7. Tổng quan tài liệu
2.3.1. Kết quả đạt đƣợc
- Áp dụng đúng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB. Mô hình này đƣợc xây dựng theo đặc thù hoạt động tín dụng và chiến lƣợc phát triển của ACB. Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB cũng dựa trên khung hƣớng dẫn của NHNN.
- Nhìn chung, ACB Quảng Ngãi đã hoàn thành chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN có đủ điều kiện để xếp hạng TDNB theo đúng định kỳ ACB quy định, cơ bản đáp ứng đƣợc yêu cầu của việc phân loại nợ theo quy
định của NHNN. Kết quả XHTDNB KHDN đã làm cơ sở cho việc thực hiện mức cấp tín dụng.
- Ý thức cán bộ chấm điểm tại chi nhánh đã đƣợc nâng lên, thể hiện là kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng của chi nhánh là tƣơng đối chính xác so với tình hình thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng, phù hợp với khả năng trả nợ thực tế của khách hàng. Thông tin đã đƣợc cập nhật kịp thời hơn so với trƣớc kia đặc biệt là thông tin tài chính.
2.3.2. Hạn chế của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp tại Chi nhánh
- Hệ thống XHTDNB KHDN của ACB còn một số hạn chế:
+ Bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của hệ thống XHTDNB KHDN của ACB còn những thiếu sót, số lƣợng chỉ tiêu còn ít. Hiện tại, mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN của ACB gồm 66 chỉ tiêu trong đó có 16 chỉ tiêu tài chính, điểm trọng số của các chỉ tiêu tài chính cũng tƣơng đối thấp. Điều này làm cho kết quả xếp hạng phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan của CBTD.
+ Các chỉ tiêu tài chính chỉ dựa trên số liệu do khách hàng cung cấp, chƣa có phần dự báo các chỉ tiêu.
+ Các chỉ tiêu phi tài chính chủ yếu dựa trên nhận định chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm.
+ Xác định ngành nghề kinh doanh chính đối với những doanh nghiệp kinh doanh đa ngành nghề chƣa đƣợc chuẩn xác, đôi lúc gây lúng túng.
- Công tác thu thập, xử lý thông tin:
+ Thông tin thu thập chƣa có độ tin cậy cao. Báo cáo tài chính của các doanh nghiệp đa số chƣa đƣợc kiểm toán.
- Công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng:
+ Nhiều trƣờng hợp kết quả XHTD bị sai do CBTD chọn sai ngành nghề hoạt động, nhập báo cáo chƣa chính xác, không thực hiện xếp hạng đối với các KH thuộc đối tƣợng phải xếp hạng.
+ Trong quá trình XHTD, đôi khi một số chỉ tiêu phi tài chính vẫn còn đƣợc chấm điểm chƣa chặt chẽ hoặc có mâu thuẫn giữa các chỉ tiêu phi tài chính với nhau cũng nhƣ mâu thuẫn giữa các chỉ tiêu phi tài chính với tình hình tài chính của khách hàng hoặc mâu thuẫn quá lớn giữa kỳ này với kỳ trƣớc.
- Công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện công tác xếp hạng:
+ Công tác XHTD nội bộ đƣợc thực hiện bởi các CBTD và việc kiểm soát hầu nhƣ chỉ đƣợc thực hiện khi quá trình chấm điểm gần nhƣ đã hoàn tất, việc kiểm soát chỉ mang tính hình thức, không kiểm tra cả quá trình chấm điểm từ việc thu thập thông tin, kết quả nhập liệu và chấm điểm. Do đó, kết quả chấm điểm không phải lúc nào cũng chính xác và có độ tin cậy cao.
- Công tác sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng:
+ Một số trƣờng hợp do kết quả XHTDNB chƣa chính xác dẫn đến chính sách khách hàng đƣợc áp dụng không hợp lý, gây rủi ro cho công tác cấp tín dụng, quản lý RRTD.
+ Công tác rà soát, theo dõi kết quả xếp hạng tại ACB Quảng Ngãi còn nhiều hạn chế, nhiều trƣờng hợp CBTD cập nhật thông tin khách hàng lên chƣơng trình không chính xác nên đƣa ra kết quả XHTD không phản ánh đúng thực trạng tín dụng của khách hàng.
2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế trong xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp tại Chi nhánh
- Các văn bản hướng dẫn công tác XHTDNB vẫn chưa được ACB ban hành đồng bộ với hệ thống XHTDNB KHDN.
Khi triển khai XHTD nội bộ KHDN, ACB tập trung chủ yếu vào việc nghiên cứu và xây dựng bộ chỉ tiêu đánh giá trong khi đó các quy trình hƣớng dẫn có liên quan chƣa đƣợc ban hành. Điều này dẫn đến việc các chi nhánh trong hệ thống thiếu đi khung pháp lý trong quá trình thực hiện, làm ảnh hƣởng đến kết quả xếp hạng.
- ACB Quảng Ngãi chưa có cơ sở dữ liệu riêng.
Hệ thống lƣu trữ thông tin góp phần phục vụ cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng và việc xây dựng các mô hình kinh tế lƣợng, phân tích thống kê ứng dụng trong XHTDNB KHDN. Tuy nhiên, hiện nay ACB Quảng Ngãi chƣa có cơ sở dữ liệu riêng để phục vụ cho công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
- Trình độ, năng lực và nhận thức của CBTD:
+ Các cán bộ thực hiện công tác xếp hạng tín dụng đa số đều trẻ tuổi, chƣa có nhiều kinh nghiệm trong việc thu thập và xử lý thông tin khách hàng doanh nghiệp. Một số chỉ tiêu tài chính lại dựa trên nhận định chủ quan của CBTD.
+ Mỗi cán bộ tín dụng phải thực hiện toàn bộ quy trình của một khách hàng vay, đảm nhiệm một khối lƣợng công việc khá nhiều và đồng thời thực hiện báo cáo đề xuất cho vay đối với nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau, thuộc các ngành khác nhau. Điều này gây ảnh hƣởng không nhỏ tới chất lƣợng XHTD doanh nghiệp.
+ CBTD chƣa có tác phong làm việc chuyên nghiệp, chƣa có thói quen chủ động trong việc thu thập thông tin, thƣờng xuyên xuống cơ sở kinh doanh của doanh nghiệp để nắm bắt thông tin thực tế, kịp thời cập nhật thông tin khi
+ CBTD chƣa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của công tác XHTDNB KHDN. Hầu hết họ chỉ nhận thức đơn thuần là XHTDNB KHDN chỉ để nhằm phục vụ cho việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro mà quên mất khả năng đo lƣờng, cảnh báo rủi ro, cũng nhƣ trợ giúp cho ACB Quảng Ngãi đƣa ra các chính sách hỗ trợ thích hợp.
b. Nguyên nhân bên ngoài
- Công tác XHTD nội bộ KHDN của NHTM chưa được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NHTM.
Hiện nay, các ngân hàng thƣơng mại khác nhau có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khác nhau, không thống nhất. Do đó, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp ở các ngân hàng thƣơng mại khác nhau cũng không giống nhau. Điều này gây khó khăn cho công tác xếp hạng tín dụng.
- Trung tâm thông tin tín dụng CIC chưa phát huy được hiệu quả.
Mặc dù CIC đƣợc thiết lập nhằm tạo ra 1 kênh dữ liệu, nơi lƣu trữ một lƣợng thông tin về các doanh nghiệp, do các thành viên cung cấp, khai thác, sử dụng để nâng cao chất lƣợng tín dụng, nhƣng thực tế trung tâm thông tin tín dụng vẫn chƣa hoàn thành đƣợc yêu cầu đó. Thực tế, các thông tin từ CIC cũng chỉ mới khai thác hồ sơ của DN trong vài năm gần đây. Một số tổ chức tín dụng không cung cấp thông tin hoặc cung cấp thông tin không đầy đủ về khách hàng vay của mình.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng vay:
+ Hiện nay nguồn cung cấp thông tin chủ yếu cho ngân hàng chính là thông tin từ doanh nghiệp. Cho nên NH không thể thực hiện đánh giá XHTDNB chính xác nếu thiếu sự hỗ trợ từ phía DN. Tài liệu, báo cáo tài chính do DN cung cấp không phải lúc nào cũng đáng tin cậy và đặc biệt hầu nhƣ chƣa đƣợc kiểm tra, kiểm toán đối với báo cáo tài chính hàng năm hầu hết từ các DN vừa và nhỏ.
