7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT
2.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM NAM
2.1.1. Quá trìn ìn t àn và p át tr ển
Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam là ngân hàng TMCP đầu tiên của Việt Nam, đƣợc thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam.
Ngày 17/01/1990, Thống đốc ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ra Quyết định số 04/NH-QĐ phê chuẩn Điều lệ của ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam và nhận đƣợc giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ VND tƣơng đƣơng 12,5 triệu USD và có tên mới là NHTM cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank.
Ngày 06/03/1990 Tổng giám đốc ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành Quyết định số 16/KTĐN-NH-QĐ cho phép Eximbank đƣợc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, thiết lập các quan hệ đại lý, quan hệ tài khoản với các ngân hàng nƣớc ngoài…
Eximbank ra đời để thực hiện các hoạt động theo chủ trƣơng của NHNN trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng
phục vụ cho các doanh nghiệp sản xuất, chế biến hàng xuất khẩu và kinh doanh xuất nhập khẩu.
Quá trình hình thành và phát triển của Eximbank đƣợc thể hiện qua 4 cột mốc quan trọng sau:
+ Giai đoạn 1990- 1997: đây là giai đoạn Eximbank mới hình thành những nền móng ban đầu cho sự phát triển. Eximbank đã không ngừng phát triển, đến năm 1997 vốn điều lệ đã tăng lên 250 tỷ đồng gấp 5 lần so mới khi mới thành lập. Đây là giai đoạn Eximbank phát triển nhanh với quy mô tổng tài sản đạt trung bình trên 50%/năm.
+ Giai đoạn 1998-2006: đây là giai đoạn củng cố Eximbank. Do tác động của cuộc khủng hoảng tiền tệ các nƣớc Châu Á và phát sinh những hạn chế trong điều hành, nhất là trong RRTD, đã làm cho Eximbank giảm sút nhanh chóng với dƣ nợ xấu tăng cao. Để vực dậy Eximbank, Chính phủ đã phê duyệt Phƣơng án chấn chỉnh, củng cố hoạt động Eximbank trong vòng 3 năm nhƣ tích cực thu hồi nợ, mua nợ xấu….Đến năm 2005 Eximbank đƣợc chính thức ra khỏi kiểm soát đặc biệt, và kết quả là năm 2006 lần đầu tiên kể từ khi rơi vào khó khăn thì lợi nhuận trƣớc thuế đạt đƣợc là 359 tỷ đồng, nợ xấu giảm mạnh chỉ còn 0,85%.
+ Giai đoạn 2007- 2012: đây là giai đoạn phát triển bền vững và Eximbank đã từng bƣớc khẳng định thƣơng hiệu và có bƣớc phát triển đáng kể. Là một trong 3 ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam.
+ Giai đoạn 2013 – 2016: đây là giai đoạn Eximbank có nhiều chuyển biến trong tình hình hoạt động kinh doanh, kết quả lợi nhuận của Eximbank không đạt đƣợc kế hoạch đề ra, lợi nhuận liên tục giảm sút mạnh trong giai đoạn 2013-2015, đến năm 2016 lợi nhuận đã có chuyển biến tích cực hơn.
Cuối năm 2016, Eximbank có 208 điểm giao dịch tại các tỉnh, thành phố trên cả nƣớc, bao gồm 44 Chi nhánh, 163 Phòng giao dịch và 1 Quỹ tiết kiệm. Mạng lƣới giao dịch của Eximbank có mặt tại 22 tỉnh thành trên toàn quốc.
