớn tại TPHCM ta thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng của Agribank khá an toàn và vững chắc.
v Cơ cấu cho vay
Biểu đồ 2.3: Dư nợ theo loại tiền của Agribank Đông Sài Gòn giai đoạn năm 2011 – 2013 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Dư nợ ngoại tệ của chi nhánh qua 3 năm nay tương đối ổn định và có sự giảm nhẹ nhưng không ảnh hưởng nhiều tới ngân sách của chi nhánh. Lượng dư nợ được duy trì ở mức khoảng 2000 tỷ đồng. Trong đó nổi trội hơn hết là đồng nội tệ, chiếm gần như 98% dư nợ, Ngoại tệ chỉ chiếm 2% trong tổng dư nợ. Nguyên nhân là do lãi suất ưu đãi cho khách hàng xuất khẩu thấp, không mang tính ổn định và thường xuyên cùng với chỉ tiêu kế hoạch dư nợ ngoại tệ đề ra cho chi nhánh Đông Sài Gòn quá thấp so với các chi nhánh cùng cấp. Năm 2012 dư nợ ngoại tệ có chuyển biến tốt so với năm 2011 đạt 26 tỷ đồng nhưng vẫn chưa hoàn thành tốt kế hoạch đã đề ra. Năm 2013 chi nhánh vẫn duy trì được
mức tăng dư nợ ngoại tệ là do chi nhánh làm tốt nghiệp vụ tìm kiếm và giữ chân khách hàng bằng chính sách hỗ trợ lãi suất cho vay ngoại tệ xuất nhập khẩu.
Bảng 2.4: Phân tích dư nợ theo thời hạn vay của Agribank Đông Sài Gòn giai đoạn năm 2011-2013 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 So 2010 ( tuyệt đối và tương đối) 2012 So 2011 (tuyệt đối và tương đối) 2013 So 2012 (tuyệt đối và tương đối) *Tổng dư nợ 2.017 -268 -23,74% 1.882 -135 -6,70% 1.871 -11 -0,58% Ngắn hạn 641 -631 -49,61% 772 131 20,40% 858 86 11,14% Tỷ trọng 31,78% - - 41% - - 45,86% - Trung hạn 1.357 28 0,59% 1.097 -260 -13,80% 1.002 -95 -8,66% Tỷ trọng 67,28% - - 58,3% - - 53,55% - Dài hạn 19 -5 -20,80% 13 -6 -31,60% 11 -2 -15,38% Tỷ trọng 0,94% - - 0,7% - - 0,59% - -
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Trong tổng dư nợ giai đoạn năm 2010-2013, dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng khoảng 45%, tỷ trọng dư nợ trung hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất và dư nợ dài chỉ chiếm khoảng 1% và có xu hướng giảm dần. Cơ cấu các khoản cho vay theo thời hạn của Agribank chi nhánh Đông Sài Gòn nói riêng và toàn thể hệ thống ngân hàng nói chung đã dịch chuyển theo hướng giảm cho vay trung và dài hạn tăng cường cho vay ngắn hạn, phù hợp với định hướng của nhà nước và đảm bảo chính sách cho vay an toàn, thận trọng. Vì các khoản vay trung và dài hạn có mức độ rủi ro cao hơn so với các khoản vay ngắn hạn do tính thanh khoản kém hơn và độ nhạy cảm lãi suất kém hơn so với khoản vay ngắn hạn, và việc quản trị rủi ro ở các khoản cho vay trung và dài hạn gặp nhiều khó khăn hơn.
Dư nợ năm 2012 đạt 1.882 tỷ đồng, giảm 135 tỷ đồng (- 6,7%) so với năm 2011, đạt 85,9% kế hoạch năm 2012 đã được giao. Do tình hình kinh tế trong nước cũng như thế giới tiếp tục trải qua một năm khó khăn, lượng cầu giảm, nhiều doanh nghiệp phá sản, hầu hết doanh nghiệp còn lại hoạt động cầm chừng. Vì vậy chi nhánh phải rất thận trọng trong việc chọn lọc khách hàng để đảm bảo an toàn vốn. Tổng dư nợ năm 2013 là 1.871
tỷ đồng, trong dư nợ ngắn hạn cho vay nông nghiệp nông thôn tại chi nhánh chiếm 27%/tổng dư nợ, tăng 4,8% so với năm 2012.
