4. Kết cấu và nội dung của luận văn
3.2.2. Quản lý rủi ro tín dụng Khách hàng cá nhân tại các Chi nhánh Ngân
TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
3.2.2.1. Cơ sở pháp lý quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
a. Chính sách tín dụng
NHCTVN đã có những chính sách, quy trình tín dụng thống nhất trong toàn hệ thống, được áp dụng trong từng thời kỳ và các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ là các chi nhánh trực thuộc cấp I của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đã và đang áp dụng những chính sách và quy trình tín dụng chung đó của hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Ngoài ra, tại mỗi thời điểm, NHCTVN còn có các định hướng tín dụng yêu cầu các chi nhánh thực hiện.
Các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ đã áp dụng các chính sách của NHCTVN với quan điểm mở rộng hoat động tín dụng cá nhân phải gắn liền với an toàn trong cho vay, do đó ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng cá nhân có nguồn thu nhập tốt và ổn định, có uy tín để đảm bảo an toàn trong cho vay. Tuyệt đối tuân thủ quy trình, quy định trong cho vay khách hàng cá nhân. Tuy nhiên, các chi nhánh cũng đã xây dựng những sản phẩm cho vay có độ rủi ro thấp và biện pháp phòng ngừa rủi ro cho mỗi sản phẩm, ví dụ như cho vay mua ô tô thì phải mua bảo hiểm cho xe, và thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay với 1 số loại xe nhất định,... Ngoài ra, các chi nhánh hoàn thiện các sản phẩm cho vay truyền thống sao cho nâng cao được tiện ích cho khách hàng đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng trong đó có nội dung giảm thiểu rủi ro.
Nhận thức đúng đắn quan điểm chấp nhận rủi ro có sự tính toán trước, không vì ngại rủi ro mà không cho vay. Luôn cẩn trọng trong mọi quá trình cho vay. Bổ sung, cập nhật định kỳ mô hình đánh giá hạn mức khách hàng nhằm nâng cao tính chính xác và hiệu quả. Thực hiện nghiêm túc việc chấm các tiêu chí xếp hạng nhằm phản ánh đầy đủ toàn bộ hoạt động cũng như rủi ro tiềm ẩn của khách hàng.
b. Quy trình cho vay:
Quy trình tín dụng cho vay đối với khách hàng cá nhân được áp dụng cho toàn hệ thống nói chung và các Chi nhánh trên địa bản tỉnh nói riêng. Quy trình bao gồm những bước cơ bản sau:
Bước 1: Chuyên viên khách hàng cá nhân tiếp xúc với khách hàng, tư vấn
cho khách hàng vay về đặc điểm sản phẩm, các loại phí, lãi suất vay và các phương thức trả lãi, quy trình vay, phương thức trả nợ, nhận diện khách hàng và kiểm tra sơ bộ tài sản đảm bảo của khách hàng.
Bước 2: Hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay.
Bước 3: Chuyển hồ sơ vay cho bộ phận thẩm định cá nhân, thường xuyên cập
nhật thông tin từ bộ phận phê duyệt. Phối hợp cùng bộ phận thẩm định xuống thẩm định thông tin khách hàng.
Bước 5: Theo dõi sau vay bằng cách thực hiện quản lý danh mục khách hàng vay, theo dõi, định kỳ kiểm tra TSĐB hoặc thông tin khách hàng, phối hợp với bộ phận tác nghiệp cá nhân trong việc nhắc khách hàng trả nợ đúng hẹn, chăm sóc khách hàng để duy trì quan hệ.
Các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ thực hiện quy chế quy định của pháp luật và của NHCTVN vềviệc kiểm tra, giám sát vốn vay trước, trong và sau khi cho vay dựa trên chứng từ giải ngân, kiểm tra thực tế...
Ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách: tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng; thường xuyên giám sát và đánh giá lại khách hàng, có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro. Quy trình giám sát vốn vay được xây dựng để hướng dẫn các cán bộ liên quan thực hiện việc kiểm tra, giám sát vốn vay, xử lý các vấn đề phát sinh một cách kịp thời nhằm đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, thu hồi vốn cho vay và lãi vay đầy đủ và đúng hạn.
