7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.2.3. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinhdoanh
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh nhằm các mục tiêu sau:
- Ngân hàng thƣơng mại kiểm soát đƣợc tần suất và mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng ngân hàng trong giới hạn đề ra.
- Đảm bảo đƣợc hoạt động kinh doanh của ngân hàng an toàn, hiệu quả phát triển bền vững trong điều kiện thị trƣờng nhiều biến động, nguy cơ rủi ro tín dụng ngày một gia tăng.
- Thực hiện đúng các chính sách, các quy định của Nhà nƣớc và của pháp luật hiện hành.
1.2.3. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại doanh của ngân hàng thƣơng mại
Để thực hiện tốt kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh, ngân hàng thƣờng vận dụng các công cụ sau:
a.Né tránh rủi ro tín dụng
Né tránh rủi ro là việc chủ động né tránh từ trƣớc khi rủi ro xảy ra. Ngay từ khi tiếp cận yêu cầu vay vốn của hộ kinh doanh, thông qua việc xếp hạng tín dụng nội bộ và thẩm định tín dụng lần đầu, ngân hàng đã có thể chọn lọc đƣợc khách hàng HKD và cơ hội cho vay tốt.
Né tránh RRTD là cách tiếp cận hiệu quả của kiểm soát rủi ro tín dụng. Đây là biện pháp tốt tuy nhiên có một số hạn chế nhƣ: rất khó để né tránh hoàn toàn đƣợc RRTD, hơn nữa có thể nhầm lẫn trong đánh giá dẫn đến từ chối khách hàng, cơ hội cho vay tốt song lại chấp nhận khách hàng, cơ hội cho vay xấu.
b.Ngăn ngừa rủi ro tín dụng
Là việc sử dụng các biện pháp nhằm kiểm soát các nguyên nhân bên trong ngân hàng nhằm không để RRTD xảy ra. Thông thƣờng NHTM thƣờng vận dụng các biện pháp trong cho vay HKD:
- Xây dựng và thực hiện quy trình cho vay nghiêm ngặt.
- Thực hiện chính sách bảo đảm tiền vay bằng tài sản chặt chẽ.
- Tổ chức công tác cho vay, phân quyền phán quyết trong cho vay hợp lý.
- Áp dụng các điều khoản hạn chế trong hợp đồng tín dụng: lãi suất, cung cấp thông tin định kỳ, hợp tác trong vấn đề kiểm tra nợ của ngân hàng, những trƣờng hợp ngân hàng thu nợ trƣớc hạn v.v…
c.Giảm thiểu rủi ro tín dụng
Giảm thiểu RRTD là các biện pháp giảm bớt giá trị thiệt hại tổn thất do RRTD gây ra. Một số biện pháp giảm thiểu rủi ro thƣờng đƣợc sử dụng:
- Áp dụng mức lãi suất cho vay theo mức độ RRTD
Tùy theo mức độ rủi ro có thể xảy ra mà ngân hàng thƣơng mại sẽ áp dụng mức lãi suất khác nhau đối với từng hộ kinh doanh. Đối với các hộ kinh doanh đƣợc xếp hạng tín dụng cao sẽ có lãi suất vay thấp hơn so với các hộ kinh doanh đƣợc xếp hạng tín dụng thấp hơn.
- Giảm dần dƣ nợ vay:
Trong quá trình cho vay hộ kinh doanh khi nhận thấy tình hình kinh doanh hay khả năng trả nợ của hộ kinh doanh bị giảm sút thì khi đó tùy vào
mức độ mà ngân hàng sẽ hạn chế cho vay hộ kinh doanh và giảm dần dƣ nợ xuống.
- Cơ cấu lại khoản nợ:
Cơ cấu lại khoản nợ là cách thức các tổ chức tín dụng, ngân hàng nƣớc ngoài chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và/hoặc gia hạn nợ cho khách hàng khi khách hàng không có khả năng trả nợ gốc và/hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng nhƣng đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài đánh giá có khả năng trả đƣợc đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ cơ cấu lại.
- Bảo đảm tiền vay bằng tài sản:
Khi ngân hàng không thể đánh giá đƣợc chính xác uy tín, cũng nhƣ tình hình tài chính của khách hàng do sự thiếu minh bạch của thông tin thì việc đơn giản nhất cho các Ngân hàng chính là dùng tài sản đảm bảo nhƣ một điều kiện thiết yếu. Vai trò của tài sản đảm bảo nhƣ là nguồn trả nợ thứ hai khi khách hàng không còn đủ khả năng thực hiện các nghĩa vụ trả nợ; và là nhân tố giúp nâng cao ý thức, trách nhiệm trả nợ của khách hàng, ngăn chặn rủi ro đạo đức từ phía khách hàng vì nếu khách hàng không trả nợ đƣợc, đồng nghĩa với việc khách hàng mất đi một phần hoặc toàn bộ tài sản đảm bảo. Thông qua thiện chí của khách hàng về việc có muốn tự nguyện đƣa tài sản đảm bảo để đảm bảo cho khoản vay hay không, ta có thể sàng lọc, chọn lựa ra những khách hàng tốt để cho vay.
d.Chuyển giao rủi ro tín dụng
Là việc sắp xếp để một vài đối tƣợng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra.
Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, ngƣời kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nƣớc,… Các cách thức chuyển giao rủi ro: chuyển giao rủi ro cho ngƣời kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); chứng khoán hóa các
khoản nợ xấu; chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nƣớc (đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính phủ); bảo lãnh ngân hàng: Trong trƣờng hợp có bảo lãnh của bên thứ ba, ngân hàng yêu cầu bên thứ ba thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh hoặc yêu cầu bên thứ ba phát mại tài sản đảm bảo (trong trƣờng hợp bảo lãnh bằng tài sản) để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
e.Phân tán rủi ro tín dụng
Đa dạng hóa danh mục cho vay, không tập trung cho vay vào một số hộ kinh doanh hoạt động trong một số ngành nghề, lĩnh vực nhất định; hoặc đa dạng danh mục cho vay theo khu vực địa lý, nhằm mục đích phân tán rủi ro.
1.2.4. Các tiêu chí phản ánh kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM
Mục tiêu cuối cùng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại là hiệu quả kinh doanh từ việc lấy tiền của khách hàng gửi và đem cho khách hàng khách vay với mục đích là kiếm lời. Do đó, ngân hàng phải kiểm soát đƣợc RRTD đối với hoạt động cho vay là hạn chế thiệt hại và tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra bằng cách duy trì RRTD trong phạm vi giới hạn có thể chấp nhận đƣợc. Vì vậy, để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh và kết quả kiểm soát rủi ro, ngân hàng thƣờng sử dụng các chỉ tiêu sau:
a.Cơ cấu dư nợ cho vay HKD theo mức độ RRTD
Cơ cấu dƣ nợ cho vay HKD theo mức độ rủi ro tín dụng đƣợc xác định qua tỷ trọng của từng nhóm nợ.
Tỷ trọng dƣ nợ mỗi nhóm = (Số dƣ nợ mỗi nhóm/Tổng dƣ nợ)*100%
b.Tỷ lệ nợ xấu
Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, nợ xấu là nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Tỷ lệ nợ
xấu là tỷ lệ giữa số dƣ nợ xấu so với tổng dƣ nợ.
Tỷ lệ nợ xấu của hộ kinh doanh là một chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM. Tỷ lệ này trên tổng dƣ nợ càng cao thì mức độ RRTD trong cho vay HKD của ngân hàng càng lớn và ngƣợc lại. Mặt khác, chỉ tiêu này thể hiện năng lực quản trị RRTD đối với hộ kinh doanh là hiệu quả hay không hiệu quả. Mức giảm tỷ lệ nợ xấu kỳ này so với kỳ trƣớc cho thấy hiệu quả công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng.
Trong đó:
Tỷ lệ nợ xấu = Dƣ nợ xấu
x 100% Tổng dƣ nợ
c.Tỷ lệ nợ xấu phát sinh tăng trong kỳ
Tỷ lệ nợ xấu phát sinh tăng trong kỳ = Doanh số nợ xấu phát sinh tăng trong kỳ/(Tổng dƣ nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ)*100%
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả của hoạt động ngăn ngừa RRTD trong kỳ, đƣợc sử dụng bổ sung cho chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu.
d.Tỷ lệ nợ xấu giảm trong kỳ do xử lý.
Tỷ lệ nợ xấu giảm trong kỳ do xử lý = Doanh số nợ xấu giảm trong kỳ do xử lý/(Tổng dƣ nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ)*100%
Doanh số nợ xấu giảm trong kỳ có thể do nhiều nguyên nhân: hoạt động xử lý nợ của ngân hàng, khách hàng tự hồi phục năng lực tài chính và khả năng trả nợ nên chuyển thành nhóm nợ tốt hơn, chuyển từ nội bảng ra ngoại bảng để tiếp tục theo dõi, xử lý v.v….. Chỉ tiêu này phản ánh kết quả của hoạt động chủ động xử lý nợ xấu trong kỳ, đƣợc sử dụng bổ sung cho chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu.
e.Tỷ lệ trích lập dự phòng XLRR
cho vay) *100%
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng chống đỡ của ngân hàng cho các khoản tổn thất tín dụng, chủ động đối phó với các khoản tổn thất dự kiến thông qua việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng năm.
Tùy theo cấp độ rủi ro mà tổ chức tín dụng phải trích lập DPRR từ 0 đến 100% giá trị của từng khoản vay (sau khi trừ giá trị tài sản đảm bảo đã đƣợc định giá lại).
f. Tỷ lệ xóa nợ ròng
Tỷ lệ xóa nợ ròng = Nợ xóa ròng/Tổng dƣ nợ*100%
Giá trị nợ xóa ròng = Dƣ nợ xóa – các khoản thu hồi đƣợc
Từ việc tính toán các chỉ tiêu cụ thể nói trên, so sánh với mức kế hoạch kinh doanh đề ra để đánh giá kết quả kiểm soát RRTD trong cho vay HKD.
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH