7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH
1.3.2. Quan niệm về kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp
Kiểm sốt rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ và những quá trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng tại một ngân hàng bằng cách kiểm sốt tần suất, mức độ rủi ro.
Mục đích kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp là nhằm
phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra với xác suất rủi ro thấp nhất và hạn chế tối
đa mức độ tổn thất thiệt hại một khi rủi ro tín dụng xảy ra. Vì vây, việc kiểm
sốt RRTD trong cho vay doanh nghiệp phải được quan tâm và đáp ứng các yêu cầu sau:
- Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời
cao, ít rủi ro và khi cần thiết có thể chứng khoán hoá để hỗ trợ thanh khoản. - Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro.
- Có những quy định để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước
cơng việc trong q trình cho vay; có các quy định hợp lý về cơ cấu, tỷ lệ. - Đảm bảo phản ảnh minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong q trình cho vay.
- Có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh đối với danh mục tín dụng.
1.3.3. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Xét theo phương thức kiểm soát RRTD, nội dung kiểm soát RRTD
được chia thành 5 phương thức như sau :
- Né tránh rủi ro: Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tượng,
thể xảy ra. Thông qua hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng,
đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, khơng phù
hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
- Ngăn ngừa rủi ro: bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro,
đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám
sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như: sử dụng vốn sai mục đích, khơng đảm bảo vốn tự có tham gia PASXKD/DAĐT, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán, tuân thủ việc thực hiện hợp đồng với đối tác…
- Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra: đây là biện pháp nhằm
làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp
giảm thiểu tổn thất: Áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; Áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay;
Định giá khoản vay có phần bù rủi ro; Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền
vay; Trích lập dự phịng rủi ro.
- Chuyển giao rủi ro: Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu
hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra. Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nước. Các cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; Chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước (Đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính phủ); Sử dụng cơng cụ phái sinh; Chứng khốn hóa khoản vay.
- Đa dạng hóa: Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực
hiện cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, một ít khách hàng hoặc nhóm khách hàng nhằm mục đích phân tán rủi ro. Bản chất của
thuộc theo một vài công ty, một ngành công nghiệp, một lĩnh vực hoạt động… Tuy nhiên, để thuận tiện trong cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng trong
cho vay doanh nghiệp trong thực tế cơng tác kiểm sốt RRTD thực hiện theo tiến trình như sau :
- Thực thi chính sách tín dụng chặt chẽ
Chính sách tín dụng là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của các cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. Tổng thể các quy định này bao
gồm toàn bộ các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng như : Quy mơ, lãi suất, kỳ
hạn, đảm bảo, phạm vi,các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác.
Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị,
điều hành hoạt động tín dụng của mỗi Ngân hàng, được thể hiện bằng các định hướng, tư tưởng chỉ đạo, cho đến các quy chế, quy trình cấp tín dụng,
quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng, phân cấp thẩm quyền... chính vì thế nó có vai trị đặc biệt quan trọng trong hoạt động của từng Ngân hàng. Nội dung chính sách tín dụng gồm các nội dung tối thiểu sau:
- Quy định về những trường hợp không được cho vay, hạn chế cho vay và những nhu cầu vốn không được cho vay.
- Quy định tiêu chuẩn cho vay khơng có tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn
cho vay có tài sản đảm bảo.
- Quy định thẩm quyền phê duyệt các cấp (thiết lập hệ thống phân cấp thẩm quyền và trách nhiệm trong phê duyệt các khoản tín dụng và thay đổi
trong điều khoản tín dụng; thẩm quyền cho vay của cán bộ phải phù hợp với kinh nghiệm, khả năng và tính cách của cá nhân; các khoản tín dụng vượt thẩm quyền).
- Mức độ tập trung tín dụng thơng qua quy định về hạn mức tín dụng
vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể, đảm bảo tuân thủ các giới hạn của cơ quan quản lý nhà nước.
- Quy định về bảo đảm tiền vay và bảo hiểm tín dụng.