Một số khách hàng lớn hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản với dư nợ tại thời điểm 31/12/2013 là 701 tỷ đồng chiếm 70% dư nợ trung hạn đặc biệt gặp nhiều khó khăn do thị trường bất động sản tiếp tục đóng băng. Các đơn vị này đã được chi nhánh cơ cấu nợ theo chủ trương của NHNN VN và Agribank để giảm bớt khó khăn cho doanh nghiệp. Tuy nhiên, đến thời điểm hiện tại thì tình hình kinh tế nói chung, thị trường bất động sản nói riêng vẫn đang còn tiếp tục gặp nhiều khó khăn do niềm tin của các doanh nghiệp cũng như người dân vào thị trường giảm sút. Các doanh nghiệp vẫn đang gặp nhiều khó khăn trong việc tìm đầu ra cho sản phẩm của các dự án, do đó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng trả nợ của các đơn vị này trong thời gian tới, dẫn đến nợ xấu tiềm ẩn có nguy cơ tăng cao.
Biểu đồ 2.4:Dư nợ phân theo thời hạn vay của Agribank Đông Sài Gòn giai đoạn 2011-2013 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Bảng 2.5: Dư nợ Agribank Đông Sài Gòn theo thành phần kinh tế giai đoạn năm 2011-2013
Chỉ tiêu 2011 So với 2010 (tuyệt đối và tương đối) 2012 So với 2011 (tuyệt đối và tương đối) 2013 So với 2012 (tuyệt đối và tương đối) Tổng dư nợ 2,017 -628 23.74 % 1,882 -135 -6.7% 1,871 -11 -0.6% Dư nợ DN Nhà nước - - - - Dư nợ DN ngoài quốc doanh 1,795 -193 -9.7% 1,655 -140 -7.8% 1,609 -46 -2.79% Dư nợ HSX & Tư nhân 222 -69 - 23.7% 227 5 2.3% 262 35 15.4%
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đông Sài Gòn
Trong cơ cấu dư nợ qua 3 năm 2011-2013, chi nhánh không còn dư nợ doanh nghiệp nhà nước. Đây chính là dấu hiệu tích cực đối với việc quản trị rủi ro tín dụng. Vì đại bộ phận khối doanh nghiệp nhà nước hoạt động không hiệu quả, tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh có xu hướng giảm nhẹ (Năm 2011: 1,795 tỷ đồng; Năm 2012: 1,655 tỷ đồng; Năm 2013: 1,609 tỷ đồng). Trong đó tập trung ở các khối ngành bất động sản, chứng khoán chiếm gần 50% dư nợ cho vay. Tuy tỷ lệ nợ xấu hiện tại ở lĩnh vực này vẩn trong ngưởng an toàn nhưng lĩnh vực bất động sản và chứng khoán vẫn còn gặp nhiều kho khăn và chưa có dấu hiệu phục hồi, do đó tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng rất cao, NH phải hết sức lưu ý và có những biện pháp quản trị và phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Về khối dư nợ HSX& Tư nhân có xu hướng tăng nhẹ trong giai đoạn 2011-2013 ( Năm 2011: 222 tỷ đồng; Năm 2012 : 227 tỷ đồng;Năm 2013 :262 tỷ đồng), điều này phản ánh tốt chính sách cân bằng và đa dạng hóa về cơ cấu thành phần kinh tế để phân tán rủi ro tín dụng của NH. Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu lại tập trung chủ yếu ở nhóm này, vì đây là giai đoạn mà môi trường kinh doanh vẩn chịu dư âm của đợt khủng hoảng kinh tế toàn cầu, cùng với sử dụng vốn vay sai mục đích kém hiệu quả; kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được, là nguyên nhân tại sao nợ xấu tập trung ở khối này.
Nguyên nhân tỷ lệ tín dụng của hộ sản xuất và cá nhân tăng đều qua các năm là do