2.1.2. Cơ ấu tổ ứ ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM SOÁT (B n ểm toán nộ bộ)
CÁC HỘI ĐỒNG ỦY BAN
TRUNG TÂM ĐÀO TẠO VĂN PHÒNG HỘI ĐỒNG
QUẢN TRỊ
CÁC HỘI ĐỒNG ỦY BAN
Kế toán trƣởn
Trun tâm bán lẻ K ố P át tr ển n doanh K ố K á àn
o n n ệp Trung tâm thanh toán
quố tế K ố K á àn á nhân Trun tâm t ẻ Trun tâm xử lý nợ Trun tâm tín ụn K ố K n o n t ền tệ Trun tâm t ẩm địn giá K ố G ám sát oạt độn K ố Côn n ệ t ôn tin K ố N ân quỹ àn chính K ố N uồn n ân lự K u vự Chi nhánh Văn p òn u vự Phòng liên minh P òn ế oạ P òn quản lý vốn Văn p òn đạ ện Ex mb n tạ Hà Nộ K ố p át tr ển n o n P òn t ếp t ị P òn quản lý ất lƣợn P òn á àn o n n ệp P òn xử lý tá n ệp P òn ỗ trợ p át tr ển n o n P òn ị vụ á àn á n ân P òn p át tr ển n o n t ẻ P òn quản lý oạt độn n o n t ẻ Trung tâm kinh doanh vàng P òn n o n t ền tệ P òn đầu tƣ tà ín P òn n o n vốn Quản lý rủ ro t ị trƣ n Quản lý rủ ro oạt độn Quản lý rủ ro tín ụn P òn p áp ế tuân t ủ P òn p áp ế tổn ợp TT quản lý ữ l ệu, ạ tần ơ sở TT p át tr ển bảo trì sản p ẩm ị vụ TT n toàn bảo mật ệ t ốn CNTT P òn n ân àn đ ện tử P òn mở rộn và ỗ trợ mạn lƣ P òn àn ín tổn ợp P òn quản lý đầu tƣ xây ựn P òn n ân quỹ P òn quản lý n ân sự P òn o ị , Quỹ t ết ệm P òn quản lý bán àn P òn ỗ trợ bán àn P òn p ân tí nợ xấu P òn xử lý tà sản ôn nợ P òn xử lý tr n ấp Tổ xử lý nợ u vự P òn t ẩm địn tín ụn P òn p ân tí tín ụn Bộ p ận ỗ trợ tín ụn P òn t ẩm địn á tà sản Bộ p ận t ẩm địn á u vự
Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức của Eximbank
2.1.3. Tìn ìn oạt độn n o n
Bảng 2.1. Một số chỉ tiêu chủ yếu của Eximbank qua các năm
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2016 Tổng tài sản 170.156 169.835 160.145 124.850 128.802 Vốn điều lệ 12.355 12.355 12.355 12.355 12.355 Huy động vốn 85.519 82.650 101.380 98.431 102.351 Dƣ nợ tín dụng 74.922 88.453 97.956 96.188 95.511
Lợi nhuận trƣớc thuế 2.851 828 354 61 391
(Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank năm 2012-2016)
a. Hoạt động huy động vốn
Tính đến 31/12/2016, vốn huy động của Eximbank đạt 102.351 tỷ đồng tăng 19% (tƣơng đƣơng 16.832 tỷ đồng) so với năm 2012.
Để đạt đƣợc những thành tích trên, bên cạnh việc vừa tuân thủ chặt chẽ các chính sách của NHNN, vừa chủ động theo sát và bắt kịp thị trƣờng, Eximbank đã triển khai nhiều sản phẩm huy động mới, không ngừng cải tiến các sản phẩm và dịch vụ hiện có song song với việc tổ chức các chƣơng trình chăm sóc khách hàng, chƣơng trình khuyến mại với nhiều lợi ích thiết thực.
b. Hoạt động tín dụng
Bảng 2.2. Tóm tắt kết quả hoạt động tín dụng Eximbank năm 2012-2016 ĐVT: Tỷ đồng Khoản mục Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng dƣ nợ 74.919 83.354 87.148 84.759 86.891 Nợ nhóm 2 2.023 1.276 536 494 411 Nợ xấu 985 1.652 2.145 1.575 2.560 Tỷ lệ nợ nhóm 2/tổng dƣ nợ tín dụng 2,71% 1,53% 0,62% 0,58% 0,47% Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ tín dụng 1,31% 1,98% 2,46% 1,86% 2,95%
Dƣ nợ tín dụng của Eximbank liên tục tăng qua các năm từ năm 2012- 2016. Tuy nhiên chất lƣợng tín dụng của Eximbank giảm sút mạnh thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu tăng qua các năm, đặc biệt năm 2016 nợ xấu lên tới 2.560 tỷ đồng, chiếm tới 2,95% tổng dƣ nợ.
c. Các hoạt động khác
* Hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Tính đến cuối năm 2016, doanh số kinh doanh ngoại tệ đạt gần 8 tỷ usd, tăng trên 18% so với năm 2015 và gần đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra, lợi nhuận kinh doanh ngoại tệ cũng có sự tăng trƣởng rất khả quan trong năm 2016.
* Hoạt động thanh toán XNK
Mặc dù với những khó khăn thách thức do bối cảnh kinh tế không thuận lợi và thƣơng mại toàn cầu giảm, Eximbank vẫn tiếp tục duy trì hoạt động ổn định về nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Doanh số thanh toán quốc tế năm 2016 đạt 5.982 triệu usd, giảm nhẹ 0,54% so với năm 2015. Với thế mạnh về thƣơng hiệu và tài trợ xuất nhập khẩu, chính sách đa dạng hóa sản phẩm tạo nền tảng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của Eximbank trong những năm tới.