Có ba nội dung cần được quan tâm nhất, đó là: Mức độ tập trung, đảm
bảo tín dụng và bảo hiểm tín dụng. Theo Uỷ ban Basel (2000), trong các nội dung trên, mức độ tập trung có thể coi là nguyên nhân quan trọng nhất trong vấn đề rủi ro tín dụng. Rủi ro tập trung tín dụng tồn tại khi mức độ rủi ro tín dụng của một nội dung trong danh mục tín dụng trở nên tương đối lớn so với mức vốn hoặc tài sản của ngân hàng. Rủi ro tập trung tín dụng khơng chỉ phụ thuộc vào giá trị tín dụng đã cam kết, mà còn phụ thuộc vào tỷ lệ mất vốn cao khi xảy ra rủi ro.
Rủi ro tập trung xuất hiện thường xuyên nhất vì các ngân hàng phát hiện ra các ngành đang "nóng" và tăng trưởng nhanh và sử dụng các giả định quá lạc quan về triển vọng của ngành, đặc biệt là sự lên giá của tài sản và tiềm năng thu
được mức phí và/hoặc chênh lệch cao hơn trung bình. Các ngân hàng thường
dễ bỏ qua những nguy hiểm trong các trường hợp này khi họ tập trung vào tăng trưởng tài sản hay thị phần. Vì vậy, các ngân hàng thường xây dựng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng như sau:
+ Giới hạn tín dụng một khách hàng: Luật pháp các nước đều đưa ra
qui định rõ về giới hạn này nhằm ngăn chặn các NHTM tập trung quá lớn vào một khách hàng. Giới hạn này được thiết lập trên cơ sở vốn của ngân hàng,
thơng thường mức tín dụng cấp đối với một khách hàng không quá 10 –25% vốn tự có của NHTM. Ở Việt Nam, theo quy định của NHNN, giới hạn cho
vay, bảo lãnh tối đa đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng.
+ Giới hạn tín dụng nhóm khách hàng có liên quan: Theo thơng lệ chung thì giới hạn cho vay vào nhóm khách hàng có liên quan không vượt
quá 50% vốn tự có của ngân hàng và 60% nếu tính cả số dư bảo lãnh; hoặc ở mức khống chế chặt đối với nhóm khách hàng có liên quan đều do hội đồng
quản trị xem xét, quyết định.
+ Giới hạn tín dụng theo ngành hoặc lĩnh vực: Giới hạn này khống chế tín dụng vào một ngành kinh doanh hay lĩnh vực, thậm chí theo khu vực địa lý (vùng, quốc gia). Giới hạn nhằm kiểm soát tổn thất tín dụng do hàng loạt khách hàng gặp khó khăn với cùng một lý do, ví dụ lĩnh vực kinh doanh bất
động sản với rủi ro lớn khi thị trường đóng băng, có thể dẫn tới loạt khách
hàng vay vốn kinh doanh trong lĩnh vực này phá sản, không trả được nợ ngân hàng. Tuy nhiên, thiết lập hệ thống thông tin thống kê báo cáo chuẩn theo ngành, lĩnh vực, hoặc bản thân khách hàng vay vốn sử dụng kinh doanh đa
ngành thì việc phân loại theo tiêu chí của ngân hàng cũng gặp khó khăn.
- Đảm bảo tín dụng là một hình thức bảo đảm cho người vay khi người vay không thể trả nợ bằng nguồn hồn trả thứ nhất. Đảm bảo tín dụng được
thực hiện đa dạng dưới nhiều hình thức như cầm cố, thế chấp, đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay,... Do sự biến động giá trị tài sản đảm bảo theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản đó) nên có ba yêu cầu đối với các tài sản đảm bảo là: Tài sản dễ được định giá, tài sản dễ chuyển cho ngân hàng quyền sở hữu hợp pháp và tài
sản dễ tiêu thụ.
