Việt Nam
1.3.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trên thế giới
1.3.1.1. Kinh nghiệm ở Mỹ ( tập đoàn ngân hàng Citi )
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh đƣợc đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup. Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thƣơng trƣờng nhờ chính sách quản lý rủi ro của tập đoàn. Chủ tịch tập đoàn Citigroup đã từng nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro nhƣ sau: toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro.
Trong môi trƣờng hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng đƣợc tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách
nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng. Khi những yếu tố này đƣợc hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả.
Mô hình tín dụng thƣơng mại đƣợc tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch. Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm hình thành chiến lƣợc và kế hoạch cho vay, tiến hành cho vay khách hàng, đánh giá và báo cáo thực thi. Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia đƣợc thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng nhƣ sau:
Uỷ ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tƣ đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) thực hiện các nhiệm vụ sau: Đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý, xây dựng chính sách tín dụng, quản lý và đánh giá danh mục đầu tƣ và quản trị rủi ro.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro đƣợc giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu.
1.3.1.2. Kinh nghiệm ở Hà Lan ( tập đoàn ngân hàng ING )
Hoạt động quản trị tín dụng ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố nhƣ trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng...Để hƣớng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng, hiện đang đƣợc coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung, trong đó có quản trị tín dụng với một số đặc điểm nhƣ sau:
- Bộ máy độc lập, quản lý chung.
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng.
- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng. - Lƣợng hóa rủi ro tín dụng, chủ động đối phó
1.3.1.3. Kinh nghiệm ở Australia ( tập đoàn ngân hàng ANZ )
- Đo lƣờng rủi ro định lƣợng: Do đã xây dựng đƣợc hệ thống dữ liệu tích hợp, tập trung nên ANZ có thể áp dụng mô hình đo lƣờng tín dụng nội bộ và mô hình RAROC.
+ Mô hình đo lƣờng tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng mô hình này theo quy trình chung theo quy định của Basel II. Tuy nhiên, ANZ đánh giá tiêu chí xác suất không trả đƣợc nợ nhƣ là một tiêu chí chủ chốt để xem mức độ tin cậy của ngƣời vay trong quá trình xếp hạng khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng của ANZ đƣợc thiết kế
tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II.
+ Mô hình KAROC: Ngân hàng ANZ áp dụng phƣơng pháp KAROC và xem đây là phƣơng pháp tính hiệu quả khoản vay. Theo ANZ, phƣơng pháp KAROC đảm bảo rằng một khoản vay chỉ đƣợc thông qua khi và chỉ khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ đông. Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì khoản vay sẽ từ chối, tuy nhiên nếu lớn hơn sẽ đƣợc thông qua.
- Tổ chức quản trị rủi ro tập trung: ANZ đo lƣờng rủi ro theo mô hình tổ chức quản trị rủi ro tập trung, cụ thể:
Thứ nhất, mọi quyết định về chiến lƣợc quản trị rủi ro của ANZ tập trung ở Hội đồng quản trị.
Thứ hai, để đảm bảo quyết định tín dụng đƣợc chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của hoạt động quản trị rủi ro ở ANZ chia làm 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng, Bộ phận Quản trị rủi ro, Bộ phận quản trị nợ
Thứ ba, đối với các khoản vay lớn thì quyết định cuối cùng đƣợc đƣa ra bởi Ủy ban quản trị rủi ro và hội đồng quản trị rủi ro.
- Kiểm soát RRTD kép: ANZ hoạt động trong một thị trƣờng tài chính phát triển qua nhiều thập kỷ, do đó toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng đều đƣợc giám sát chặt chẽ qua các cổ đông và thị trƣờng. Điều này góp phần làm tăng tính minh bạch và công khai về thông tin của ANZ.
Ngoài ra, ANZ còn chú trọng xây dựng một hệ thống kiểm soát tín dụng nội bộ toàn diện trong đó có:
(i) Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu bất thƣờng của các khoản tín dụng đƣợc nghiên cứu và đi vào hoạt động để có thể khắc phục kịp thời tránh tổn thất xảy ra;
(ii) Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” đƣợc thực hiện định kỳ hoặc tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn, để lƣợng hóa rủi ro chính xác trong từng thời kỳ và có biện pháp phòng chống, dự phòng rủi rọ, chính sách giá phù hợp; (iii) Hoạt động kiểm toán nội bộ với phƣơng thức kiểm tra bất ngờ đang đƣợc duy trì một cách rất hiệu quả đảm bảo tính tuân thủ tuyệt đối trong hệ thống.
