7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
3.2. KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦ
3.2.1. Khuyến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Quảng Ngãi.
a. Sắp xếp lại mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với tình hình hoạt động của chi nhánh.
Trong đề án tái cơ cấu của mình, Agribank đã chú trọng hơn nhiều vào cơng tác quản trị rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng. Nhƣng trong q trình vận hành và tác nghiệp, Agribank đã nhận thấy nhiều khiếm khuyết trong mơ hình QTRRTD phân tán nhƣ hiện nay của ngân hàng mình và đang định hƣớng thay đổi hƣớng đến áp dụng mơ hình QTRRTD tập trung mà nhiều NHTM
khác đang triển khai cho thấy nhiều thay đổi tích cực trong công tác QTRRTD. Mơ hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chun mơn của từng vị trí cán bộ làm cơng tác tín dụng. Cụ thể, tại Agribank Quảng Ngãi sự thay đổi này chỉ dừng lại ở chỗ chi nhánh xuất hiện thêm Hội đồng tín dụng chịu trách nhiệm thẩm định lại các khoản vay vƣợt 50% thẩm quyền quyết định của Giám đốc chi nhánh và những khoản vay mà giám đốc chi nhánh yêu cầu. Sự thay đổi này nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng, hạn chế việc lạm dụng mức phân quyền phán quyết của CBTD và ban lãnh đạo ngân hàng trong quá trình ra quyết định cho vay đối với HKD. Cịn lại tất cả cơng việc từ tìm kiếm khách hàng cho đến thẩm định khoản vay/KH đến ra quyết định cho vay và kiểm tra, giám sát sau cho vay vẫn một tay CBTD đảm nhiệm. Nhƣ vậy rủi ro tín dụng vẫn tiềm ẩn yếu tố nguy cơ khi CBTD khơng thực hiện tốt chức trách của mình.
Vì vậy, thiết nghĩ việc Agribank Quảng Ngãi nên áp dụng mơ hình QTRRTD theo hƣớng tập trung là cần thiết. Mặc dù theo nguyên tắc bất kỳ sự thay đổi nào vƣợt ra ngoài quỹ đạo của hệ thống thì cần phải có sự chỉ đạo trực tiếp của Agribank Việt Nam. Tuy nhiên, xuất phát từ thực tiễn hoạt động của chi nhánh, Agribank Quảng Ngãi hồn tồn có thể đề xuất kiến nghị thay đổi để hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng với Hội sở. Bên cạnh đó, trong khi chờ chỉ đạo của Agribank, chi nhánh có thể sắp xếp lại hoạt động của mơ hình để phát huy tối đa hiệu quả của cơng tác QTRRTD nhƣ:
- Hạn chế quyền phán quyết đối với CBTD làm công tác cho vay. Vẫn là ngƣời tập trung khai thác, tìm kiếm khách hàng cho chi nhánh nhƣng chỉ nên giới hạn quyền phán quyết của CBTD đối với những khoản vay dƣới 500 triệu hoặc có kì hạn ngắn. Những khoản vay này CBTD là ngƣời trực tiếp
thẩm định, Hội đồng tín dụng sẽ là ngƣời thẩm định lại trƣớc khi CBTD nộp báo cáo thẩm định và ý kiến của mình cho lãnh đạo phê duyệt. Báo cáo thẩm định và ý kiến về việc cho vay hay không cho vay phải có ý kiến của cả CBTD và Hội đồng tín dụng trƣớc khi trình lên cho lãnh đạo phê duyệt. Trong quá trình cho vay, CBTD là ngƣời trực tiếp kiểm tra, giám sát khoản vay, khách hàng, dự án kinh doanh, TSBĐ. Định kỳ hàng tháng, CBTD phải báo cáo kết quả kiểm tra, đánh giá với Hội đồng tín dụng để cùng cảnh báo sớm rủi ro và có biện pháp kiểm soát, ngăn ngừa kịp thời. Định kỳ, CBTD ngƣời tổ chức chấm điểm, xếp hạng khách hàng HKD để đƣa ra kết quả cuối cùng chính xác nhất. Sau khi có kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng thì báo cáo và trình hồ sơ thơng tin khách hàng để phịng kiểm sốt nội bộ kiểm tra, rà soát lại ngay trong kì, nếu phát hiện có sai sót thì gửi lại để CBTD tiến hành điều chỉnh, bổ sung, hoàn thiện, nếu đồng ý với kết quả chấm điểm, xếp hạng thì tiến hành phê duyệt và cuối cùng là trình báo cáo cho Trƣởng/phó phịng Tín dụng phê duyệt hoặc Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh phê duyệt. Nhƣ vậy công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay HKD đối với những khoản vay dƣới 500 triệu có sự hƣớng dẫn, theo dõi của cả Hội đồng tín dụng nhằm kiểm soát chất lƣợng khoản vay tốt hơn nhƣng ngƣời chịu trách nhiệm với chất lƣợng tín dụng của những khoản vay này vẫn là CBTD.
