Công ty đã xác định khâu tiêu thụ là then chốt vì để tồn tại và phát triển, công ty phải bán đƣợc sản phẩm: “chỉ bán cái khách hàng cần, không bán cái mà mình sẵn có”. Sản phẩm phù hợp với nhu cầu thị hiếu của ngƣời tiêu dùng mới đƣợc tiêu thụ nhiều, nhanh và sản phẩm ít bị tồn đọng. Xác định đƣợc mục tiêu và phƣơng hƣớng kinh doanh trên, công ty đã không ngừng tìm kiếm những thông tin hữu ích, cơ hội mới, thị trƣờng mới qua đó tăng doanh thu và tối đa hóa lợi nhuận.
2.2.2.1.1Đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận
Các năm qua công ty đã phấn đấu đạt lợi nhuận theo kế hoạch đề ra. Cụ thể qua bảng sau:
Bảng 4.5 : Tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận năm 2012, 2013, 2014
(ĐVT:1.000 đồng) Chỉ tiêu doanh thu 2012 2013 2014 Kế hoạch Thực hiện % Thực hiện Kế hoạch Thực hiện % Thực hiện Kế hoạch Thực hiện % Thực hiện Tổng các khoản doanh thu 123.554.246 120.465.390 97,5 154.542.979 170.769.991 110,5 147.049.046 212.338.823 144,4 Tổng chi Phí 118.597.409 115.632.474 97,5 149.068.338 164.869.582 110,6 141.380.783 205.002.136 145 Lợi nhuận trước thuế 4.977.257 4.832.916 97,1 5.673.471 5.900.409 104,0 6.191.297 7.336.687 118,5
(Nguồn: Kế hoạch kinh doanh và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012,2013,2014)
Qua bảng số liệu ta thấy:
Năm 2012, tổng các khoản doanh thu và lợi nhuận trƣớc thuế đạt đƣợc có thấp hơn so với kế hoạch đề ra nhƣng không nhiều, tỷ lệ hoàn thành kế hoạch của các chỉ tiêu
đều xấp xỉ 100%. Sở dĩ tổng các khoản doanh thu và lợi nhận trƣớc thuế không đạt kế hoạch đề ra là do công tác điều tra, nghiên cứu thị trƣờng chƣa sâu sát nên kế hoạch tổng các khoản doanh thu lập ra lớn hơn thực tế, mặc dù tổng chi phí có giảm so với kế hoạch do tiết kiệm nguyên vật liệu trong giá thành sản phẩm, đã làm cho lợi nhuận trƣớc thuế thực tế cũng giảm so với kế hoạch.
Năm 2013, tổng các khoản doanh thu đạt 110,5% kế hoạch tăng 10,5%, lợi nhuận trƣớc thuế cũng vƣợt mức kế hoạch 104%, nhƣng không nhiều chỉ tăng 4%. Nguyên nhân là do tổng chi phí cũng tăng vƣợt mức kế hoạch 110,6% tăng 10,6%. Trong năm này, công ty đã nhập một số dây chuyền công nghệ thiết bị mới đƣa vào sản xuất đồng thời đẩy mạnh khâu tiêu thụ nhờ vậy khối lƣợng sản xuất và tiêu thụ đều gia tăng, đồng thời những chi phí phát sinh cũng rất cao.
Năm 2014, so với kế hoạch đề ra tổng các khoản doanh thu đạt 144,4%, tổng chi phí tăng lên 145%. Mặc dù tổng chi phí tăng nhƣng tốc độ tăng của tổng các khoản doanh thu cao hơn nên đã làm cho lợi nhuận trƣớc thuế vƣợt kế hoạch là 118,5%. Tổng các khoản doanh thu thực tế vƣợt kế hoạch là do năm này công ty thực hiện chính sách tăng giá bán sản phẩm, đồng thời mở rộng thị trƣờng mới, hỗ trợ các kênh phân phối, bám sát thị trƣờng để giải quyết các khó khăn nếu có. Chỉ tiêu lợi nhuận là kết quả của việc thực hiện các chỉ tiêu doanh thu và các chi phí sản xuất kinh doanh. Nhìn chung tổng các khoản doanh thu đạt đƣợc kế hoạch đề ra nhƣng tổng chi phí vƣợt so với dự tính, điều này đã làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận trƣớc thuế của công ty.