5. Kết cấu của luận văn
3.2.1. Phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hoàn Kiếm
3.2.1.1. Kết quả phỏng vấn thực tế
- 15/15 người được phỏng vấn cho rằng: Hoạt động cho vay Doanh nghiệp Vừa và Nhỏ tại Vietinbank CN Hoàn Kiếm đạt yêu cầu về tính tuân thủ theo quy trình, quy định Vietinbank ban hành.
Vừa và Nhỏ tại Vietinbank CN Hoàn Kiếm có sự tăng trưởng cả về quy mô dư nợ, doanh số cho vay và số lượng doanh nghiệp vay vốn.
- 14/15 người được phỏng vấn cho rằng: Hiệu quả từ hoạt động cho vay DNVVN đem lại lợi nhuận tốt.
- 13/15 người được phỏng vấn cho rằng: Nên tăng cường hoạt động cho vay DNVVN trong thời gian tới để mang lại hiệu quả cao cho Vietinbank CN Hoàn Kiếm.
- 10/15 người được phỏng vấn cho rằng: Hoạt động cho vay DNVVN tại Vietinbank CN Hoàn Kiếm vẫn còn tiềm ẩn một số rủi ro, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của Chi nhánh.
- 9/15 người được phỏng vấn cho rằng: Việc cho vay DNVVN còn nhiều vướng mắc do quy trình của NHCT còn nhiều khâu nhiều bước, ảnh hưởng trực tiếp đến việc tiếp cận nguồn vốn vay của doanh nghiệp.
- 15/15 người được phỏng vấn cho rằng: Nên tăng cường thêm các lớp đào tạo về chuyên môn và kỹ năng để nâng cao kiến thức, trình độ cho các cán bộ tín dụng để đảm bảo hiệu quả trong việc cho vay DNVVN.
3.2.1.2. Các chỉ tiêu định tính
Chấp hành nghiêm ngặt các bước cụ thể của quy trình cho vay: Các khoản cho vay DNVVN được cho vay tại Chi nhánh Hoàn Kiếm trong các năm vừa qua luôn có đủ cơ sở, hồ sơ pháp lý, hồ sơ tín dụng đầy đủ, việc thực hiện lưu hồ sơ theo đúng quy chuẩn ISO 9001. Toàn bộ khoản vay đều được thực hiện tuần tự theo từng bước trong quy đình về cho vay và quản lý giới hạn tín dụng cũng như quy trình cho vay được Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ban hành. Điều này được thể hiện qua việc các đoàn kiểm tra kiểm soát, Thanh tra NHNN, Thanh tra Chính phủ, Kiểm toán Nhà nước, các tổ chức quốc tế đánh giá tiêu chuẩn chất lượng ISO, ... đã về làm việc kiểm tra chi nhánh và đều không phát hiện có sai phạm về các vấn đề liên quan đến cho vay DNVVN. Đi kèm với đó, cCông tác thẩm định khách hàng, thẩm định khoản vay được thể hiện đầy đủ trong hồ sơ tờ trình thẩm định, hồ sơ giải ngân, tài sản bảo đảm đầy đủ theo đúng quy định của pháp luật và NHCT, việc kiểm tra đối với khoản vay được thực hiện đầy đủ thể hiện qua các biên bản
kiểm tra. Do đó, có thể nói việc cho vay DNVVN của Chi nhánh Hoàn Kiếm đảm bảo rất tốt tính tuân thủ và chấp hành nghiêm ngặt các bước cụ thể của quy trình cho vay.
Thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng cho vay: Vietinbank Chi nhánh Hoàn Kiếm luôn đưa ra các cam kết đối với khách hàng dựa trên sự minh bạch cũng như thống nhất giữa 2 bên. Do đó, khi tiến hành thực hiện các cam kết, hầu như cả Vietinbank Chi nhánh Hoàn Kiếm và các DNVVN đều thực hiện một cách đầy đủ, nghiêm chỉnh các cam kết đã thống nhất. Việc thực hiện đúng các cam kết giúp Vietinbank CN Hoàn Kiếm có thể dễ dàng kiểm soát quá trình vay vốn của các doanh nghiệp, đánh giá được mức độ uy tín của khách hàng và đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn, mang lại nguồn lợi nhuận cho chi nhánh. Tuy nhiên, thực tế vẫn còn một số đối tác trong quá trình thực hiện hợp đồng cho vay, vì một số lý do khách quan cũng như chủ quan mà chưa thực hiện được cam kết, phải xin điều chỉnh lại cam kết trong quá trình thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ các cam kết, dẫn đến việc có thể bị phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu, gây ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động cho vay cũng như lợi nhuận của chi nhánh. Tuy nhiên, Vietinbank Chi nhánh Hoàn Kiếm vẫn kiểm soát tốt việc tuân thủ cam kết của các đối tác, đảm bảo việc thực hiện đúng các cam kết mặc dù vẫn còn để phát sinh 1 vài trường hợp nhỏ lẻ. Điều này cũng cho thấy việc thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng cũng là một trong những tiêu chí then chốt để đánh giá việc cho vay có hiệu quả hay không, nhất là đối với KHDNVVN.