+ Một nguyên nhân quan trọng khác gây khó khăn cho công tác XHTDNB của CBTD là do nguyên tắc bảo mật thông tin của DN. Đối với DN sản xuất và kinh doanh thì vấn đề bảo mật thông tin mang tính cạnh tranh với các DN khác hoặc là những thông tin mật về phƣơng thức và bí quyết kinh doanh. Vì thế, các tài liệu họ cung cấp cho NH thƣờng không thực sự chính xác và đầy đủ, nhất là các chỉ tiêu định tính. Đây cũng là một nguyên nhân làm cho công tác đánh giá, xếp hạng DN của các CBTD gặp nhiều khó khăn.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chƣơng này, tác giả tập trung vận dụng cơ sở lý luận, phƣơng pháp xếp hạng tín dụng nội bộ để tiến hành phân tích, đánh giá công tác xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB Quảng Ngãi. Phân tích cơ cấu ngành, số lƣợng doanh nghiệp đƣợc đánh giá xếp hạng và tỷ lệ doanh nghiệp đƣợc xếp hạng. Qua đó có nhận xét kết quả đạt đƣợc trong xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB Quảng Ngãi: những mặt đã đạt đƣợc, những hạn chế còn tồn đọng và nguyên nhân của những hạn chế.
Qua công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, ACB Quảng Ngãi đã đạt đƣợc những kết quả ban đầu, phát hiện một số khách hàng có tiềm ẩn rủi ro tiến hành rà soát, loại trừ hoặc từ chối cấp tín dụng.
Đối với một số chỉ tiêu phi tài chính có yếu tố lƣợng hóa (năm công tác, kinh nghiệm công tác hoặc có mối quan hệ với chính quyền địa phƣơng) thì vẫn còn mang yếu tố định tính theo ý kiến chủ quan của CBTD. Do đó cần thiết phải xác định cụ thể bằng văn bản pháp lý, tính số năm theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc quyết định bổ nhiệm kể từ ngày điều hành doanh nghiệp đặt quan hệ với ngân hàng. Có nhƣ vậy, độ chính xác của công
Ngoài ra, thực tế công tác xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Quảng Ngãi cũng còn nhiều vấn đề khác cần phải khắc phục để công tác này đạt hiệu quả cao hơn nhƣ: cần thiết phải hoàn thiện và chuẩn hóa các chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp, có tỷ lệ và số liệu trung bình của ngành: tỷ suất lợi nhuận trƣớc thuế, định mức chi phí, khả năng cạnh tranh ngành…
Trên cơ sở nhận định đƣợc những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp tại chi nhánh, luận văn đã đƣa ra các giải pháp hoàn thiện trong chƣơng 3.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI
3.1. ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH
3.1.1. Định hƣớng phát triển tín dụng doanh nghiệp
Trong giai đoạn tới, ACB Quảng Ngãi vẫn sẽ tiếp tục hoạt động theo định hƣớng chiến lƣợc của ACB nói chung, đó là chuyển đổi từ chiến lƣợc các quy tắc đơn giản sang chiến lƣợc cạnh tranh bằng sự khác biệt hóa. Đồng thời, định hƣớng ngân hàng bán lẻ (định hƣớng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ). Tập trung đi vào khai thác đối tƣợng khách hàng chính là các cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ bằng cách đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ phi ngân hàng.
ACB trong thời gian qua cũng đã tung ra nhiều gói sản phẩm phù hợp cho từng đối tƣợng khách hàng với nhiều mức ƣu đãi đặc trƣng tại từng thời điểm khác nhau. Bên cạnh việc thực hiện theo định hƣớng chung của ACB, ACB Quảng Ngãi cần có những giải pháp phù hợp hơn nữa nhằm mở rộng cho vay đối với KHDN, khai thác triệt để lợi ích tiềm năng của mảng khách hàng này nhằm xây dựng nền khách hàng ngày càng vững chắc hơn và nâng cao dƣ nợ cho vay tại chi nhánh mình.
Với định hƣớng chung của toàn hệ thống, ACB Quảng Ngãi cũng sẽ tiếp tục nâng cao năng lực cạnh tranh của chi nhánh, tiếp tục duy trì tốc độ tăng trƣởng hợp lý, coi trọng phát triển và tăng trƣởng dƣ nợ ở mức an toàn. Ƣu tiên cấp tín dụng cho những khách hàng có xếp loại tín dụng tốt và xác định
các lĩnh vực hạn chế cấp tín dụng hoặc cấp tín dụng có điều kiện để hạn chế RRTD.