Tƣơng tự đối với những khoản vay trên 500 triệu đồng và thời hạn cho vay tƣơng đối dài, CBTĐ của phòng thẩm định của Agribank Quảng Ngãi hoặc của chi nhánh loại 3 sẽ cùng với Hội đồng tín dụng thực hiện khai thác thơng tin, thẩm định tất cả các nội dung để ra quyết định có cho vay hay khơng. Sau khi có ý kiến phê duyệt của lãnh đạo chi nhánh về việc cho vay, các khoản vay này sẽ đƣợc theo dõi, kiểm tra, giám sát bởi Hội đồng tín dụng. Nếu là các khoản vay của chi nhánh loại 3, không thuộc địa bàn phục trách trực tiếp của CBTĐ Agribank Quảng Ngãi thì Hội đồng tín dụng sẽ phân cơng cho CBTD của chi nhánh loại 3 kiểm tra, kiểm soát khoản vay trong và sau
khi cho vay. Định kỳ hoặc bất thƣờng phải báo cáo để Hội đồng tín dụng nắm bắt tình hình cùng với CBTĐ/CBTD có phƣơng án kịp thời kiểm sốt rủi ro. Hội đồng tín dụng và CBTĐ/CBTD chịu trách nhiệm ngang nhau với chất lƣợng tín dụng của những khoản vay này nếu nhƣ có rủi ro xảy ra. Ngƣời thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng HKD trong trƣờng hợp này là CBTĐ/CBTD và Hội đồng tín dụng là ngƣời kiểm tra, rà sốt lại kết quả, nếu có điểm chƣa phù hợp Hội đồng tín dụng cùng với CBTĐ/CBTD sẽ thực hiện tính tốn lại. Trong kì cũng do Phịng kiểm sốt nội bộ tiến hành kiểm tra, soát xét việc chấm điểm và kết quả chấm điểm trƣớc khi trình lãnh đạo phê duyệt. Nhƣ vậy, đối với những khoản vay này, trách nhiệm đã đƣợc san sẻ san cho Hội đồng tín dụng, nhƣng phần cơng việc của CBTD vẫn đƣợc đảm bảo mà khơng hề có sự lơi lỏng trong việc thực hiện nhiệm vụ.
- Nên thành lập một bộ phận chuyên xử lý nợ có vấn đề để xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát các khoản vay có vấn đề và xử lý về TSBĐ.
b. Cần phải xây dựng cho nhân viên tồn chi nhánh văn hóa quản trị rủi ro
Một ngân hàng quản lý rủi ro tốt, nghĩa là ngân hàng đó có sức đề kháng tốt, ít bị ảnh hƣởng bởi những tác động không lƣờng trƣớc và có khả năng đƣa ra những hành động kịp thời, hạn chế thấp nhất những tổn thất cho NH.
Điều này bắt buộc lãnh đạo và tất cả các cán bộ công nhân viên của chi nhánh phải nhận thức đƣợc tầm quan trọng của hệ thống quản trị rủi ro cũng nhƣ mối liên hệ giữa quản trị rủi ro và lợi nhuận để biết ngân hàng mình đang đối mặt với những loại rủi ro nào và vai trị của mình trong việc quản lý rủi ro ấy ra sao? Phải chịu trách nhiệm nhƣ thế nào đối với những rủi ro xảy ra trong cơng việc của mình hằng ngày. Các thông tin về quản trị rủi ro phải đƣợc chia sẻ trong toàn chi nhánh. Lãnh đạo chi nhánh phải là ngƣời truyền đạt thông điệp của vấn đề quản trị rủi ro tới tất cả mỗi cán bộ công nhân viên. Mỗi cá nhân đều phải tuân thủ quy định, quy trình và ý thức đƣợc trách nhiệm đánh
giá, phát hiện sớm rủi ro và tìm cách ngăn ngừa các rủi ro phát sinh. Tức là, quản trị rủi ro đƣợc thực hiện bởi cả hệ thống, chứ không phải là trách nhiệm riêng của khối quản trị rủi ro. Có thể thực hiện điều nay thơng qua các cuộc họp giao ban, các kênh thơng tin góp ý của ngân hàng, các buổi trao đổi thảo luận các tình huống, sự kiện rủi ro tín dụng thực tế diễn ra tại Agribank Quảng Ngãi cũng nhƣ các NHTM khác nhằm rút ra các bài học kinh nghiệm tại đơn vị. Chi nhánh cũng có thể xây dựng văn hóa quản trị rủi ro thơng qua đào tạo về các chính sách và cơng cụ mới về QTRRTD cho các cán bộ cơng nhân viên liên quan trong tồn chi nhánh và các chi nhánh cấp 3 trực thuộc.