* Hoạt động kiều hối
Doanh số kiều hối Eximbank năm 2016 tăng trƣởng tốt, hơn 35% so với cùng kỳ năm 2015 và đạt 117% kế hoạch năm 2016. Thị trƣờng kiều hối tăng trƣởng vƣợt bậc là thị trƣờng Nhật và chủ lực vẫn là thị trƣờng truyền thống nhƣ Mỹ, Úc, Đức…
* Dịch vụ ngân hàng điện tử
Hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng điện tử trong năm 2016 đạt kế hoạch đề ra, số lƣợng khách hàng tăng 14% và lợi nhuận tăng 44% so với năm 2015.
d. Kết quả hoạt động kinh doanh
Năm 2012 lợi nhuận trƣớc thuế ngân hàng đạt 2.851 tỷ đồng, đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra, giữ vững vị trí khối ngân hàng lớn có với lợi nhuận trên 2.000 tỷ. Tuy nhiên từ năm 2013 đến 2016 lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh năm 2013 chỉ còn 828 tỷ đồng, giảm hơn 2.000 tỷ đồng, năm 2014 tiếp tục giảm còn 324 tỷ đồng, đỉnh điểm năm 2015 lợi nhuận trƣớc thuế của ngân hàng chỉ ở mức 61 tỷ đồng, năm 2016 có những chuyển biến tích cực hơn lợi nhuận trƣớc thuế đạt 391 tỷ đồng, tuy nhiên con số này cũng không mấy khả quan. Từng ở vị trí dẫn đầu trong khối các ngân hàng thƣơng mại cổ phần với lợi nhuận trên 2.000 tỷ tuy nhiên hiện tại Eximbank phải mất một thời gian dài mới có thể đạt đƣợc mức lợi nhuận nhƣ trƣớc đây.
2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
2.2.1. Mụ t êu ểm soát nộ bộ oạt tín ụn tạ N ân àn TMCP Xuất n ập ẩu V ệt N m
Theo quan điểm của ban điều hành ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam, bộ phận kiểm tra kiểm tra kiểm soát nội bộ thuộc Phòng Quản lý rủi ro hoạt động Hội sở ngân hàng đƣợc duy trì nhằm thực hiện các mục tiêu sau:
- Đánh giá tính đúng đắn và hiệu quả trong việc xây dựng và tổ chức thực hiện các chính sách tín dụng, quy trình quy chế cho vay, phân chia chức năng, nhiệm vụ đối với cán bộ thực hiện nghiệp vụ và cán bộ điều hành hoạt động tín dụng trong nội bộ hệ thống Eximbank đƣợc ban hành và tổ chức thực hiện trong từng thời kỳ.
- Phát hiện những sơ hở, những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng từ đó đề xuất với Hội đồng quản trị, ban lãnh đạo các biện
pháp nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Đảm bảo tất cả các sơ hở, rủi ro tiềm ẩn cần phải đƣợc cảnh báo. Thực hiện kiểm tra tất cả các chi nhánh trong hệ thống Eximbank tối thiểu 1 năm/lần, số lƣợng hồ sơ tín dụng kiểm tra trong năm có dƣ nợ tín dụng đạt tối thiểu 70% dƣ nợ tín dụng của chi nhánh và mức tỷ lệ nợ xấu của các chi nhánh ở mức dƣới 2%.
- Đảm bảo hoạt động tín dụng trong ngân hàng phải tuân thủ theo các quy định, quy trình quy chế mà ban điều hành ngân hàng đã đề ra và tuân thủ pháp luật hiện hành. Tất cả các sai phạm trọng yếu có nguy cơ gây tổn thất đều phải đƣợc phát hiện qua công tác KSNB hoạt động tín dụng, không để phát sinh trƣờng hợp cán bộ KTKSNB ghi nhận lỗi không chính xác hoặc không ghi nhận lỗi qua kiểm tra giám sát tình hình hoạt động của chi nhánh.
2.2.2.Nộ un ểm soát nộ bộ oạt độn tín ụn tạ N ân àn TMCP Xuất n ập ẩu V ệt N m
a. Môi trường kiểm soát
- Quan điểm điều hành của ban lãnh đạo Eximbank.