3.2.1.3. Các chỉ tiêu định lượng
Dƣ nợ cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hoàn Kiếm
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định. Đây chính là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay theo quy mô. Nhìn vào bảng số liệu cho thấy, tổng dư nợ cho vay DNVVN tại Chi nhánh Hoàn Kiếm có xu hướng tăng qua các năm, từ 647 tỷ đồng năm 2015 lên 810 tỷ đồng năm 2018. Sự gia tăng này thể hiện cho một thời kỳ phát triển ổn định của chi nhánh. Nhờ những chính sách và đường lối đúng đắn của Ban Giám đốc Chi
nhánh, những chính sách mở rộng quy mô và tăng cường hiệu quả cho vay, tình hình dư nợ của DNVVN tại chi nhánh cũng có những dấu hiệu tích cực. Mặc dù mức tăng còn thấp nhưng so với mặt bằng chung của toàn hệ thống các NHTM khác thì đây là một thành công đánh dấu sự tăng trưởng trong hoạt động cho vay DNVVN của chi nhánh Hoàn Kiếm.
Tình hình dư nợ cho vay theo kỳ hạn
Bảng 3.3. Dư nợ cho vay DNVVN theo kỳ hạn
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Chênh lệch 2018-2017 2017-2016 2016-2015 Số tiền Số tiền tăng giảm Tỷ lệ Số tiền tăng giảm Tỷ lệ Số tiền tăng giảm Tỷ lệ Cho vay ngắn hạn 586 597 701 745 44 6,3% 104 17,4% 11 1,9% Cho vay trung dài hạn 61 94 82 65 -17 -20,7% -12 -12,8% 33 54,1% Tổng dư nợ DNVVN 647 691 783 810 27 3,4% 92 13,3% 44 6,8%
(nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2015-2018 củ Vietinbank CN Hoàn Kiếm)
Theo số liệu về tình hình dư nợ cho vay theo kỳ hạn nợ của Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2015-2018 cho thấy cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng dư nợ DNVVN và có xu hướng tăng dần. Chỉ tiêu này tăng từ 586 tỷ đồng năm 2015 lên 597 tỷ đồng năm 2016, tăng 11 tỷ đồng (tương đương 1,9%). Đến năm 2017, dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 701 tỷ đồng, tăng 104 tỷ đồng (tương đương 17,4%) và cuối năm 2018, dư nợ vay ngắn hạn đạt 745 tỷ đồng, tăng 44 tỷ đồng ~ tăng 6,3% so với năm 2017. Mức tăng tương đối ổn định qua các năm, cho thấy Chi nhánh Hoàn Kiếm đã rất chú trọng vào việc phát triển tín dụng đối với loại hình DNVVN, đặc biệt là hình thức cho vay ngắn hạn. Với kỳ hạn cho vay ngắn hạn nên quy mô của các khoản vay này cũng khá nhỏ lẻ, phù hợp với nhu cầu của các khách hàng DNVVN. Bởi lẽ những doanh nghiệp này thường xuyên hoạt động
trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh thương mại thuần túy. Do vậy, ngân hàng dễ dàng hơn trong việc nắm bắt và giám sát việc sử dụng vốn vay đảm bảo về khả năng trả nợ của doanh nghiệp, giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng.
Ngược lại với mức tăng ổn định của dư nợ cho vay ngắn hạn thì tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn lại lên xuống thất thường và có xu hướng giảm trong năm 2018. Năm 2015, số dư trung dài hạn là 61 tỷ đồng, đến năm 2016 là 94 tỷ đồng, tăng 33 tỷ đồng (tương đương mức tăng 54,1% so với năm 2015). Tuy nhiên, đến năm 2017, dư nợ trung dài hạn của Chi nhánh Hoàn Kiếm có sự sụt giảm 12,8%, đạt 82 tỷ đồng so với năm 2016 và đặc biệt là hết năm 2018, dư nợ trung dài hạn giảm 17 tỷ đồng, chỉ còn đạt 65 tỷ đồng, gần tương đương với dư nợ trung dài hạn năm 2015. Nguyên nhân sụt giảm là bởi các DNVVN ở nước ta đa số đều có quy mô nhỏ cả về vốn, số lượng lao động, thời gian hoạt động chưa lâu, tài chính chưa minh bạch nên Chi nhánh còn chưa thấy yên tâm trong việc cho vay vốn trung dài hạn. Đặc biệt là DNVVN gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn vay trung dài hạn là do giá trị TSBĐ không đủ điều kiện và chưa phù hợp với yêu cầu của Chi nhánh Hoàn Kiếm. Vietinbank CN Hoàn Kiếm hiện chỉ ưu tiên cấp tín dụng trung dài hạn cho khách hàng hoạt động trong lĩnh vực sản xuất thuốc thú y và phụ tùng, vật tư thay thế máy móc thiết bị thi công công trình. Những khách hàng đang có dư nợ trung dài hạn tại Chi nhánh đều là các DNVVN có uy tín trên thị trường, có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực kinh doanh và có số liệu tài chính minh bạch, rõ ràng. Hơn nữa, Chi nhánh Hoàn Kiếm rất hạn chế cho vay dài hạn đối với DNVVN do tính chất rủi ro cao.