c. Hoàn thiện việc thực hiện quy trình cho vay HKD cho phù hợp với thực tiễn hoạt động của chi nhánh
Quy trình cho vay đƣợc Agribank soạn thảo với mục đích giúp cho q trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lƣợng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng. Quy trình này cũng xác định ngƣời thực hiện cơng việc và trách nhiệm của các cán bộ có liên quan trong quá trình cho vay.
Quy trình cho vay đƣợc bắt đầu từ khi CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồng tín dụng, đƣợc tiến hành theo ba bƣớc: (i) Thẩm định trƣớc khi cho vay; (ii) Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay; (iii) Kiểm tra, giám sát, tổ chức thu lãi tín dụng và thu hồi nợ.
Tuy nhiên, trên thực tế tác nghiệp tại Agribank Quảng Ngãi, quy trình cho vay chƣa đƣợc thực hiện một cách nghiêm túc các khâu trong quy trình và cịn nhiều hạn chế. Trong đó, hạn chế lớn nhất là cán bộ tín dụng vẫn thực hiện cả ba khâu cơ bản trong quá trình cho vay nhƣ đã đề cập ở trên. Tuy nhiên, đây là quy trình cho vay chung của tồn hệ thống Agribank, muốn thay đổi phải có sự chỉ đạo thống nhất của Agribank. Trong phạm vi quyền hạn và quan điểm điều hành, quan điểm quản trị rủi ro của Ban Giám đốc chi nhánh, chi
nhánh có thể có một số quy định riêng khơng vƣợt ra ngồi quy định của Agribank mà vẫn đảm bảo tính chặt chẽ và hiệu quả cho hoạt động cho vay nhƣ:
- Luân chuyển một bộ phận CBTD còn yếu kinh nghiệm hoặc mới vào làm cơng tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng.
Bộ phận CBTD này sẽ có trách nhiệm tìm hiểu nhu cầu KH, trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn nhƣng khơng có trách nhiệm thẩm định và đề xuất đối với một khoản vay; thực hiện quản lý khoản vay sau khi cho vay. Còn bộ phận CBTD còn lại cùng phối hợp với CBTĐ thực hiện thẩm định, phân tích, đánh giá, định lƣợng rủi ro trƣớc khi đề xuất lãnh đạo phê duyệt đối với một khoản vay. CBTD làm cơng tác chăm sóc KH đột xuất/ định kỳ báo cáo tất cả những diễn biến của khách hàng vay vốn cho CBTD tại chi nhánh để nhận diện, cảnh báo rủi ro sớm có biện pháp ngăn ngừa, kiểm soát và chịu trách nhiệm với thơng tin mình báo cáo. Nếu nhƣ xảy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ những thông tin quan trọng mà CBTD làm công tác này không phát hiện ra đƣợc sẽ phải giải trình và chịu trách nhiệm trƣớc ban lãnh đạo chi nhánh
- Hồn thiện cơng tác thẩm định trước cho vay
Đây là cơng đoạn có ý nghĩa quyết định đến việc ra quyết định cho vay đối với HKD. Vì vậy, khơng nên chỉ tập trung tất cả cơng việc cho một mình CBTD đảm nhiệm mà cần có sự tham gia của CBTĐ vào hoạt động này đối với cả những khoản vay nằm trong quyền phán quyết của CBTĐ. Cả CBTD và CBTĐ đều phải chịu trách nhiệm với ý kiến của mình về báo cáo thẩm định và khơng đƣợc bỏ qua bất kỳ một tiêu chí nào khi thẩm định trên nguyên tắc tuân thủ triệt để các quy trình, chính sách tín dụng của NH và pháp luật của Nhà nƣớc. Điển hình nhƣ việc thẩm định chủ thể vay vốn khi HKD vay vốn mới theo thông tƣ Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN có hiệu lực thi hành từ ngày 15/3/2017, CBTD phải làm rõ chủ thể vay vốn là cá nhân từ nay trở đi, hộ gia đình, HKD sẽ giao dịch với tƣ cách của cá nhân, chứ chủ hộ khơng
cịn đƣơng nhiên đại diện cho hộ nhƣ trƣớc đây nữa. Nói cách khác, việc vay vốn sẽ tiến hành bằng danh nghĩa từng cá nhân, cá nhân tự chịu trách nhiệm trả nợ, chứ khơng phải với danh nghĩa hộ gia đình, HKD. Nhƣ vậy, khi xác định TSBĐ, CBTD cũng phải thẩm định kỹ lƣỡng tính pháp lý của TSBĐ, phải xác định đƣợc TSBĐ là tài sản của cá nhân vay vốn hay là tài sản chung của HKD. CBTD phải đặc biệt chú ý xem xét đến trƣờng hợp 1 TSBĐ bảo đảm cho 2 khoản vay.
