4. Kết cấu và nội dung của luận văn
1.1.4. Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
1.1.4.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Theo Uỷ ban Basel thì quản lý rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hoá lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được [9, tr82].
Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân là việc tổ chức, điều khiển và thực hiện các hoạt động, các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận được. Công tác quản lý này được thực hiện ngay từ khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, thẩm định khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng, việc thực hiện giải ngân và kiểm soát khi cho vay cho đến việc thu nợ và xử lý nợ quá hạn [9, tr71].
Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của ngân hàng thương mại. Quản lý rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng.
Quản lý rủi ro tốt chính là một nguồn lợi thế cạnh tranh và là một công cụ tạo ra giá trị, cũng góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.
1.1.4.2. Đặc điểm quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Một là, quản lý rủi ro là yêu cầu mang tính bắt buộc và có vai trò trung tâm
trong công tác quản lý. Theo quy định của luật các tổ chức tín dụng, cũng như yêu cầu quản lý hiện đại, quản lý rủi ro là một trong những yêu cầu bắt buộc, có thể được áp dụng và đem lại lợi ích cho mọi loại hình tổ chức, bất kể quy mô, số và các đặc tính khác.
Hai là, dưới góc độ quản lý nhà nước, QLRR hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ tín dụng, từng định chế phải biết cách xử lý một cách hữu hiệu các nguồn rủi ro tín dụng tương tự nhau. Các ngân hàng thương mại hiện nay bên cạnh các hoạt động của thị trường tài chính ngân hàng thì các ngân hàng còn chuyển sang hoạt động kinh doanh chứng khoán và thực hiện một số chức năng bảo hiểm và bảo lãnh phát hành chứng khoán. Tuy nhiên, so với hoạt động của thị trường chứng khoán thì hoạt động của thị trường tài chính ngân hàng có sự linh hoạt hơn về các phương thức kinh doanh, sản phẩm nghiệp vụ kinh doanh, do đó phương thức xử lý các rủi ro để tìm kiếm cơ hội kinh doanh cũng linh hoạt hơn [15, tr57-58].
Ba là, quản lý rủi ro thông qua quản lý vốn. Hoạt động kinh doanh tín dụng
là hoạt động kinh doanh có điều kiện, trong đó điều kiện về vốn luôn được đặt lên hàng đầu. Về cơ bản an toàn vốn ở các nước thường được quản lý ở hai cấp độ bắt buộc (vốn pháp định) và tự nguyện (vốn kinh tế). Những quy định này cũng được đề cập đến trong nội dung an toàn tài chính của các định chế tài chính của các tổ chức như Basel, IMF, OECD,…
1.1.4.3. Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất, việc đánh giá rủi ro là trách nhiệm chính của hầu hết tất cả mọi ngân hàng thương mại. Hoạt động của ngân hàng thương mại chủ yếu là hoạt động tín dụng và đầu tư thông thường trên thế giới nó mạng lại khoảng 6% thu nhập còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại trên 90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng. Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này rủi ro đã đưa đến cho ngân hàng những thiệt hại nặng nề, có khi dẫn đến phá sản. Khách hàng cá nhân là một bộ phận khách hàng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng cùng với số lượng khách hàng lớn do vậy việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân là cần thiết. Tuy nhiên quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân cũng gặp rất nhiều khó khăn, nó có thể xảy ra bất cứ ở đâu, bất cứ lúc nào. Hễ cứ một rủi ro nào đó của người vay cũng có thể đưa đến rủi ro cho ngân hàng và vì vậy thường là nằm ngoài khả năng bình thường của cán bộ tín dụng. Việc này đòi hỏi ngân hàng phải có giải pháp đồng bộ hữu hạn mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu những thiệt hại có thể xảy ra. Trong quá trình thực hiện thì ngân
hàng cần phải tuân thủ tất cả các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro xảy ra, trên cơ sở đó để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Vì vậy quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân là một trong những ưu tiên đối với các ngân hàng thương mại nói chung và các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ nói riêng.
1.1.4.4. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Quá trình quản lý RRTD bao gồm 4 nội dung: (i) nhận diện rủi ro, (ii) đo lường và đánh giá rủi ro, (iii) theo dõi và kiểm soát rủi ro, (iv) tài trợ rủi ro. Mặc dù có sự phân đoạn trong quy trình quản lý RRTD, song một nguyên tắc có tính xuyên suốt là các khâu được phân ra trong quy trình phải luôn có sự liên hệ gắn bó với nhau, tạo thành một chu trình liên tục, có vậy mới bảo đảm kiểm soát rủi ro theo mục tiêu đã định.
Sơ đồ 1.2. Quy trình quản lý RRTD
(Nguồn: Khối Quản lý rủi ro của NHTMCP Công thương Việt Nam) 1.1.4.5. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
a. Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân trong hệ thống ngân hàng thương mại
Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân - Mô hình quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân bao gồm:
+ Các quy định về tổ chức bộ máy cấp tín dụng, bộ máy giám sát rủi ro và bộ máy xử lý rủi ro; các quy định về trình tự và thẩm quyền của bộ máy cấp tín dụng, bộ máy giám sát và bộ máy xử lý rủi ro.
Nhận diện rủi ro Đo lường và đánh giá rủi ro Theo dõi và kiểm soát rủi ro Tài trợ rủi ro
+ Quy định điều kiện nhân sự trong tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ nhân viên thực hiện các công việc trong bộ máy cấp tín dụng, quản lý rủi ro và xử lý rủi ro;
+ Xây dựng và hoàn thiện các định hướng, chính sách, quy chế, quy trình và hướng dẫn nghiệp vụ liên quan đến hoạt động và quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân.
+ Hệ thống đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng; + Hệ thống thông tin tín dụng, báo cáo quản trị và cảnh báo rủi ro;
- Mô hình quản lý rủi ro khách hàng cá nhân có thể có nhiều hình thức tùy thuộc vào quy mô của ngân hàng, mức độ hứng chịu các loại rủi ro khác nhau và độ phức tạp trong tổ chức của ngân hàng. Điểm chính yếu khi xác định một mô hình quản lý rủi ro đúng đắn là phải gắn kết được mô hình quản lý rủi ro đó với mục tiêu và chiến lược tổng thể của ngân hàng. Điểm quan trọng là ngân hàng cần phải có được những hệ thống và quy trình đủ tốt để đánh giá và quản lý rủi ro.
Xây dựng và thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân: - Xây dựng phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm: cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, chuẩn hóa hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, phân loại tài sản bảo đảm theo khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ;
- Quy định về các điều kiện, quy trình thẩm định và quyết định việc cho vay và nhận tài sản bảo đảm tiền vay;
- Tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản;
- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng;
- Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống các quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu.
Tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng
Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu,... và bảo đảm tiền vay.
Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ trước khi quyết định tài trợ.
Phân tán rủi ro trong cho vay bằng cách không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao.
Phòng ngừa rủi ro do tập trung tín dụng là việc quản lý danh mục tín dụng, đặt ra các hạn mức cho vay đối với khách hàng hay nhóm khách hàng vay, ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn cho vay.
Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động.
Trích lập dự phòng nhằm tạo nguồn để bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng. Áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau. Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro.
Phòng ngừa rủi ro bằng cách mời khách hàng mua bảo hiểm tiền vay. Bảo hiểm tiền vay là đồng nghĩa với việc ngân hàng chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp.
Kiểm tra, giám sát:
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:
- Sử dụng mô hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản) để đánh giá. Hoặc
- Sử dụng mô hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm). (Capital, Assets, Management, Earnings, Liquydity and Stress testing)
- Kiểm tra trong quá trình phát vay, sau cho vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý, giám sát khả năng trả nợ. Có hệ thống báo cáo định kỳ.
Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân bằng biện pháp xử lý nợ: Ngân hàng phải xây dựng quy trình, bộ máy nhằm phát hiện và cảnh báo sớm các khoản nợ có vấn đề và phải có biện pháp hữu hiệu để xử lý các khoản nợ có nguy cơ chuyển thành nợ quá hạn, nợ xấu nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất khi xảy ra rủi ro;
Xử lý nợ quá hạn, nợ xấu là công việc thường xuyên của các Ngân hàng nhằm thu hồi các khoản nợ không được thanh toán đúng hạn, do đó Ngân hàng cần có quy định, quy trình chuẩn hoá công việc; Mỗi cán bộ nhân viên thực hiện công việc cấp tín dụng cũng là một nhân viên xử lý nợ, ngoài ra ngân hàng cần có bộ phận chuyên môn độc lập để thực hiện việc xử lý các khoản nợ có vấn đề;
Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố hoặc khởi kiện.
b. Xác định các rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Dấu hiệu từ phía khách hàng + Từ báo cáo tài chính:
- Ngân hàng không nhận được cáo báo cáo tài chính từ người vay một cách kịp thời; - Tiền mặt của khách hàng giảm;
- Khả năng thanh khoản/vốn lưu động giảm; - Những thay đổi nhanh chóng của tài sản cố định;
- Doanh số bán hàng giảm hoặc gia tăng một cách nhanh chóng; - Mức độ chênh lệch lớn giữa tổng doanh thu và doanh thu ròng; - Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm;
- Xuất hiện các khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh. + Từ hoạt động kinh doanh:
- Thay đổi về phạm vi kinh doanh;
- Mất những dây chuyền sản xuất chính, quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung cấp;
- Mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính;
- Sự thay đổi đáng kể về giá trị của đơn đặt hàng hoặc hợp đồng mà có thể làm mất năng lực sản xuất hiện hành;
+ Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng: - Số dư tài khoản tại ngân hàng giảm;
- Đặt niềm tin nhiều vào các khoản nợ ngắn hạn;
- Công tác kế hoạch hoá tài chính cho các nhu cầu về tài sản cố định hoặc về vốn lưu động thể hiện sự đơn giản và kém cỏi.
+ Những dấu hiệu liên quan đến quản lý tài chính cá nhân: - Xuất hiện những khoản nợ quá hạn tại ngân hàng khác; - Khách hàng chuyển công tác, vị trí công việc, chuyển nơi ở; - Khách hàng khó có thể liên lạc;
- Xuất hiện những tin đồn liên quan đến tình hình tài chính của khách hàng. Dấu hiệu liên quan đến công tác quản lý tín dụng
+ Dấu hiệu từ cán bộ, lãnh đạo quản lý khoản vay; - Cán bộ không đủ năng lực, đạo đức xuống cấp;
- Có sự không rõ ràng về mặt tài chính giữa tài khoản của cán bộ và khách hàng vay;
- Thiếu trách nhiệm trong quản lý khoản vay. + Dấu hiệu từ khoản vay;
- Xuất hiện khoản nợ quá hạn;
- Xin gia hạn nhiều lần hoặc đảo nợ nhiều lần;
- Xuất hiện các khoản vay có nhiều nguồn trả nợ (như theo đề nghị vay vốn) nhưng không dễ dàng nhận thấy chúng.
Dấu hiệu khác
- Hệ thống cảnh báo khoản vay.
c. Đo lường rủi ro tín dụng
(1) Theo QĐ 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước và văn bản sửa đồi bổ sung tại Điều 6.1, quyết định số 22/VBHN-NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ngày 04/06/2014, tổ chức tín dụng phân loại nợ theo 5 nhóm từ nhóm 1- nhóm 5.
(2) Xếp hạng rủi ro tín dụng: Ngân hàng cần thiết lập một hệ thống xếp hạng rủi ro đối với các danh mục tín dụng của mình. Hệ thống xếp hạng giúp ngân hàng nhận định chung về danh mục cho vay, phát hiện sớm các khoản cho vay có khả năng gây tổn thất cho ngân hàng.
(3) Xếp hạng chất lượng tài sản đảm bảo: Với vai trò là nguồn trả nợ thứ hai, cùng với việc xác định cấp độ rủi ro của từng khách hàng, ngân hàng đánh giá chất lượng của các tài sản đảm bảo khoản vay để có được cái nhìn hoàn chỉnh về khoản vay và các quyết định sau này.
(4) Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Theo phương pháp truyền thống rủi ro tín dụng được đo lường qua các chỉ tiêu: - Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