5. Kết cấu của khóa luận
2.1.4. Cơ cấu bộ máy quản lý
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc
Nguồn: Phòng tổ chức hành chính
Ban Giám đốc: Ban giám đốc gồm có 01 giám đốc và 3 phó giám đốc phụ trách tín dụng, kho quỹ, quản lý các phòng giao dịch.
- Nhiệm vụ: Quản lý và điều hành mọi hoạt động của ngân hàng, đại diện chi nhánh kí kết các hợp đồng với khách hàng.
- Thẩm quyền: Quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bổ nhiệm, bãi nhiệm, khen thưởng và kỷ luật cán bộ, công nhân viên chức, tổ chức hoặc cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng thanh toán của chi nhánh.
Phòng tổ chức hành chính:
- Chức năng: Tổ chức cán bộ và đào tạo cán bộ theo các chỉ định.
- Nhiệm vụ: Thực hiện quy định của nhà nước và NHCT Việt Nam có liên quan đến chính sách cán bộ về tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và quản lý lao động, tuyển dụng lao động, điều động, sắp xếp cán bộ phù hợp với năng lực, trình độ và yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền của chi nhánh…
Phòng khách hàng:
- Chức năng: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng.
- Nhiệm vụ: Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng; Trực tiếp quảng cáo tiếp, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng; Khai thác nguồn vốn bằng Việt Nam đồng (VNĐ) và ngoại tệ từ các doanh nghiệp cá nhân, thực hiện tiếp thu hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, về các sản phẩm ngân hàng. Thẩm định, xác định, quản lý các giới hạn tín dụng, trình cấp có thẩm quyền quyết định.
Tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề:
- Chức năng: là phòng nghiệp vụ về rủi ro
- Nhiệm vụ: Tham mưu cho giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro; Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị xin cấp tín dụng; Đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động của chi nhánh.
Phòng tiền tệ kho quỹ:
- Chức năng: nghiệp vụ quản lý tiền mặt
- Nhiệm vụ: Quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCT Việt Nam về ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quỹ, thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp có thu chi tiền mặt lớn.
Phòng kế toán giao dịch:
- Chức năng: nghiệp vụ quản lý tiền tệ trên sổ sách
- Nhiệm vụ: Thu tiền, chi tiền theo yêu cầu của khách hàng; kết toán các khoản chi trong ngày để xác định lượng vốn hoạt động của chi nhánh và hạch toán chuyển khoản giữa chi nhánh với các đối tượng, phát hành séc theo yêu cầu của khách hàng, làm tham toán dịch vụ điện tử qua mạng vi tính.
Tổ thông tin điện toán: Thực hiện công tác quản lý, duy trì, bảo trì hệ thống thông tin điện toán tại của chi nhánh.
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoan 2012 – 2014.
(ĐVT: Triệu đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Giá trị Giá trị trƣởng(%) Tăng Giá trị trƣởng(%) Tăng
Tổng tài sản 348.108 397.456 14,18 377.674 (4,98)
Vốn huy động 294.207 352.919 19,9 377.312 6,91
Vốn điều hòa 59.903 44.538 (25,65) 30.362 (31,83)
Dư nợ cho vay 395.590 548.075 38,55 667.185 21,73
Lợi nhuận sau thuế 9.801 18.656 90,35 27.219 45,9
ROA 2,07% 2,76% - 5,83% -
ROE 27,71% 28,08% - 50,19% -
CAR 8,24% 8,27% - 8,51% -
Nguồn: Phòng kế toán - Vietinbank chi nhánh Châu Đốc Tổng tài sản có dao động qua các năm, tăng mạnh vào năm 2013 (tăng 14,18%) nhưng giảm nhẹ ở năm 2014 (giảm 4,98%). Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2012 – 2014 có hiệu quả, lợi nhuận sau thuế qua các năm tăng dần. Năm 2013 lợi nhuận sau thuế tăng rất mạnh (tăng 90%) so với năm 2012 và năm 2014 lợi nhuận sau thuế tăng 45,9% so với cùng kỳ 2013. Bên cạnh đó, hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng tăng dần do ROA tăng dần và suất sinh lời trên VCSH tăng mạnh (ROE qua 3 năm là 27,71%; 28,08%; 50,19%). Ngoài ra, tỷ lệ an toàn vốn tối thiêủ (CAR) của ngân hàng đạt đúng chuẩn quy định so với hiệp ước Basel II về an toàn vốn ngân hàng (quy định tối thiểu 8%).