Đồng thời, tăng cƣờng công tác quản lý RRTD, ban hành chính sách quản lý tín dụng cho từng thời kỳ; các quy trình, quy định và các công văn chỉ đạo điều hành cụ thể về hoạt động tín dụng phù hợp với điều kiện thực tiễn từng giai đoạn, phân cấp ủy quyền phê duyệt tín dụng, tham gia quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng hợp lý hơn; rà soát danh mục, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định; thực hiện kiểm tra rà soát định kỳ, đột xuất hoặc theo chuyên đề.
3.1.2. Định hƣớng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp.
- Nâng cao nhận thức và đào tạo, bồi dƣỡng CBTD về công tác XHTDNB, nâng cao tính chính xác trong việc thu thập thông tin, xây đựng cơ sở dữ liệu về ngành kinh tế, về thông tin doanh nghiệp nhằm tăng mức độ tin cậy của kết quả XHTDNB nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
- Sử dụng hiệu quả kết quả XHTDNB. Từ đó đƣa ra các chính sách khách hàng chi tiết, cụ thể. Tăng khả năng cạnh tranh, bảo đảm an toàn, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Thƣờng xuyên thực hiện đánh giá công tác XHTDNB, hoàn thiện hơn nữa hệ thống, quy trình XHTDNB cho hợp lý và hiệu quả hơn.
- Từng bƣớc nâng cao năng lực, trình độ và kiến thức nghiệp vụ, cập nhật định mức kinh tế, kỹ thuật cho CBTD trong công tác đánh giá doanh nghiệp, đặc biệt là các CBTD trẻ. Không ngừng ứng dụng, nâng cấp điều chỉnh hệ thống công nghệ trong ngân hàng cũng nhƣng trong các phần mềm ứng dụng chấm điểm XHTDNB.
- Đánh giá, xếp hạng lại các doanh nghiệp thƣờng xuyên theo xu hƣớng biến động mới của thị trƣờng để có những chính sách thích hợp cũng nhƣ
nhanh chóng kiểm tra, giám sát thu nợ khi doanh nghiệp có biểu hiện xuống hạng.
Trong những năm tới, ACB Quảng Ngãi sẽ áp dụng những chính sách cho vay thận trọng kết hợp với hệ thống XHTDNB trong quá trình cho vay, nhằm phòng ngừa và ngăn chặn nợ xấu phát sinh. Công tác XHTDNB, quản lý tín dụng sẽ đƣợc thực hiện chi tiết đến từng ngành nghề kinh doanh, từng vùng, từng loại hình sản phẩm. Tuân thủ tuyệt đối quy trình, quy chế, nâng cao chất lƣợng thông tin cho công tác XHTDNB. Tiếp tục căn cứ vào kết quả XHTDNB để ra quyết định cho vay với chủ trƣơng: lựa chọn khách hàng có loại A trở lên, kiên quyết không tăng thêm dƣ nợ với khách hàng loại B trở xuống. Thƣờng xuyên nghiên cứu biến động kinh tế, môi trƣờng kinh doanh để điều chỉnh các chỉ tiêu, cơ cấu chấm điểm cho phù hợp với điều kiện thực tiễn từng giai đoạn.
Tiếp tục từng bƣớc đề xuất với ACB hoàn thiện và chuẩn bị các điều kiện triển khai XHTDNB cho toàn bộ khách hàng vay vốn tại ngân hàng. Có những chính sách riêng biệt,cụ thể theo nhóm nợ, nhóm khách hàng. Từ đó, khách hàng vay sẽ thay đổi tƣ duy trong quan hệ vay vốn, tự điều chỉnh theo hƣớng tích cực của ngân hàng, thực hiện tốt các nguyên tắc sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm và cung cấp thông tin cho Ngân hàng theo quy định chung của NHNN.
Nâng câp toàn bộ hệ thống công nghệ thông tin phục vụ cho Ngân hàng nói chung và công tác XHTDNB KHDN nói riêng, tăng khả năng xử lý thông tin ở mức độ nhanh hơn với khối lƣợng dữ liệu nhiều hơn, đồng bộ và thống nhất từ Hội sở chính đến các Chi nhánh.
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI
3.2.1. Hoàn thiện về tổ chức thực hiện công tác xếp hạng tín dụng