Nhân viên tín dụng phải có tinh thần trách nhiệm cao, chủ động trong công việc được phân công phụ trách, tích cực kiểm tra, theo dõi, đôn đốc khách hàng theo quy định. Cán bộ tín dụng phải có thái độ kiên quyết trong xử lý để uốn nắn kịp thời những biểu hiện vi phạm hợp đồng tín dụng, vi phạm cam kết của khách hàng, đồng thời báo cáo thường xuyên tình hình khách hàng để lãnh đạo ngân hàng giải quyết.
Đối với những hợp đồng tín dụng có thời hạn giải ngân dài, cán bộ tín dụng phải thường xuyên nắm bắt thông tin liên quan đến khách hàng: sự phát triển của khách hàng, tình hình tài chính, tình hình quan hệ tín dụng…. Các nội dung này phải được lập thành báo cáo và thực hiện định kỳ 3 tháng một lần lưu hồ sơ, riêng đối với trường hợp có biến động về sản xuất kinh doanh, quan hệ tín dụng, phải có báo cáo kịp thời nhằm cung cấp thông tin cho lãnh đạo ngân hàng trong quá trình giải ngân. Để tránh gây phiền hà cho khách hàng, cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định tài sản bảo đảm cần phối hợp với nhau để thực hiện việc kiểm tra theo định kỳ.
Các nội dung kiểm tra, giám sát vốn vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng bao gồm:
(1) Trước khi giải ngân, cán bộ tín dụng phải kiểm tra chứng từ giải ngân, trực tiếp kiểm tra việc giao kết kinh tế, vật tư hàng hóa nhập về…và lập thành biên bản kiểm tra trước khi cho vay lưu kèm hồ sơ giải ngân.
(2) Trong quá trình cho vay, cán bộ tín dụng phải mở sổ sách theo dõi cho vay và thu nợ (Theo mẫu “Sổ theo dõi quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ ”). Chậm nhất sau 10 ngày kể từ ngày giải ngân đối với giải ngân hạn mức, từng lần đối với cho vay sản xuất kinh doanh, 30 ngày đối với cho vay tiêu dùng, nhân viên tín dụng phải tiến hành kiển tra việc sử dụng vốn vay lần đầu tiên. Ngoài ra việc kiểm tra sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm của khách hàng của khách hàng phải được tiến hành định kỳ hoặc đột xuất khi phát hiện khách hàng có những dấu hiệu bất thường. Việc kiểm tra này phải trả lời được các câu hỏi: (i) khách hàng sử dụng vốn vay có đúng mục đích không? (ii) giá trị vật tư, hàng hoá, tài sản hình thành từ vốn vay có cân đối với giá trị vốn vay đã giải ngân hay không? (iii) khách hàng có vi phạm các nội dung của hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay? (iv) tính trung thực các tài liệu của khách hàng gửi ngân hàng?(v) tài sản bảo đảm còn đủ tính pháp lý và tính thanh khoản không?
(3) Quản lý nguồn thu để trả nợ là công việc hết sức quan trọng của công tác quản lý rủi ro tín dụng. Cán bộ tín dụng và lãnh đạo phòng phục vụ khách hàng cá nhân phải xây dựng phương án, biện pháp cụ thể để quản lý, thu hồi nợ vay đối với từng khoản vay hoặc từng hợp đồng tín dụng của khách hàng. Đối với những trường hợp khách hàng đã biểu hiện có những dấu hiệu xấu, cần tăng cường cán bộ tín dụng có năng lực, kinh nghiệm và có biện pháp kiểm soát đặc biệt để hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng.