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc nhánh Châu Đốc
2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng 2.2.1.1. Tình hình huy động vốn 2.2.1.1. Tình hình huy động vốn
Huy động vốn đóng vai trò then chốt trong hoạt động ngân hàng hiện nay, khi mà nhu cầu vốn đầu tư phát triển kinh tế - xã hội và nhu cầu vốn để cho vay là rất
lớn. Một ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả là một ngân hàng huy động được nguồn vốn cần thiết cho hoạt động của mình.
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014
(Đvt: Triệu đồng)
Chỉ tiêu tiền gửi
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tốc độ tăng (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 2013 /2012 2014 /2013
1. Phân theo tiền
huy động 294.207 100 352.919 100 347.312 100 19,96 (1,59) Nội tệ 268.893 91,4 325.179 92,14 319.208 91,91 20,9 (1,84)
Ngoại tệ 25.314 8,6 27.740 7,86 28.104 8,09 9,58 (1,31)
2. Phân theo thành
phần kinh tế 294.207 100 352.919 100 347.312 100 19,96 (1,59) Tiền gửi dân cư 275.993 93,81 340.378 96,45 326.231 93,93 23,33 (4,16)
Tiền gửi tổ chức
kinh tế 18.214 6,19 12.541 3,55 21.081 6,07 (31,15) 68,1 3. Phân theo kỳ
hạn vay 294.207 100 352.919 100 347.312 100 19,96 (1,59) Tiền gửi không kỳ
hạn 23.927 8,13 23.129 6,55 31.492 9,07 3,34 36,16 Tiền gửi có kỳ hạn (dưới 12 tháng) 183.400 62,34 245.600 69,59 200.200 57,64 33,91 (18,49) Tiền gửi có kỳ hạn (Từ 12 tháng trở lên) 86.880 29,53 84.190 23,86 115.620 33,29 (3,1) 37,33
Nguồn: Phòng kế toán - Vietinbank chi nhánh Châu Đốc Vốn huy động năm 2013 tăng mạnh so cùng kỳ năm 2012 và giảm nhẹ vào năm 2014. Về cơ cấu nguồn vốn huy động qua các năm được phân chia theo:
- Loại tiền: nguồn vốn được huy động chủ yếu bằng nội tệ, lượng nội tệ chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn (trên 90%) và dao động rất ít (chưa đến 1%).
- Thành phần kinh tế: tiền gửi từ dân cư chiếm tỷ lệ rất cao trong tổng nguồn vốn huy động (từ 93% đến 97%). Nguồn vốn huy động được từ các tổ chức kinh tế rất ít, chiếm tỷ lệ rất thấp (từ 3% đến 6%).
- Kỳ hạn vay: tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng là cao nhất trong ba tiền gửi kỳ hạn, tỷ lệ này chiếm trên 50% tổng nguồn vốn huy động và dao động ít.
Hoạt động huy động vốn của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014 đạt hiệu quả tích cực. Tuy vẫn còn sự chênh lệch rất lớn giữa các loại hình nhưng nhìn chung tổng nguồn vốn huy động tăng dần, cơ cấu trong từng loại hình ít dao động.
2.2.1.2. Chất lƣợng sử dụng vốn tín dụng
Bảng 2.3: Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 - 2014
(Đvt: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh số cho vay 769.177 1.045.951 1.300.315
Dư nợ cho vay 395.590 548.075 667.185
Vốn huy động 294.207 352.919 377.312
Vốn điều hòa 59.903 44.538 30.362
Tổng tài sản 348.108 397.456 377.674
Doanh số cho vay/Vốn huy động 261,4% 296,4% 344,6%
Dư nợ cho vay/ Vốn huy động 134,46% 155,3% 176,83%
Dư nợ cho vay/ Tổng tài sản 113,64% 137,9% 176,66%
Nguồn: Phòng khách hàng – Vietinbank chi nhánh Châu Đốc Nhìn chung, các hệ số sử dụng vốn tăng dần qua các năm. Dư nợ cho vay luôn cao hơn nguồn vốn huy động được (vượt ngưỡng 100%), tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng mạnh (Doanh số cho vay/vốn huy động tăng dần và luôn vượt ngưỡng 100%). Ngân hàng được cấp vốn điều hòa từ Hội sở chính NHCT để cho vay lại. Nguồn vốn đã được sử dụng một cách tối ưu, dư nợ cho vay/Tổng tài sản
của ngân hàng đều đạt trên 100% và tăng dần qua các năm. Ngoài ra, dư nợ cho vay/Vốn huy động của ngân hàng cũng đều vượt 100%.