1.3.2. Bài học đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội Nam - chi nhánh Nam Hà Nội
Qua kinh nghiệm của một số Ngân hàng trong quản trị tín dụng có thể rút ra một số bài học
- Một là, tạo hành lang pháp lý cho sự ra đời của các Ngân hàng Bảo lãnh, các tổ chức mua bán nợ, kinh doanh rủi ro. Những tổ chức này sẽ góp phần tăng cƣờng các biện pháp, giải pháp trong hoạt động tài trợ rủi ro đồng thời góp phần phát triển đầy đủ các thị trƣờng.
- Hai là, xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng. Đảm bảo tính độc lập trong xử lý các khoản cho vay giữa cán bộ tín dụng (cán bộ khách hàng), cán bộ quản lý nợ với cán bộ quản lý rủi ro tín dụng, cán bộ thẩm định. Tùy theo quy mô của chi nhánh, cấp chi nhánh cũng cần phải có đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng chuyên trách.
- Ba là, thực hiện đổi mới dần đi đến cải tổ toàn diện. Đổi mới luôn là một yêu cầu để theo kịp với thực tiễn, thông qua đổi mới dần từng bƣớc tiến tới cải tổ toàn diện đối với các yếu tố có ảnh hƣởng tác động đến năng lực quản trị rủi ro bao gồm hoạch định và xây dựng chiến lƣợc, mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro. Việc chuyển đổi mô hình tín dụng này phải theo từng giai đoạn và có lộ trình cụ thể, phù hợp với tình hình hoạt động và đặc thù từng ngân hàng. Ví dụ trong thời gian đầu thực hiện chuyển đổi mô hình, các ngân hàng thƣơng mại chƣa thể thực hiện ngay việc tập trung toàn bộ hồ sơ lên bộ phận thẩm định tập trung ở trụ sở chính kiểm soát do nguồn lực còn hạn chế. Điển hình là nguồn lực con ngƣời có thể có đủ về số lƣợng nhƣng chƣa đủ về chất lƣợng, cán bộ chƣa quen với môi trƣờng làm việc, tính chất công việc cũng nhƣ quy trình mới. ngoài ra hệ thống công nghệ thông tin của các ngân hàng có thể chƣa đáp ứng đƣợc những đòi hỏi mới.
- Bốn là, xây dựng thị trƣờng mục tiêu, mức rủi ro chấp nhận của ngân hàng. Thị trƣờng mục tiêu đƣợc xây dựng trên cơ sở phân tích các bƣớc sau: (1) nhận dạng thị trƣờng tiềm năng (phân theo vùng, ngành, sản phẩm...) dựa vào tổng quan của các thành viên tham gia thị trƣờng, (2) liệt kê đƣợc các cơ hội trong thị trƣờng đó.
- Năm là, chú trọng hơn việc đầu tƣ và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin. Công nghệ thông tin ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, tốc độ tiến bộ của công nghệ thông tin là rất nhanh, do đó cần chú trọng hơn nữa đến việc đầu tƣ và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nhằm phục vụ tích cực hơn cho việc phân tích, đánh giá, đo lƣờng RRTD, thực hiện chấm điểm tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, giám sát độc lập khoản vay, chú trọng thực hiện phân nhóm khách hàng.
KẾTLUẬNCHƢƠNG1
Về cơ bản Chƣơng 1 trình bày một số khái quát cơ sở lý luận về rủi ro và rủi ro tín dụng, đề cập đến cách phân loại các loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân của rủi ro tín dụng cũng nhƣ mức độ ảnh hƣởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế. Một số vấn đề cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng đƣợc trình bày ở trên là những vấn đề có tính nguyên tắc trong việc xây dựng một chính sách quản trị rủi ro tín dụng hữu hiệu ñối với một NHTM và việc áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro phải đƣợc cụ thể hoá phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng, phù hợp với sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp đồng thời công tác quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo đạt đƣợc các mục tiêu NHTM đƣa ra và phù hợp với các thông lệ theo chuẩn mực quốc tế.
Chƣơng 1 đề cập chi tiết đến quá trình quản trị rủi ro tín dụng, mục đích và nguyên tắc của quản trị rủi ro tín dụng, quy trình của quản trị rủi ro tín dụng. Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng. Các công cụ tài trợ rủi ro tín dụng. Sau cùng đãphân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến quá trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. Từ bài học kinh nghiệm của các ngân hàng trong và ngoài nƣớc đã rút ra đƣợc bài học và kinh nghiệm cho BIDV- chi nhánh Nam Hà Nội. Những vấn đề trên sẽ là cơ sở cho việc thực hiện các mục tiêu nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Đầu tƣ và phát triển Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội trong chƣơng tiếp theo.