7. Tổng quan tài liệu
1.2.3. Nội dung công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng
hàng thƣơng mại
Công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại là một quá trình đƣợc thực hiện từ khâu tổ chức công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp; thu thập và xử lý thông tin; tiến hành xếp hạng và đƣa ra kết quả; sử dụng kết quả; đến khâu kiểm soát, đánh giá và điều chỉnh.
Nội dung công tác xếp hạng tín dụng ở các ngân hàng thƣơng mại khác nhau là có khác nhau đôi chút. Nhƣng tựu chung lại gồm các bƣớc cơ bản nhƣ sau:
Sơ đồ 1.1: Quy trình thực hiện công tác XHTDNB KHDN a. Tổ chức thực hiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Nội dung đầu tiên và quan trọng nhất đối với công tác XHTD nội bộ khách hàng doanh nghiệp là việc tổ chức thực hiện công tác xếp hạng, bao gồm ban hành các quy định, quy trình thực hiện theo từng công đoạn, phân
Tổ chức TH công tác XHTD DN Sử dụng kết quả XHTD DN Kiểm soát, đánh giá và điều chỉnh Tiến hành xếp hạng và đƣa ra kết quả Thu thập và xử lý thông tin
công thực hiện công tác xếp hạng cho từng cá nhân, đơn vị gắn với từng công đoạn. Để thực hiện tốt việc này, ngân hàng phải thực hiện tốt một số nội dung cơ bản:
- Đối với các đơn vị đƣợc phân công soạn thảo văn bản, quy định về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp:
+ Ban hành quy định về căn cứ, nguyên tắc, phƣơng pháp, đối tƣợng, phạm vi áp dụng và mục đích… của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp.
+ Quy định về quy trình, trình tự thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp. Trong đó, quy định rõ trách nhiệm thực hiện cho từng cá nhân, tập thể thực hiện công tác này theo từng khâu, từng bƣớc, từng công đoạn thực hiện.
+ Quy định về định kỳ, tần suất thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ. + Xây dựng, ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp với những chỉ tiêu chấm điểm đƣợc thiếp lập sẵn có, dùng để thực hiện chấm điểm, xếp hạng tự động phục vụ khâu chấm điểm, xếp hạng của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp đƣợc thực hiện tự động, nhanh chóng, chính xác.
+ Rà soát, kiểm tra, đánh giá, cập nhật công tác xếp hạng tín dụng nội bộ: định kỳ tiến hành rà soát, kiểm tra kết quả thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ qua các khâu của quá trình thực hiện các nội dung công tác xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Đối với các cá nhân, đơn vị đƣợc phân công theo từng công đoạn thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, phải triển khai thực hiện tốt công tác xếp hạng theo từng quy định, quy trình đã đƣợc ngân hàng xây dựng và ban hành.
b. Thu thập, sàng lọc và lưu trữ thông tin
Thông thƣờng, các Ngân hàng thƣơng mại ở Việt Nam thực hiện công tác này định kỳ một quý/lần. CBTD tiến hành thu thập thông tin, trong đó các thông tin chủ yếu cần thu thập để phục vụ công tác XHTD nội bộ, gồm:
- Thông tin tài chính:
Báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp. - Thông tin phi tài chính:
Hồ sơ pháp lý và ngành nghề kinh doanh của khách hàng. Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng. Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với ngân hàng và với các ngân hàng khác (bao gồm thời điểm hiện tại và lịch sử). Các nhân tố nhƣ: môi trƣờng nội bộ bên trong, môi trƣờng bên ngoài, xu hƣớng phát triển của khách hàng, triển vọng ngành,… có ảnh hƣởng đến chất lƣợng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
Để việc thu thập thông tin đƣợc khoa học, nhanh, gọn, chính xác, cán bộ ngân hàng cần nắm rõ các chỉ tiêu chấm điểm trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp mà ngân hàng đang áp dụng, để từ đó hạn chế tối đa việc thu thập dƣ thừa các thông tin không cần thiết hoặc thiếu thông tin cần thu thập.
Sau khi thu thập đƣợc thông tin, ngân hàng tiến hành xử lý, sàng lọc, hoàn thiện thông tin sẵn sàng cho việc tính điểm, xếp hạng:
- Thông tin sau khi thu thập, sẽ tiến hành kiểm tra, đánh giá một cách cẩn thận, khoa học để đảm bảo thông tin xác thực, có độ tin cậy cao. Chẳng hạn, đối với các thông tin tài chính cần xem xét các khoản mục trên báo cáo tài chính của khách hàng xem có phản ánh đúng tình hình tài chính của khách hàng hay không,.. Đối với các thông tin phi tài chính phải đảm bảo đƣợc cập
nhật chính xác và thời điểm thu thập thông tin là gần, sát với thời điểm thực hiện xếp hạng khách hàng.
- Sau khi sàng lọc tất cả các thông tin, lựa chọn thông tin, cán bộ ngân hàng tiến hành loại bỏ những thông tin không cần thiết, hoặc thêm vào các thông tin cần bổ sung để đảm bảo cho việc nhập thông tin, dữ liệu vào hệ thống xếp hạng để chấm điểm, xếp hạng khách hàng đƣợc nhanh gọn và chính xác.