- Bảo hiểm tín dụng là việc ngân hàng chuyển rủi ro đến một đối tác
thứ ba thông qua các hợp đồng bảo hiểm. Nếu khoản vay được ngân hàng
mua bảo hiểm thì khi rủi ro xảy ra, cơng ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho ngân hàng theo quy định. Ngồi ra, bảo hiểm tín dụng cịn phối hợp với các ngành hữu quan để tổ chức các biện pháp phòng ngừa, hạn chế các tổn
thất xảy ra đảm bảo an tồn cho cả cơng ty bảo hiểm và cả ngân hàng.
nền tảng cơ chế, chính sách cho quản trị rủi ro. Để chính sách tín dụng có khả năng bao quát và sát với yêu cầu thực tế, hoạt động tín dụng có hiệu quả thì chính sách tín dụng cần được truyền đạt kịp thời và ở tất cả các cấp, với toàn bộ nhân viên. Định kỳ sửa đổi để đưa vào những thay đổi hoàn cảnh nội bộ và bên ngoài.
- Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể
Sử dụng tốt kết quả xếp hạng và tái xếp hạng tín dụng nội bộ trong chính sách cho vay nhằm lựa chọn khách hàng :
Kết quả xếp hạng của DN là một trong những yếu tố giúp ngân hàng ra quyết định cấp tín dụng cho DN. Nếu DN được xếp hạng tốt nhưng trong
thời gian ngắn đã bị chuyển nợ xấu hoặc nợ xấu của DN tại ngân hàng đó gia tăng điều này chứng tỏ kết quả xếp hạng chưa chính xác, cơng tác XHTDNB tại ngân hàng đó khơng tốt.
- Cơng tác thẩm định tín dụng:
Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các công cụ, kỹ thuật phân tích
nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương án hoặc dự án mà khách hàng đã xuất trình, đánh giá một cách chính xác và trung thực
khả năng trả nợ của khách hàng. Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm được xác suất hai loại sai
lầm trong quyết định cho vay: cho vay một dự án tồi và từ chối cho vay một
dự án tốt.
Tái thẩm định là việc bộ phận tín dụng cấp trên thẩm định lại phương
án trên dự án do phịng tín dụng cấp dưới trình lên nhằm phát hiện rủi ro. Bộ phận tái thẩm định thường là các phòng khách hàng doanh nghiệp, phịng
khách hàng cá nhân Hội sở. Cơng việc này địi hỏi tính chun sâu, chun
nghiệp nên địi hỏi trình độ của bộ phận tái thẩm định phải cao, có kinh
phải tái thẩm định được quy định khác nhau.
- Phân loại nợ và trích lập quỹ dự phịng xử lý rủi ro:
Phân loại nợ là một biện pháp nghiệp vụ - pháp lí, nhằm xếp một khoản nợ vào một nhóm nhất định dựa trên việc đánh giá về khả năng thu hồi khoản nợ ấy. Chính vì vậy, ngày 22/4/2005, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử
dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD thay thế cho Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN. Theo đó, các khoản nợ của
TCTD được phân loại thành 5 nhóm với mức độ tăng dần của rủi ro như sau:
Nhóm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
· Các khoản nợ trong hạn và các TCTD đánh giá là có khả năng thu
hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn.
· Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả
năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
· Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
· Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày.
· Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ
đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu).
· Các khoản nợ được quy định vao nợ nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
· Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày.
· Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định.
· Các khoản nợ được miễn hoặc được giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
· Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
· Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày.
· Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
· Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai.
· Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
· Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
· Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày
trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
· Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai.
· Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa quá hạn hoặc đã quá hạn.
· Các khoản nợ khoanh , nợ chờ xử lý.
· Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định.
Hàng quý, ít nhất một lần TCTD phải xếp hạng lại các khoản nợ cho phù hợp với tình hình thực tế.
Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng rủi ro là điều khó tránh khỏi. Vì
vậy ngân hàng đã đặt ra vấn đề là phải có một quỹ dự phịng để đảm bảo an
toàn, giảm bớt tổn thất, tránh cho ngân hàng khỏi rơi vào tình thế khó khăn