7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HKD CỦA NHTM
1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Rủi ro tín dụng trong cho vay HKD là khả năng xảy ra những thiệt hại, mất mát và tổn thất về tài chính mà NH gánh chịu do HKD không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể KH chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn của các khoản gốc và lãi.
1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, RRTD trong cho vay HKD đƣợc phân thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch: là loại hình RRTD phát sinh trong quá trình giao dịch
tín dụng giữa NH và KH HKD. Rủi ro giao dịch là loại rủi ro mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp, bao gồm:
Rủi ro lựa chọn: Là những rủi ro liên quan đến việc đánh giá, phân tích, lựa chọn khi tác nghiệp chƣa tốt nhƣ: sơ hở, thiếu bao quát trong khâu phân tích đánh giá KH, thiếu thận trọng, cân nhắc trong lựa chọn, đánh giá phƣơng án vay vốn, phƣơng án thu nợ, ra quyết định cho vay.
Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro liên quan đến các vấn đề về TSBĐ, nhƣ thiếu chặt chẽ, rõ ràng trong các điều khoản đảm bảo tín dụng, hình thức đảm bảo và phƣơng thức xử lý tài sản còn nhiều bất cập, tỷ lệ đảm bảo tài sản thiếu dứt khoát,..v.v.
Rủi ro nghiệp vụ: Là những rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục: là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý
danh mục cho vay của NH. Rủi ro danh mục là loại rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa tác động của các nhân tố khách quan. Rủi ro danh mục bao gồm:
Rủi ro nội tại: Rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn.
Rủi ro tập trung: Là những rủi ro xảy ra khi NH tập trung cho vay vốn quá nhiều một số KH, cho vay quá nhiều HKD hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.2.3.Đặ đ ểm của rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Rủi ro tín dụng trong cho vay HKD mang tính tất yếu
Tính tất yếu là một đặc điểm cơ bản của rủi ro tín dụng (RRTD) do RRTD luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng, việc cho vay HKD cũng không nằm ngoài đặc điểm này. Với tính chất các món vay trong cho
vay HKD thƣờng nhỏ, số hộ vay vốn lại khá nhiều khiến cho việc nắm bắt, theo dõi các thông tin của NH đối với từng HKD là điều vô cùng khó khăn. Điều này dẫn đến tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với NH. Chính vì vậy, các NHTM cần đánh giá nhằm tìm ra các cơ hội đạt đƣợc những lợi ích xứng đáng với mức độ rủi ro chấp nhận đƣợc khi cho vay HKD.
Rủi ro tín dụng trong cho vay HKD mang tính gián tiếp
Trong quan hệ tín dụng, NHTM chuyển giao quyền sử dụng vốn cho HKD, RRTD xảy ra khi HKD gặp phải những tổn thất trong quá trình sử dụng vốn. Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của HKD là nguyên nhân chủ yếu, gián tiếp gây ra RRTD của NHTM.
Rủi ro tín dụng trong cho vay HKD rất đa dạng, phức tạp
Các ngành nghề SXKD trong hoạt động cho vay HKD là vô cùng đa dạng và phức tạp. Vì vậy, RRTD đối với hoạt động cho vay này cũng đến từ rất nhiều phía với nhiều nguyên nhân và biểu hiện khác nhau.
Rủi ro tín dụng trong cho vay HKD khó giám sát
Vì đặc điểm phân tán mà địa bàn hoạt động của HKD trải rộng trên nhiều vùng miền, đồng thời với tính chất đa dạng, phức tạp của mình dẫn đến việc kiểm tra, giám sát của NHTM trong cho vay HKD gặp rất nhiều khó khăn để có thể kiểm soát chặt chẽ các rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay.
1.2.4.Hậu quả của rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
a. Tác động đến khách hàng vay vốn
Nếu gặp phải rủi ro, KH có thể phải đối mặt với nguy cơ thiếu hụt vốn dẫn đến khó khăn cho hoạt động SXKD. Các khoản nợ của họ có thể sẽ trở thành nợ xấu làm ảnh hƣởng đến quan hệ tín dụng giữa NH với KH. Khi đó, để có vốn phục vụ SXKD, HKD buộc phải thiết lập quan hệ tín dụng mới với các NH khác và điều này gây ra không ít khó khăn cho KH nhƣ mất thời gian tìm hiểu, gây dựng niềm tin, phí giao dịch và làm trì hoãn quá trình SXKD.
b. Tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Khi xảy ra rủi ro tín dụng trong cho vay, NH không thu hồi đƣợc vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay trong khi đó vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản vốn huy động khi đến hạn, điều này khiến cho NH mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho NH kinh doanh không hiệu quả, chi phí của NH tăng lên so với dự kiến. Kết quả làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm không những trong thị trƣờng nội địa mà còn lan rộng ra khu vực và quốc tế. Kết quả kinh doanh càng xấu, có thể dẫn NH đến con đƣờng thua lỗ hoặc bờ vực phá sản, nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời.
c. Tác động đến nền kinh tế xã hội
Ngân hàng là mạch máu của nền kinh tế, là trung gian tài chính liên quan đến nhiều cá nhân, tổ chức, nhiều lĩnh vực ngành nghề, vì vậy một khi NH gặp phải rủi ro sẽ ảnh hƣởng đến toàn bộ nền kinh tế - xã hội. Ảnh hƣởng của nó có thể làm cho nền kinh tế bị suy giảm, lạm phát gia tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.
1.3. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HKD TẠI NHTM NHTM
1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay HKD là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đánh giá, kiểm soát và tối thiểu hoá những tác động bất lợi của rủi ro.
1.3.2. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Mục tiêu của QTRRTD trong cho vay HKD là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở giữ mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng trong cho vay HKD ở mức NH có thể chấp nhận đƣợc và trong phạm vi nguồn lực tài chính của NH.
Hoạch định phƣơng hƣớng, kế hoạch phòng chống rủi ro. Dự đoán rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân và hậu quả ra sao.
Đồng thời tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt đƣợc, ngƣỡng an toàn, mức độ sai sót kiểm soát đƣợc.
Xây dựng các chƣơng trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.
Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
1.3.3. Nguyên tắc của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Nguyên tắc chấp nhận rủi ro: Nhà quản trị NH cần phải chấp nhận rủi ro
tín dụng ở mức cho phép nếu nhƣ mong muốn có đƣợc thu nhập phù hợp từ hoạt động cho vay HKD của mình. Dĩ nhiên, sau khi đánh giá mức độ RRTD NHTM cần xây dựng chiến thuật “phòng chống rủi ro”. Tuy nhiên, loại bỏ hoàn toàn RRTD trong cho vay HKD là không thể, bởi vì RRTD – là sự hiện hữu khách quan vốn có trong nghiệp vụ cho vay của NH. Việc chấp nhận mức độ RRTD chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản trị rủi ro.
Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép: Nguyên tắc này đòi hỏi phần lớn
rủi ro trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng điều tiết trong quá trình quản trị, mà không phụ thuộc vào những hoàn cảnh khách quan và chủ quan của nó. Chỉ đối với những loại rủi ro nhƣ vậy thì các nhà quản trị ngân hàng mới có thể sử dụng tất cả những “vũ khí”, “nghệ thuật” của mình để điều tiết chúng. Ngoài ra, đối với các loại rủi ro không có khả năng “điều chỉnh” cần phải đƣợc chuyển đẩy sang các công ty bảo hiểm bên ngoài.
Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt: Sự thiệt hại đối với NH do RRTD trong cho vay HKD gây nên là khá độc lập với nhau và quá trình quản trị chúng cần phải đƣợc điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để đƣa ra cùng một phƣơng pháp điều hành.
Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập:
Các NH trong quá trình hoạt động của mình chỉ đƣợc phép chấp nhận các loại, mức độ rủi ro mà thiệt hại khi chúng xảy ra ở mức không đƣợc cao quá mức thu nhập phù hợp. Có nghĩa rằng, tất cả RRTD trong cho vay HKD có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải đƣợc loại bỏ.
Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính:
Giá trị thiệt hại mà NH mong muốn từ những khoản RRTD phải phù hợp với phần vốn mà NH có thể trích dự phòng cho những thiệt hại khi chúng xảy ra. Khi rủi ro xảy ra, nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển của NH trong tƣơng lai. Do đó, giá trị thiệt hại phải phù hợp với mức vốn dự phòng của NH và NH phải xác định đƣợc mức độ (dự báo) phù hợp, bao gồm cả những khoản rủi ro không thể chuyển đƣợc sang cho đối tác hay các công ty bảo hiểm bên ngoài.
Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung và khả năng đáp ứng của
NHTM: Hệ thống quản lý rủi ro cần phải đƣợc dựa trên nền tảng những tiêu
chí chung của chiến lƣợc phát triển của NH cũng nhƣ các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của NH.
1.3.4. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
a. Nhận dạng rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Điều kiện tiên quyết để quản trị rủi ro là phải nhận dạng đƣợc rủi ro. Nhận dạng RRTD trong cho vay HKD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng; bao gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và toàn bộ hoạt động của ngân hàng
nhằm thống kê đƣợc tất cả các nguyên nhân gây ra RRTD, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra mà còn dự báo đƣợc những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp.
Các phương pháp nhận dạng rủi ro
Phân tích các thông tin tài chính, phi tài chính
Khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng, CBTD tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn nhƣ: thông tin tài chính và thông tin phi tài chính.
- Thông tin phi tài chính: trình độ quản lý, môi trƣờng nội bộ, lịch sử quan hệ với ngân hàng đối với KH cũ , các nhân tố bên ngoài và các đặc điểm hoạt động khác.
- Thông tin tài chính: các chỉ tiêu tài chính (nhóm các chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ, nhóm chỉ tiêu doanh lợi… để đánh giá khả năng trả nợ vay của khách hàng. Tùy theo từng đối tƣợng cho vay, mục đích vay vốn, thời hạn cho vay mà ngân hàng quan tâm đến các chỉ số khác nhau nhƣ cho vay ngắn hạn thì chỉ chú trọng vào nhóm các chỉ số lƣu động, chỉ số về nợ. Nếu nhƣ cho vay dài hạn thì ngân hàng sẽ đánh giá các chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ.
Phương pháp thẩm định thực tế
CBTD trực tiếp đi thẩm định thực tế khách hàng để xem xét về tình hình việc làm, đời sống, môi trƣờng xung quanh, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng nhƣ quá trình hoạt động SXKD của khách hàng. Từ đó kiểm tra, đánh giá thực tế về những điều kiện về mục đích sử dụng vốn vay, nguồn thu nhập, giá trị hiện tại của TSBĐ mà khách hàng cam kết trong hồ sơ vay vốn để kịp thời có biện pháp khắc phục, điều chỉnh nếu có gian lận sai sót.
Phương pháp lập bảng điều tra
Là phƣơng pháp thẩm định thông qua các câu hỏi về những vấn đề xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro.
Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ
Phƣơng pháp này đòi hỏi ngân hàng phải thu thập, phân tích, thống kê, lƣu trữ số lƣợng thông tin lớn trong một thời gian dài, một cách có hệ thống, khoa học nhằm nhận biết cơ chế và nguồn gốc gây ra rủi ro; nhờ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro mà trƣớc đây bị xem nhẹ hoặc bỏ qua, giúp ngân hàng dự báo đƣợc xu hƣớng diễn biến rủi ro trong tƣơng lai thông qua dữ liệu trong quá khứ.
Phương pháp phân tích lưu đồ
Phân tích lƣu đồ là phƣơng pháp giúp chúng ta liệt kê trình tự các bƣớc đối với một quy trình đầu tƣ tài chính. Từ những bƣớc liệt kê này, chúng ta có thể dễ dàng xác định rủi ro khi thực hiện từng bƣớc, từ đó, có những biện pháp khắc phục nhất định.
Phƣơng pháp này đƣợc thực hiện xuyên suốt quy trình tín dụng, từ khâu đầu tiên là tiếp nhận hồ sơ, khâu trung gian nhƣ thẩm định, ra quyết định, giải ngân, theo dõi khoản vay cho đến khâu cuối cùng là thanh lý hợp đồng. Vì rủi ro có thể xảy ra bất cứ ở khâu nào nên việc theo sát quy trình sẽ giúp ngân hàng kiểm soát kịp thời, hiệu quả.
b. Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Đánh giá rủi ro chính là việc tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro. Phân tích rủi ro nhằm đề ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro. Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các nguyên nhân làm thay đổi chúng, qua đó sẽ phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Đo lƣờng rủi ro là đo lƣờng xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra của các rủi ro đã đƣợc xác định bằng cách thu thập số liệu và phân tích đánh giá, từ đó xác định xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra
Các mô hình được áp dụng phổ biến:
Mô ìn định tính:
Mô hình 6C
Nội dung của mô hình là xem xét ngƣời vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không. Cụ thể gồm 6 yếu tố sau:
Tính cách của người đi vay (Character): Thể hiện qua việc xác định mục