- Sau khi sàng lọc và hoàn thiện, cần đƣa thông tin vào lƣu trữ khoa học để làm cơ sở là dữ liệu lịch sử, phục vụ cho các kỳ xếp hạng tiếp theo trong tƣơng lai.
c) Chấm điểm, xếp hạng khách hàng
Sau khi thu thập, sàng lọc và hoàn thiện việc lựa chọn thông tin đầu vào phục vụ công tác xếp hạng tín dụng nội bộ. Cán bộ ngân hàng tiến hành:
- Nhập dữ liệu, thông tin vào các chỉ tiêu chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và thực hiện việc chấm điểm, tính điểm, xếp hạng khách hàng. Việc chấm điểm, xếp hạng dựa trên cơ sở các thông tin đã thu thập đƣợc của các doanh nghiệp,bao gồm các thông tin tài chính và phi tài chính, so sánh chúng với những tiêu chuẩn đã đƣợc xây dựng trong hệ thống xếp hạng cho mỗi loại khách hàng, tƣơng ứng với từng ngành nghề kinh doanh và quy mô của doanh nghiệp để cho điểm từng chỉ tiêu. Sau khi tính điểm tổng hợp, xác định đƣợc kết quả xếp hạng, sẽ trình duyệt cho ngƣời kiểm soát (phụ trách bộ phận phòng tín dụng) để xem xét phê duyệt.
- Phê duyệt kết quả xếp hạng: ngƣời kiểm soát đƣợc phân công căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng của cán bộ (thông thƣờng là cán bộ tín dụng) đƣợc phân công căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng của cán bộ trình duyệt, sẽ quyết định:
+Từ chối phê duyệt kết quả xếp hạng khách hàng (nếu không đồng ý) và yêu cầu cán bộ chấm điểm, xếp hạng thực hiện lại việc xếp hạng khách hàng đảm bảo chính xác, đúng.
d) Sử dụng kết quả xếp hạng.
Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp có vai trò quan trọng đối với công tác cấp tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng. Do vậy, kết quả xếp hạng sẽ đƣợc ngân hàng sử dụng, cụ thể:
- Phục vụ thực hiện chính sách khách hàng, quản lý chất lượng tín dụng: + Kết quả xếp hạng khách hàng đƣợc sử dụng là một trong các căn cứ để đƣa ra quyết định cấp tín dụng và áp dụng các chính sách khách hàng đối với từng nhóm khách hàng tƣơng ứng với từng mức điểm xếp hạng. Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ giúp cho ngân hàng trong việc kiểm soát và đo lƣờng đƣợc mức độ rủi ro của danh mục tín dụng.
+ Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ giúp cho ngân hàng xác định một cách hợp lý, chính xác nhất chất lƣợng tín dụng và mức độ rủi ro (tổn thất) theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế. Phân tích đƣợc lợi nhuận của các dòng sản phẩm và đây là điều kiện quan trọng để xây dựng chiến lƣợc trong hoạt động tín dụng đạt chất lƣợng cao.
+ Căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng, các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng,….) sẽ đƣợc xây dựng một cách đồng bộ, rõ ràng, chi tiết, cụ thể, nhờ đó mà chi phí quản lý cũng sẽ đƣợc tiết kiệm hơn.
- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:
+ Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ là căn cứ để ngân hàng thực hiện phân loại nợ (tài sản tín dụng) theo quy định.
+ Ngân hàng căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc.
+ Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ cũng sẽ trợ giúp cho ngân hàng tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực kế toán quốc tế, phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế.
- Căn cứ để đánh giá, khen thưởng: công tác khen thƣởng đối với từng cán bộ ngân hàng, các bộ phận làm công tác tín dụng nói chung sẽ đƣợc ngân hàng ghi nhận chính xác hơn thông qua việc phân tích, đánh giá chất lƣợng tín dụng của từng khách hàng do từng cán bộ quản lý cho vay.
e) Kiểm tra đánh giá, cập nhật công tác xếp hạng.
Công tác xếp hạng sẽ đƣợc thƣờng xuyên kiểm tra và đánh giá trên phạm vi toàn ngân hàng đối với toàn bộ khách hàng đƣợc xếp hạng, để có những phát hiện và đề xuất chỉnh sửa kịp thời những điểm không phù hợp, chƣa phù hợp của công tác xếp hạng, hệ thống xếp hạng, đảm bảo tính khách quan và chính xác của công tác xếp hạng. Các nội dung kiểm tra và đánh giá bao gồm:
Phân tích đánh giá toàn danh mục tín dụng để đƣa ra các nhận định về những vấn đề không hợp lý của kết quả xếp hạng.
Thƣờng xuyên có những kiểm tra trên cơ sở chọn mẫu khách quan để đánh giá, đo lƣờng chất lƣợng xếp hạng. Những phân tích này dựa trên những thông tin tổng hợp toàn ngân hàng, cũng nhƣ những thông tin phân tích về các sự kiện kinh tế.
Phân tích, đánh giá các thông tin phản hồi về công tác xếp hạng, đề xuất những thay đổi cần thiết liên quan đến công tác xếp hạng.