2.2.1.3. Cơ cấu tín dụng
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014
(Đvt: Triệu đồng)
Nhìn chung, dư nợ cho vay của ngân hàng tăng dần qua các năm. Năm 2013, tổng dư nợ tăng 152.485 triệu đồng (38,55%) so với năm 2012. Năm 2014, dư nợ cho vay tiếp tục tăng thêm 119.110 triệu đồng (21,73%) so với cùng kỳ năm 2013.
Trong đó, dư nợ cho vay của ba ngành kinh tế vào cuối năm 2014 đều tăng nên tổng dư nợ tăng mạnh so với năm 2012 nhưng tốc độ tăng không đều nhau và có sự biến động liên tục. Năm 2012, dư nợ cho vay lớn nhất là thương mại dịch vụ (chiếm tỷ lệ cao gần gấp 2 lần so với nông nghiệp và công nghiệp) thì vào năm 2013 ngành công nghiệp dẫn đầu chiếm 58,37% trong tổng dư nợ. Năm 2014, dư nợ cho vay của ba ngành kinh tế chênh lệch rất ít (Nông nghiệp, Công nghiệp, Thương mại dịch vụ lần lượt là 217.568, 210.928, 238.689) nhưng phải ghi nhận là ngành nông nghiệp có tốc độ tăng trưởng cao nhất so với hai ngành còn lại, bên cạnh đó thì ngành công nghiệp lại giảm so với năm 2013.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2012 – 2014
(Đvt:Triệu đồng)
Tỷ lệ của từng loại kỳ hạn trong cơ cấu tín dụng chênh lệch lớn: Tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao gấp từ 1,5 lần đến 2 lần tín dụng trung và dài hạn ở mỗi năm. Bên cạnh đó, tín dụng ngắn hạn tăng trưởng mạnh hơn tín dụng trung và dài hạn. Năm 2013, tín dụng ngắn hạn đạt 134% và tín dụng trung và dài hạn đạt 145% so với năm 2012. Năm 2014, tín dụng ngắn hạn đạt 135% và tín dụng trung và dài hạn đạt 103% so với năm 2013. Như vậy, cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho vay của ngân hàng tập trung vào tín dụng ngắn hạn đã giúp ngân hàng hạn chế được nhiều rủi ro.
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc nhánh Châu Đốc 158.858 230.872 239.876 427.809 317.203 236.732 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Ngắn hạn Trung và dài hạn
2.2.2.1. Quy trình tín dụng:
Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Châu Đốc
Nguồn: Phòng khách hàng – Vietinbank chi nhánh Châu Đốc Bƣớc 1: Lập hồ sơ tín dụng
CBTD tiếp nhận nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng hoàn thành hồ sơ xin cấp tín dụng. CBTD kiểm tra sơ bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng về tính đầy đủ và hợp pháp, hồ sơ pháp lý, hồ sơ đảm bảo tiền vay, mục đích vay vốn. Nếu hồ sơ đạt yêu cầu thì tiếp tục bước phân tích tín dụng.
Bƣớc 2: Phân tích tín dụng
- Phân tích hồ sơ tín dụng: CBTD kiểm tra xác minh thông tin về khách hàng,phân tích ngành, phân tích vĩ mô, phân tích đánh giá năng lực tài chính, tình hình quan hệ với ngân hàng, dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt, thẩm đinh phương án vay vốn, thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay.
- Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: Phần mềmchấm điểm tín dụng được lắp đặt sẵn và áp dụng với từng trường hợp theo quy định của ngân hàng. Căn cứ vào đó CBTD xếp hạng tín dụng khách hàng kèm với xếp loại rủi ro.
- Lập tờ trình, báo cáo: CBTD lập tờ trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng, báo cáo thẩm định kiêm tờ trình cho vay kèm theo hồ sơ vay vốn trình lãnh đạo phòng khách hàng.
Bƣớc 3: Quyết định tín dụng
Lãnh đạo phòng khách hàng xem xét tờ trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng, thẩm định, ghi ý kiến vào tờ trình và hoàn chỉnh các thủ tục khác theo quy định. Căn cứ vào bộ hồ sơ xin cấp tín dụng hoàn chỉnh, lãnh đạo phòng sẽ kết hợp
với các quy định riêng của ngân hàng như mức rủi ro có thể chấp nhận được đề xuất cấp tín dụng. Giá trị của món vay được đề xuất sẽ phân thành 2 trường hợp dựa trên mức ủy quyền của chi nhánh (xem phụ lục) và mỗi trường hợp sẽ có bước thực hiện khác nhau. Cụ thể:
- Trƣờng hợp khoản vay vƣợt mức ủy quyền: Tháng 04/2013, Vietinbank chuyển đổi mô hình tín dụng giai đoạn 2 theo chuẩn Basel II. Mô hình gồm có 3 vòng kiểm soát và mỗi bộ phận sẽ có nhiệm vụ khác nhau.
Sơ đồ 2.3: Mô hình tín dụng theo chuẩn Basel II
Trong trường hợp này, Vietinbank chi nhánh Châu Đốc đóng vai trò vòng kiểm soát thứ nhất, đề xuất giới hạn tín dụng và dự đoán rủi ro tiềm năng trình hội sở chính NHCT. Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách quản lý rủi ro một cách độc lập theo quy định trong đó phòng Quản lý RRTD và đầu tư thực hiện rà soát kết quả chấm điểm của chi nhánh, có thể tái thẩm định khi cần thiết. Bộ phận kiểm toán nội bộ chịu trách nhiệm về tính hợp pháp, hiệu quả của quản lý rủi ro tại chi nhánh và bộ phận quản lý rủi ro. Hội sở chính sẽ phê duyệt đề xuất cấp tín dụng của chi nhánh, tiến hành giải ngân hoặc từ chối cấp tín dụng.
- Trƣờng hợp khoản vay không vƣợt mức ủy quyền: Ban Giám đốc ngân hàng Vietinbank sẽ xem xét hồ sơ xin cấp tín dụng kèm theo tờ trình chấm điểm, báo cáo thẩm định của phòng khách hàng, nếu khoản vay đáp ứng các điều kiện cấp tín dụng thì phê duyệt tín dụng hoặc từ chối cho vay khi không đủ điều kiện.
Bƣớc 4: Giải ngân
Kết quả phê duyệt tín dụng được CBTD tiếp nhận từ hội sở chính NHCT hoặc Ban Giám đốc. Theo đó, CBTD trực tiếp quản lý món vay và lãnh đạo phòng khách hàng sẽ gặp trực tiếp khách hàng, hoàn thành và bàn giao hồ sơ TSĐB đồng thời kí
kết hợp đồng tín dụng. Trên hợp đồng tín dụng sẽ có các điều khoản liên quan đến quá trình giải ngân như: ngày giải ngân, số tiền giải ngân vào mỗi lần. Quá trình giải ngân có nhiều yếu tố như chứng từ giải ngân và trình duyệt giải ngân. Kết thúc quá trình giải ngân CBTD sẽ nạp thông tin vào chương trình điện toán và lưu chuyển chứng từ.
Bƣớc 5: Giám sát và thu hồi nợ
Trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng, ngân hàng thường xuyên giám sát khách hàng về các điều khoản đã kí kết và thu hồi khoản nợ khi đến hạn nếu khách hàng tuân thủ mọi quy ước. Ngân hàng sẽ đánh giá và xếp hạng tín dụng cho khách hàng, kết quả này có thể sử dụng khi khách hàng tái vay. Nhưng nếu như có vấn đề trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ gặp trực tiếp khách hàng và áp dụng các biện pháp cụ thể đối với từng trường hợp theo quy định.
2.2.2.2. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Sơ đồ 2.4: Quy trình quản trị RRTD tại Vietinbank chi nhánh Châu Đốc
Giai đoạn 1: Nhận biết RRTD
- Nhận biết RRTD từ khách hàng: Hồ sơ của khách hàng được tiếp nhận và thẩm định qua phòng quan hệ khách hàng. CBTD hướng dẫn, tư vấn khách hàng lập hồ sơ xin cấp tín dụng và tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ đó. CBTD sử dụng nhiều kênh khác nhau như thẩm định thực tế, thông tin hệ thống tín dụng (CIC), phòng quản lý và hỗ trợ (INCAS) từ chương trình Sysmon để phát hiện gian lận từ các thông tin mà khách hàng cung cấp, khả năng thực hiện các nghĩa vụ trong tương lai có liên quan đến khoản tín dụng xin vay từ đó nhận biết sớm RRTD và sàng lọc sơ bộ hồ sơ xin cấp tín dụng của khách hàng.
- Nhận biết RRTD từ ngân hàng: Bằng việc sử dụng hệ thống INCAS, ngân