Quan điểm của Ban lãnh đạo Eximbank là chất lƣợng an toàn tín dụng đƣợc đặt lên hàng đầu. Các chi nhánh trong hệ thống Eximbank phải thƣờng xuyên kiểm soát tình trạng các khoản nợ, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh không vƣợt quá 2%. Chú trọng công tác thẩm định cho vay, tuân thủ đúng các quy trình quy định liên quan đến cấp tín dụng, quản lý tiền vay, không thực hiện nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng. Đồng thời, Ban điều hành Eximbank đánh giá cao tầm quan trọng của KSNB hoạt động tín dụng, coi KSNB hoạt động tín dụng là biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Chính quan điểm này đã ảnh hƣởng đến toàn bộ các chính sách, chế độ, các quy định và cách thức tổ chức kiểm soát trong toàn hệ thống Eximbank. Bởi chính các
nhà quản lý cấp cao sẽ đƣa ra các quyết định, chính sách và thủ tục kiểm soát tín dụng.
- Cơ cấu tổ chức của Eximbank:
+ Mô hình tổ chức kiểm soát hoạt động tín dụng của Eximbank
Cơ cấu tổ chức nghiệp vụ tín dụng của Eximbank đƣợc xây dựng, phân chia rõ ràng từ Hội sở đến chi nhánh. Tại Hội sở có Trung tâm tín dụng, Trung tâm thẩm định giá, khối Giám sát hoạt động, khối KHDN, khối bán lẻ. Trung tâm tín dụng thực hiện chức năng tái thẩm định. Trung tâm thẩm định giá thực hiện chức năng kiểm soát, phê duyệt giá trị tài sản thế chấp. Khối Giám sát hoạt động thực hiện quản trị rủi ro hoạt động tín dụng. Khối KHDN và khối bán lẻ thực hiện công tác phát triển khách hàng cập nhật các thông tin về thị trƣờng, chính sách vĩ mô của Nhà nƣớc. Tại chi nhánh Giám đốc chi nhánh, Ban tín dụng chi nhánh thực hiện phê duyệt tín dụng theo mức thẩm quyền đƣợc Tổng giám đốc phân giao. Phòng tín dụng cá nhân và doanh nghiệp đƣợc chia thành ba bộ phận FO, MO, BO. Bộ phận FO thực hiện công tác tìm kiếm khách hàng, đề xuất cấp tín dụng; bộ phận MO thực hiện công tác thẩm định tín dụng; bộ phận BO thực hiện công tác hạch toán, quản lý hồ sơ tín dụng. Tại Phòng giao dịch Giám đốc PGD thực hiện phê duyệt tín dụng và bộ phận tín dụng thuộc PGD cũng đƣợc chia thành ba bộ phận FO, MO, BO và thực hiện các chức năng nhƣ trên. Nhìn chung, các khối, phòng ban nghiệp vụ đƣợc phân chia chức năng nhiệm vụ khá rõ ràng. Các cá nhân đảm nhiệm những vai trò thích hợp cho phép đảm bảo phân tách nhiệm vụ một cách phù hợp nhằm tạo môi trƣờng tín dụng có kiểm soát.
Hội đồng quản trị Tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Trung tâm tín dụng Trung tâm thẩm định giá Khối giám sát hoạt động Khối khách hàng cá nhân Khối khách hàng doanh nghiệp
Sơ đồ 2.2. Cơ cấu tổ chức kiểm soát hoạt động tín dụng tại Hội sở
Giám đốc chi nhánh Trƣởng phòng tín dụng Phó phòng tín dụng Trƣởng FO - Cán bộ QHKH Trƣởng MO - Cán bộ thẩm định Trƣởng BO - Cán bộ hỗ trợ tín dụng
Sơ đồ 2.3. Cơ cấu tổ chức kiểm soát hoạt động tín dụng tại Chi nhánh
Giám đốc Phòng giao dịch Phó giám đốc Phòng giao dịch Trƣởng FO - Cán bộ QHKH Trƣởng MO - Cán bộ thẩm định Trƣởng BO - Cán bộ hỗ trợ tín dụng
+ Mô hình tổ chức bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ thuộc Khối Giám sát hoạt động Eximbank:
Từ ngày 1/4/2012 Eximbank thực hiện chuyển đổi mô hình từ bố trí cán bộ KTKSNB tại Hội sở định kỳ phân công kiểm tra trực tiếp tại các chi nhánh sang bố trí cán bộ KTKSNB đóng trực tiếp cố định tại tất cả các chi nhánh trên toàn hệ thống. Theo đó bộ máy KSNB đƣợc thành lập gọi là Phòng quản lý rủi ro hoạt động thuộc Khối giám sát hoạt động Hội sở trực thuộc sự quản lý của Hội sở và thực hiện hiện chức năng hằng ngày kiểm tra giám sát trực