Tóm lại, thực tế cho thấy các DNVVN chỉ đủ điều kiện đáp ứng yêu cầu của Chi nhánh Hoàn Kiếm về những khoản vay ngắn hạn, các khoản vay trung dài hạn hầu như chỉ tập trung vào một số doanh nghiệp và tập đoàn lớn, có năng lực tài chính tốt, có tiềm năng phát triển trong tương lai. Trong thời gian tới, Vietinbank CN Hoàn Kiếm cần mở rộng hơn các chính sách cho vay trung dài hạn, giúp các DNVVN cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho các doanh
nghiệp phát huy được thế mạnh của mình, đóng góp tích cực vào công cuộc phát triển chung của NHCT.
Tình hình dư nợ phân theo loại tiền
Bảng 3.4. Dư nợ cho vay DNVVN theo loại tiền
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
2015 2016 2017 2018 Chênh lệch
2018-2017 2017-2016 2016-2015 Số tiền Số tiền tăng
giảm Tỷ lệ Số tiền tăng giảm Tỷ lệ Số tiền tăng giảm Tỷ lệ Nội tệ 643 659 733 780 47 6,4% 74 11,2% 11 2,5% Ngoại tệ quy đổi 4 32 50 30 -20 -40,0% 18 56,3% 33 700% Tổng dư nợ DNVVN 647 691 783 810 27 3,4% 92 13,3% 44 6,8%
(nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2015-2018 củ Vietinbank CN Hoàn Kiếm)
Theo số liệu ở bảng 3.4 cho thấy dư nợ cho vay bằng nội tệ vẫn chiếm tỷ lệ rất cao và liên tục tăng qua các năm. Trong những năm gần đây, NHNN đang triển khai mục tiêu chống “đô la hóa” và khuyến khích người dân sử dụng đồng Việt Nam, Chi nhánh Hoàn Kiếm đã tập trung vào hoạt động huy động bằng nội tệ và vì thế cũng chủ yếu cho vay DNVVN bằng nội tệ. Bên cạnh đó, những DNVVN có quan hệ tín dụng với Chi nhánh Hoàn Kiếm đa số là những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nội địa nên nhu cầu về nội tệ lớn hơn hẳn ngoại tệ. Ngoài ra, quy định của NHCT là chỉ cho vay ngoại tệ đối với các doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ từ việc xuất khẩu. Do đó, đây cũng là một trở ngại đáng kể cho các DNVVN vì hầu hết các doanh nghiệp này đều chỉ tập trung vào mảng kinh doanh nội địa, hàng hóa và dịch vụ chưa đạt tiêu chuẩn để xuất khẩu nên vẫn chưa có nguồn thu ngoại tệ. Năm 2015, dư nợ cho vay bằng nội tệ của Chi nhánh Hoàn Kiếm là 643 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 99,4% tổng dư nợ cho vay DNVVN. Đến năm 2016, dư nợ nội tệ tiếp tục tăng 11 tỷ đồng so với năm 2015, đạt 659 tỷ đồng. tiếp tục đến năm 2017, dư nợ cho vay bằng nội tệ đạt 733 tỷ đồng, tăng 74 tỷ đồng
(tương đương 11,2%) so với năm 2016, chiếm tỷ trọng 93,6% tổng dư nợ vay DNVVN. Đỉnh điểm là năm 2018, dư nợ cho vay nội tệ đạt 780 tỷ đồng, tăng 47 tỷ đồng so với năm 2017. Mức tăng dư nợ cho vay nội tệ qua các năm có sự tăng trưởng tuy nhiên mức độ tăng không cao do nhu cầu của các DNVVN cũng tăng dần trong các năm theo tình hình kinh tế cụ thể, hơn nữa Chi nhánh Hoàn Kiếm cũng có những điều chỉnh chính sách kịp thời để phù hợp với nhu cầu của khách hàng, đảm bảo mức tăng trưởng đều đặn trong các năm tiếp theo.
