8. Tổng quan tài liệu
1.3.6. Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác phân tích tài chính khách
hàng DN tại NHTM
a. Nhân tố thuộc về ngân hàng
- Quy trình, quy định về phƣơng pháp phân tích và các nội dung phân tích của NHTM; Công tác kiểm tra kiểm soát của NH; Sự phối hợp giữa các cán ộ, các ộ phận trong NH
- Chất lƣợng nguồn thông tin mà NH có thể khai thác.
- Quan điểm của lãnh đạo ngân hàng: đây là một nhân tố đóng vai trò quan trọng. Nếu việc ra quyết định cho vay của lãnh đạo ngân hàng phụ thuộc nhiều vào kết quả phân tích tài chính của cán ộ tín dụng thì công tác phân tích tài chính khách hàng sẽ luôn đƣợc quan tâm đúng mức, lãnh đạo ngân hàng sẽ thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát và động viên cán ộ tín dụng trong công tác phân tích. Ngƣợc lại nếu việc ra quyết định cho vay không phụ thuộc vào kết quả phân tích thì công tác phân tích tài chính sẽ ị xem nhẹ.
- Năng lực, kinh nghiệm và đạo đức của CBQHKHDN: công tác phân tích tài chính đòi hỏi cán ộ tín dụng không những phải nắm chắc những kiến thức chuyên môn mà còn phải am hiểu nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh khác nhau. Ngoài ra còn phải có sự nhạy én, linh hoạt trong công việc thì mới có thể tiếp cận đƣợc sự đa dạng trong các ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
- Công nghệ, trang thiết ị của ngân hàng: khi mà hiện nay khoa học, công nghệ ngày càng phát triển, đã đem lại rất nhiều sản phẩm hổ trợ lớn cho ngƣời sử dụng thì với cán ộ tín dụng của ngân hàng, công nghệ và các thiết ị là nguồn hỗ trợ rất lớn trong công tác phân tích tài chính, trong việc xếp hạng tín dụng nội ộ. Trang thiết ị hiện đại, phù hợp với trình độ của nhân viên sẽ tiết kiệm đƣợc thời gian và chi phí phân tích, để nhanh chóng đƣa ra quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không?
- Phƣơng pháp phân tích: việc sử dụng phƣơng pháp phân tích đƣợc thực hiện khác nhau đối với các KH khác nhau. Có nhiều phƣơng pháp để phân tích tài chính KH. Mỗi phƣơng pháp khác nhau sẽ cho iết những thông tin khác nhau về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của DN. Một DN có quy mô lớn, nhu cầu TD lớn thì đòi hỏi công tác phân tích phải kỹ hơn, sử dụng kết hợp nhiều phƣơng pháp hơn so với một DN nhỏ, nhu cầu TD nhỏ.
- Chính sách tín dụng của ngân hàng: tùy vào từng thời kỳ kinh tế, và từng điều kiện, hoàn cảnh cũng nhƣ mục đích của NH trong từng giai đoạn khác nhau mà chính sách TD của NH có thể mở rộng hay thu hẹp tín dụng:
+ Trong thời kỳ ngân hàng mở rộng tín dụng thì nội dung phân tích áo cáo tài chính của DN sẽ đƣợc linh hoạt hơn, các mức chuẩn đƣa ra sẽ thông thoáng hơn.
+ Trong thời kỳ ngân hàng thu hẹp tín dụng thì nội dung phân tích áo cáo tài chính của DN sẽ chặt chẽ hơn, phức tạp hơn.
b. Nhân tố thuộc về khách hàng
- Tính trung thực của ộ hồ sơ vay vốn: để có một kết quả phân tích chính xác về tình hình tài chính của DN thì điều đầu tiên là nguồn thông tin từ khách hàng phải đảm ảo trung thực. Khi nguồn thông tin dùng làm cơ sở dữ liệu không chính xác sẽ ảnh hƣởng đến công tác phân tích, từ đó ảnh hƣởng đến quyết định của cán ộ tín dụng. Việc cung cấp một ộ hồ sơ vay vốn có độ tin cậy cao sẽ giúp cho qua trình phân tích đƣợc dễ dàng và nhanh chóng, không những giảm thiểu đƣợc thời gian và chi phí phân tích mà còn góp phần cũng cố mối quan hệ cũng nhƣ niềm tin giữa ngân hàng và khách hàng.