(4) Đôn đốc khách hàng trả nợ theo kế hoạch: căn cứ vào kế hoạch trả nợ đã được thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng, chậm nhất 10 ngày trước khi đến hạn trả nợ gốc, lãi, ngân hàng sẽ có văn bản thông báo và nhắc nhở khách hàng thu xếp nguồn trả nợ đúng hạn. Trường hợp khách hàng có dư nợ lớn hoặc khó khăn trong việc trả nợ thì Ban giám đốc, phòng phục vụ khách hàng tại chi nhánh cần làm việc trực tiếp với khách hàng để bàn biện pháp trả nợ cụ thể.
(5) Việc phân tích tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh: được tiến hành 6 tháng /lần, kết hợp với việc đánh giá, chấm điểm xếp hạng khách hàng để đưa ra những báo các rủi ro có thể xảy ra giúp Ban giám đốc chi nhánh có những chính sách định hướng hoặc các quyết định xử lý trong quan hệ tín dụng đối với từng khách hàng trong từng thời kỳ.
(6) Kiểm tra, đánh giá hiện trạng tài sản đảm bảo tiền vay: Cán bộ tín dụng kiểm tra trên hồ sơ bảo đảm tiền vay và kiểm tra tài sản tại hiện trường, để kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh như mất mát, hư hỏng, giảm giá trị, có sự chuyển người sở hữu, người sử dụng, bảo quản; mục đích sử dụng có sự thay đổi? Những biến động về giá trị tài sản do tăng, giảm giá thị trường, do khai thác sử dụng, bảo quản tài sản, vi phạm về tỷ lệ dư nợ hiện tại trên giá trị tài sản bảo đảm,v.v…
Trong quy trình giám sát vốn vay của NHCT việc kiểm tra giám sát vốn vay được quy định cụ thể theo phạm vi và tần suất cụ thể như sau:
- Đối với các khoản vay có bảo đảm bằng thẻ tiết kiệm, tiền gửi tại NHCT hoặc bảo đảm 100% bằng chứng từ có giá do Chính phủ hoặc các ngân hàng trong danh mục được nhận cầm cố phát hành thì không cần phải thực hiện kiểm tra, giám sát vốn vay.
- Đối với các khoản vay còn lại thực hiện các nội dung kiểm tra như nêu trên. - Nhìn chung, Quy trình cho vay như vậy là khá tiên tiến, đã tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định, bộ phận tác nghiệp và bộ phận KTKSNB.
3.2.2.2. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng KHCN tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
Đối với quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chưa có quy trình cụ thể áp dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng công thương. Tuy nhiên việc quản lý rủi ro tín dụng là hoạt động thường xuyên và phổ biến, định hướng, rút kinh nghiệm thông qua các văn bản hướng dẫn trong nội bộ hệ thống ngân hàng công thương. Cụ thể tại các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ quy trình quản lý rủi ro tín dụng có thể khái quát như sau:
(1)Phương pháp nhận diện, phân loại rủi ro
Việc nhận diện rủi ro tại các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tỉnh Phú Thọ được thực hiện tập trung từ một đầu mối tại Phòng tổng hợp kiêm quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, do phòng tự thống kê, đánh giá.
Công tác nhận diện và phân loại rủi ro chưa kịp thời. Công tác này chưa thực sự phát huy tác dụng tại các chi nhánh, mới chỉ dừng ở việc nhận dạng rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh doanh, theo lịch sử hoạt động tín dụng của
khách hàng thông qua thông tin từ CIC và dựa trên các báo cáo tài chính khách hàng cung cấp để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng. Do chưa có bộ phận nghiên cứu nhận diện rủi ro chuyên nghiệp nên các thông tin đưa ra trước khi quyết định tín dụng đối với các khách hàng đôi khi thiếu chính xác, chỉ nhận diện ra rủi ro khi khách hàng đã phát sinh nợ quá hạn hoặc hoạt động kinh doanh chuyển hướng xấu.
(2) Công tác đo lường rủi ro
Việc đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng được thực hiện theo trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân theo quy trình 3349/2016/QĐ-NHCT9 ngày 08/11/2016. Tuy nhiên quy trình chấm điểm này mới chỉ hạn chế một vài nhóm ngành nghề chính, chấm điểm bằng phương pháp tính toán thủ công nên kết quả chấm phụ thuộc vào chủ quan cán bộ chấm điểm, chưa có thống kê xếp hạng tín dụng của các khách hàng trên hệ thống thông tin chung của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Tại các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Phú Thọ trong những năm gần đây đặc biệt từ sau khi triển khai thực hiện Quyết định về xếp hạng tín dụng nội bộ thống nhất của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thì các khách hàng đều được thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, đặc biệt là đối với những khách hàng là cá nhân, qua đó ngân hàng có những chính sách cụ thể đổi với từng khách hàng, đối với những khách hàng có uy tín và năng lực tốt ngân hàng có thể tăng hạn mức tín dụng và xem xét cho vay không có tài sản bảo đảm, ngược lại đối với những khách hàng có mức tín nhiệm thấp thì áp dụng nâng cao các điều kiện vay vốn như: Tăng giá trị vốn tự có, thực hiện đảm bảo bằng 100% tài sản cho khoản vay thậm chí từ chối cho vay đối với những khách hàng có mức tín nhiệm quá thấp.
Việc đánh giá phương án vay vốn của khách hàng đa số dựa trên bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án kinh doanh do khách hàng cung cấp. Tình hình tài chính của khách hàng cá nhân thường không minh bạch, tính chính xác trên báo cáo tình hình tài chính không cao gây ra khó khăn trong việc
thẩm định giá khách hàng. Khi xét duyệt cho vay việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng chưa phản ánh được thực chất tình hình tài chính của khách hàng do khách hàng cung cấp các báo cáo tài chính không trung thực. Nhiều khách hàng khi vay vốn gửi báo cáo tài chính cho ngân hàng đều có kết quả kinh doanh lãi, trong khi thực chất lại là lỗ. Mà trên thực tế các cán bộ tín dụng không thể kiểm tra tính khớp đúng của số liệu được cung cấp, mặc nhiên thừa nhận số liệu do khách hàng cung cấp.
(3) Đánh giá rủi ro tín dụng
Đánh giá rủi ro tín dụng là đánh giá việc thực hiện các quy trình, chính sách tín dụng đang được áp dụng tại các chi nhánh. Đảm bảo cho việc thực hiện các quy định, quy trình, chế độ văn bản đúng với hướng dẫn của hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong từng thời kỳ. Việc xác định giới hạn tín dụng, cơ cấu tín dụng, danh mục ngành nghề kinh doanh mà ngân hàng đầu tư cho vay,... cần đảm bảo an toàn vốn ngân hàng và hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra ở mức thấp nhất.
Đánh giá rủi ro tín dụng còn thực hiện thông qua hệ thống báo cáo thống kê rủi ro tín dụng. Hiện nay, các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ có chương trình xếp loại khoản vay hàng ngày thông qua các cơ sở dữ liệu tập trung trên hệ thống Vstar (phần mềm hiện đại hóa ngân hàng). Tuy nhiên báo cáo này chưa có các thông tin đa chiều về rủi ro mà mới dừng lại ở việc thống kê các khoản nợ dưới tiêu chuẩn.
(4) Các biện pháp xử lý rủi ro
Trong hoạt động tín dụng rủi ro là điều không thể tránh khỏi dù do nguyên nhân chủ quan hay khách quan. Khi rủi ro xảy ra thì tổn thất là tất yếu, mục đích của công tác xử lý tổn thất ngoài việc cố gắng thu hồi nguồn vốn, còn là việc hạn chế đến mức tồi thiểu thiệt hại cả ở hiện tại và tương lai. Khi phát hiện khoản nợ có vấn đề, cán bộ tín dụng phải theo dõi chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, đôn đốc khách hàng trả nợ như các khoản nợ bình thường. Đồng thời, tùy thuộc vào thực trạng tình hình của khách hàng, tình trạng TSBĐ, khả năng thu
nợ để lựa chọn trình người có thẩm quyền các biện pháp xử lý. Thực tế tình hình triển khai hoạt động tài trợ tổn thất tại các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công