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của KH thông qua việc xác định giới hạn tín dụng. Việc này giúp cho NH có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, hiệu quả kinh doanh và triển vọng phát triển của KH, từ đó nhận thấy rủi ro, định ra hạn mức tín dụng hợp lý nhằm hạn chế rủi ro.Vì vậy khi thẩm định, phân tích tín dụng HKD, chi nhánh cần chú trọng xoáy sâu vào các vấn đề sau:
+ Năng lực tài chính, nguồn trả nợ của hộ
+ PASXKD: tính khả thi, khả năng sinh lời, rủi ro tiềm ẩn ...
+ Uy tín, tƣ cách cũng nhƣ năng lực kinh doanh của các cá nhân đặc biệt là ngƣời vay vốn (có thể là chủ HKD hoặc khơng)
Đối với HKD, CBTD cần đánh giá các khoản thu nhập hiện tại có thể đến từ hoạt động SXKD hoặc các khoản tiền lƣơng, các nguồn thu nhập khác. Đây là một trong những căn cứ quan trọng để NH có thể có quyết định đúng về tín dụng đối với HKD. Khi đánh giá về tính khả thi của PASXKD của HKD là việc hết sức quan trọng, phải chú ý đến khả năng sinh lợi, rủi ro tiềm ẩn... CBTD phải quan tâm, cập nhật kịp thời các quy định, chính sách mới của nhà nƣớc về phát triển kinh tế HKD nhƣ các ƣu tiên về giao đất, phát triển nông, lâm, ngƣ nghiệp... cũng nhƣ rủi ro tiềm ẩn của HKD vay vốn. Chủ HKD chính là ngƣời đại diện, chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của HKD nhƣng ngƣời vay vốn mới là ngƣời chịu trách nhiệm với khoản vay nên phải
đặc biệt phân tích ngƣời vay vốn. Khi phân tích đánh giá về đánh giá phải xem xét về uy tín, trình độ cả về học vấn lẫn nhận thức xã hội và tình trạng sức khỏe của cá nhân vay vốn và các thành viên trong HKD cũng nhƣ chủ hộ (nếu chủ hộ không phải là ngƣời đi vay . Chi nhánh cần quy định cụ thể và đầy đủ đối tƣợng vay vốn nào cần mua bảo hiểm tín dụng để khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… khơng có khả năng trả nợ vay NH thì cơng ty bảo hiểm sẽ trả là nguồn thu nợ chính của phƣơng án cho vay nhƣ quy định đối với KH từ 60 tuổi trở lên tại thời điểm trả nợ cuối cùng phải tham gia bảo hiểm nhân thọ. Bảo hiểm liên quan đến đối tƣợng vay vốn phải đƣợc ủy quyền thụ hƣởng cho Agribank Quảng Ngãi tƣơng ứng với hạn mức tín dụng khách hàng đƣợc cấp.
Bên cạnh các phƣơng pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích và thẩm định tín dụng sử dụng mơ phỏng dịng tiền. Đây là phƣơng pháp rất phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng đối với các giao dịch mà độ tín nhiệm của khách hàng dựa chủ yếu trên dòng tiền tƣơng lai mà tài sản đƣợc tài trợ mang lại. Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định TSBĐ. Hiện tại, công tác này tại Agribank Quảng Ngãi vẫn do CBTD đảm nhiệm tất cả các khâu khi thẩm định TSBĐ, điều này đã khiến cho công tác này tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro từ việc nhận TSBĐ đến định giá đều mang tƣ tƣởng chủ quan của CBTD. Chi nhánh cần có quy định hƣớng dẫn rõ ràng về việc chỉ nên chấp nhận các TSBĐ thỏa mãn các điều kiện có thể tính tốn và kiểm tra đƣợc trong điều