Ngược lại với dư nợ cho vay nội tệ thì dư nợ cho vay ngoại tệ đối với DNVVN chỉ chiếm 1 tỷ lệ rất nhỏ trong tổng dư nợ cho vay DNVVN. Năm 2015, dư nợ ngoại tệ chỉ là 4 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng rất nhỏ là 0,6%. Năm 2016, dư nợ cho vay ngoại tệ có sự tăng trưởng ấn tượng lên 32 tỷ đồng, tăng 56,3% (tương đương 18 tỷ đồng) so với năm 2015. Đến năm 2017, dư nợ ngoại tệ tăng rất mạnh lên 50 tỷ đồng, tăng 700% so với năm 2016. Đây là mức tăng rất mạnh đối với việc cho vay DNVVN bằng ngoại tệ. tuy nhiên, do nhiều chính sách hạn chế vay ngoại tệ nên đến năm 2018, dư nợ ngoại tệ giảm 20 tỷ so với năm 2017, chỉ còn đạt 30 tỷ đồng, tương đương 3,7% tổng dư nợ cho vay DNVVN. Mặc dù có sự hạn chế nhất định trong cho vay ngoại tệ nhưng dư nợ cho vay DNVVN của Chi nhánh Hoàn Kiếm đối với ngoại tệ vẫn có sự tăng trưởng trong giai đoạn 2015-2018. Nguyên nhân là do trong năm 2016 và 2017, chi nhánh Hoàn Kiếm có 2 khách hàng mới chuyên xuất khẩu, có nguồn thu ngoại tệ ổn định và đáp ứng toàn bộ các điều kiện cho vay ngoại tệ của NHCT và NHNN. Đây là 2 DNVVN chuyên sản xuất sản phẩm thủ công mỹ nghệ mây tre đan và sản xuất giầy thể thao, dép sandal xuất khẩu. Điều này cho thấy một số DNVVN tại Việt Nam vẫn mạnh dạn tấn công vào thị trường nước ngoài với những sản phẩm chất lượng, đáp ứng đủ tiêu chuẩn để xuất khẩu sang nước ngoài. Đây là một hình thức cho vay mang lại hiệu quả tương đối cao cho chi nhánh tuy nhiên cũng tiềm ẩn khá nhiều rủi ro. Rủi ro lớn nhất là ảnh hưởng của chênh lệch tỷ giá, Chi nhánh có thể bị thiệt hại nếu như khoản dư nợ lớn và tỷ giá có xu hướng bất lợi đối với ngân hàng. Ngoài ra, một rủi ro khác cũng có thể xảy ra là nguồn thu ngoại tệ của khách hàng có thể bị ảnh hưởng lớn nếu như
nền kinh tế thế giới có chuyển biến tiêu cực, dẫn đến suy thoái kinh tế. Vì vậy, mặc dù có sự tăng trưởng trong những năm qua tuy nhiên Chi nhánh Hoàn Kiếm vẫn giữ tỷ trọng cho vay ngoại tệ đối với DNVVN ở mức thấp để đảm bảo lợi nhuận lớn nhất cho chi nhánh cũng như giảm thiểu những rủi ro mà ngân hàng ở thế bị động, khó có khả năng tác động thay đổi.
Hiệu quả sử dụng vốn
Trong các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thì hiệu quả sử dụng vốn là một trong những yếu tố đánh giá chính. Hiệu quả sử dụng vốn thể hiện tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế. Chi tiết cụ thể như sau:
Bảng 3.5. Hiệu suất sử dụng vốn vay đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2015-2018
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018
Dư nợ cho vay DNVVN 647 691 783 810
Tổng nguồn vốn huy động 7.379 8.904 9.370 9.970 Hiệu suất sử dụng vốn vay đối với DNVVN 8,8% 7,8% 8,4% 8,1%
(nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2015-2018 củ Vietinbank CN Hoàn Kiếm)
Nhìn chung, hiệu suất sử dụng vốn vay đối với DNVVN tại chi nhánh Hoàn Kiếm là chưa cao, đặc biệt là năm 2016 khi chỉ sử dụng được 7,8% tổng nguồn vốn huy động. Trên thực tế, tình trạng ngân hàng thừa vốn trong khi doanh nghiệp đang cần vốn vẫn thường xuyên xảy ra, đặc biệt là với DNVVN. DNVVN với nguồn vốn chủ sở hữu thấp, tài sản bảo đảm, hồ sơ pháp lý không đủ đáp ứng các điều kiện vay