- Chính sách ảo mật của DN: đối với quá trình phân tích tài chính khách hàng thì nguồn thông tin đƣợc thu thập từ nhiều khía cạnh khác nhau. Tuy nhiên, nguồn thông tin đầu tiên mà cán ộ QHKHDN tiếp cận đó là nguồn thông tin từ nội ộ DN. Do đó việc có đƣợc nguồn thông tin đầy đủ, nhanh chóng và dễ dàng hay không phụ thuộc nhiều vào chính sách ảo mật của DN, tức là phụ thuộc vào việc DN có sẵn sàng cung cấp thông tin, số liệu tài chính hay không?
- Thời hạn các khoản vay mà DN đề nghị: tùy vào thời hạn của các khoản vay đƣợc xếp là ngắn hạn hay trung dài hạn mà NH sẽ chú trọng đến các khía cạnh khác nhau tình hình tài chính của DN, từ đó đƣa ra các chỉ tiêu tài chính phù hợp
+ Với các khoản vay ngắn hạn, các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, cơ cấu vốn cũng nhƣ các nguồn có thể đáp ứng đƣợc việc trả nợ trong ngắn hạn sẽ đƣợc NH quan tâm hơn cả.
+ Với những khoản vay trung dài hạn thì NH lại đề cao các chỉ tiêu về khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động của DN.
c. Nhân tố khách quan khác
tích tài chính khách hàng vay vốn. Đó là các nhân tố về môi trƣờng pháp l nhƣ: quy định của ngân hàng nhà nƣớc, hệ thống các chuẩn mực kế toán Việt Nam hay môi trƣờng kinh tế, xã hội nhƣ sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, việc phát triển ngành nghề đơn giản hay phức tạp, tình hình sản xuất kinh doanh thuận lợi hay khó khăn, nền kinh tế tăng trƣởng hay thâm hụt, xã hội ổn định hay ất ổn...
Tất cả đều tác động trực tiếp hay gián tiếp đến việc khai thác thông tin, đến quan điểm, nhận thức của cán ộ QHKHDN trong công tác phân tích tài chính khách hàng.
Tóm lại, thông qua phân tích tài chính của khách hàng, NHTM có thể iết đƣợc một phần tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính khả quan hay khó khăn, xu hƣớng phát triển của DN nhƣ thế nào để từ đó có quyết định cho vay đúng, đảm ảo thu hồi nợ đúng hạn, đủ cả gốc và lãi.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chƣơng 1, luận văn đã trình ày cơ sở l luận về phân tích tài chính KHDN tại các NHTM ao gồm : khái niệm, mục đích của việc phân tích TCDN; công tác tổ chức phân tích, công tác thu thập thông tin, công tác thẩm định thông tin, các phƣơng pháp phân tích và các nội dung chính trong phân tích TCDN. Công tác phân tích tài chính DN cung cấp những cơ sở cần thiết để CBQHKHDN đƣa ra những quyết định đề xuất cho vay chính xác, hạn chế rủi ro cho NH và đem lại lợi ích cho cả DN. Các NHTM cần phải thực hiện công tác này một cách nghiêm túc, hiệu quả để chất lƣợng TD trở nên tốt hơn. Các nội dung chủ yếu đã nêu ở trên làm cơ sở cho việc nghiên cứu, phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng DN tại HDBank – chi nhánh Đà Nẵng.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP
PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (HDBANK) - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG