CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO

6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu

1.3. CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO

+ Dự phòng chung: là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất chƣa xác định đƣợc trong quá trình phân loại nợ, trích lập dự phòng cụ thể và trong các trƣờng hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lƣợng các khoản vay suy giảm. Trích dự phòng chung đƣợc xác định bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

- Thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro:

Những khoản vay đã xử lý rủi ro khó thu hồi đƣợc theo dõi riêng và từng trƣờng hợp có biện pháp và xử lý cụ thể.

Mọi khoản tiền thu hồi đƣợc từ các khoản nợ đã đƣợc xử lý rủi ro tín dụng bằng dự phòng rủi ro hạch toán theo quy định của pháp luật về chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng.

Việc tổ chức thu hồi nợ đã xử lý rủi ro là vấn đề vô cùng phức tạp, đòi hỏi phải có sự chuẩn bị kỹ lƣỡng về hồ sơ để chuẩn bị tiến hành tranh chấp.

1.3. CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN DỤNG

1.3.1. Cá yếu tố á qu n

- Do môi trƣờng pháp lý chƣa đầy đủ chặt chẽ, các quy định còn thiếu và chƣa đồng bộ.

- Các thay đổi trong các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, trong tiến trình hội nhập quốc tế…

- Do các biến động bất thƣờng về tỷ giá hối đoái, lãi suất… ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng.

32

không chính xác, trung thực.

1.3.2. Cá yếu tố ủ qu n

- Trình độ và nhận thức của các cán bộ quản trị rủi ro tín dụng: Các cán bộ chƣa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng, chƣa có những đánh giá chính xác về khách hàng và khả năng trả nợ của họ. Cán bộ chƣa có những đánh giá chính xác về phƣơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng, đối tác tham gia bảo lãnh, không dự báo đƣợc những vấn đề phát sinh từ phía khách hàng có thể gây bất lợi cho ngân hàng.

- Hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng chƣa đạt đƣợc yêu cầu về sự tổng hợp và thống nhất: Hệ thống thông tin chƣa đầy đủ và thiếu cập nhật đã khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn. Ngân hàng chƣa có đủ thông tin về thị trƣờng, không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về các khách hàng.

- Chiến lƣợc khách hàng của ngân hàng: Tùy theo chiến lƣợc kinh doanh cụ thể mà mỗi ngân hàng đƣa ra các mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau.

- Mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng: Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng đa dạng và phức tạp đem lại lợi nhuận ngày càng lớn tuy nhiên mức độ rủi ro cũng ngày càng cao hơn.

33

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1

Qua nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại, giúp ta tiếp cận một cách có hệ thống, khoa học, đầy đủ về các quan điểm về rủi ro tín dụng, nội dung của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Trên cơ sở những lý luận đó, vận dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với điều kiện, đặc điểm hoạt động của từng ngân hàng để giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hƣởng bất lợi của rủi ro tín dụng đối với hoạt động tín dụng trong cho vay của ngân hàng thƣơng mại, đảm bảo hoạt động của ngân hàng an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, sang Chƣơng II tôi sẽ trình bày thực trạng rủi ro trong cho vay trung – dài hạn tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đắk Lắk.

34

CHƢƠNG 2

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN TỈNH ĐẮK LẮK

2.1.TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ĐẮK LẮK PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ĐẮK LẮK

2.1.1. Quá trìn ìn t àn và p át tr ển

Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập theo Quyết định số 59/NH-QĐ ngày 01/07/1988 của Tổng Giám đốc NHNN Việt Nam (nay là Thống đốc NHNNVN). Đến ngày 14/11/1990, theo Quyết định số 400/CT của Chủ tịch Hội đồng bộ trƣởng (nay là thủ tƣớng Chính phủ) đổi tên là Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam. Theo quyết định số 280/QĐ- NHNN ngày 15/10/1996 của Thống đốc NHNN Việt Nam, đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (viết tắt là NHNo&PTNT Việt Nam hoặc Agribank).

Agribank Đắk Lắk đƣợc thành lập từ năm 1988, là thành viên của Agribank, hoạt động chủ yếu phục vụ nông nghiệp và nông thôn. Do yêu cầu chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao trong từng thời kỳ nên tên gọi của chi nhánh và bộ máy tổ chức cũng đƣợc thay đổi nhiều lần cho phù hợp. Trải qua bao thăng trầm, có thể khẳng định rằng Agribank Đắk Lắk đã trƣởng thành vững bƣớc đi lên. Chi nhánh luôn hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ chính trị tại địa phƣơng, nhiệm vụ kinh doanh do ngành giao: kết quả về nguồn vốn huy động, dƣ nợ cho vay, tài chính tăng trƣởng tốt, chất lƣợng tín dụng không ngừng đƣợc nâng cao, thu nhập của cán bộ nhân viên luôn ổn định và tăng dần hàng năm.

35

Phan Bội Châu, Tp.Buôn Ma Thuột, tỉnh Đắk Lắk và 22 Chi nhánh loại 3 và 7 Phòng giao dịch trực thuộc đặt ở Thành phố Buôn Ma Thuột và các huyện. Nhờ có mạng lƣới trải rộng khắp từ trung tâm thành phố đến tất cả các huyện và liên xã, hoạt động của Agribank Đắk Lắk luôn đóng vai trò chủ đạo trong việc huy động vốn và cho vay nền kinh tế góp phần vào phát triển kinh tế xã hội tỉnh Đắk Lắk, trong đó nhiệm vụ trọng tâm là đầu tƣ phát triển nông nghiệp nông thôn.

gri ank Đắk ắk thực hiện những nhiệm vụ ch c năng sau:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dƣới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác; phát hành kỳ phiếu để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp nhằm đáp ứng tất cả các nhu cầu vốn trừ những nhu cầu mà pháp luật cấm.

- Thực hiện nghiệp vụ cầm bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và các loại bảo lãnh khác.

- Kinh doanh ngoại tệ.

- Thanh toán chuyển tiền nhanh trong toàn quốc và thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT.

- Thực hiện một số dịch vụ ngân hàng khác với chất lƣợng cao nhƣ: chi trả kiều hối, thanh toán thẻ MASTER CARD, VISA CARD và các dịch vụ ngân hàng khác.

2.1.2. Cơ ấu tổ ứ

Agribank Đắk Lắk là Chi nhánh cấp 1, hạch toán phụ thuộc, có cân đối riêng và bảng cân đối tài khoản, đại diện theo uỷ quyền của Agribank, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và

36 quyền lợi đối với Agribank.

Hình 2.1. Sơ đồ Bộ máy tổ ch c của gri ank Đắk ắk

2.1.3. Cá oạt động ín

- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dƣới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác; phát hành kỳ phiếu để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tƣ nhân, công ty hợp doanh nhằm đáp ứng tất cả các nhu cầu vốn trừ những nhu cầu mà pháp luật cấm.

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, P. Điện toán P.Giám đốc P.TCCB- ĐT P. KHKD P.KTKS NB P.T dụng P.KTNQ

P.Giám đốc P.Giám đốc P.Giám đốc

P.H. Chính

CN Loại III Phòng giao dịch CN loại III

Phòng giao dịch Phòng giao dịch Giám đốc P. DV& Makerting P. Hội sở : Quan hệ chức năng : Quan hệ trực tuyến

37

bảo lãnh thực hiện hợp đồng và các loại bảo lãnh khác. - Kinh doanh ngoại tệ.

- Thanh toán chuyển tiền nhanh trong toàn quốc qua hệ thống chuyển tiền điện tử và thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT

- Cho thuê tài chính

- Thực hiện một số dịch vụ ngân hàng khác…

2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ĐẮK LẮK NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ĐẮK LẮK

2.2.1. Hoạt động o v y

Thực hiện chủ trƣơng phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nƣớc trên địa bàn tỉnh, thực hiện kế hoạch kinh doanh đƣợc Agribank giao, những năm qua Agribank Đắk Lắk luôn đáp ứng đủ yêu cầu về vốn cho các hộ sản xuất, các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế.

Số liệu từ Bảng 2.1 cho thấy, hoạt động cho vay trong những năm qua có xu hƣớng tăng trƣởng phù hợp với đặc điểm kinh tế của tỉnh. Nhu cầu đầu tƣ vốn cho các hộ sản xuất, các cơ sở sản xuất kinh doanh, hoạt động dịch vụ, xây dựng cơ sở hạ tầng tại địa phƣơng ngày càng đòi hỏi lƣợng vốn lớn. Mức tăng trƣởng về đầu tƣ tín dụng tại Chi nhánh đƣợc đánh giá là phù hợp với tăng trƣởng kinh tế tại địa phƣơng

38

Bảng 2.1. Bảng phân tích tổng hợp dư nợ tại gri ank Đắk ắk từ năm 2012 đến 2016

Đvt: tỷ đồng

CHỈ TI U 2013 2014 2015 2016 Tố độ tăng (%)

G á trị

(Tỷ đồng) % (Tỷ đồng) G á trị % (Tỷ đồng) G á trị % (Tỷ đồng) G á trị % 2016/2015 2015/2014 2014/2013 BQ

DƢ NỢ CHO VAY 8.220 100,00 8.997 100,00 10.584 100,00 10.327 100,00 97,57 117,64 109,45 108

1. Phân theo loại tiền 8.220 100,00 8.997 100,00 10.584 100,00 10.327 100,00 97,57 117,64 109,45 108

+ Nội tệ 8.168 99,37 8.968 99,68 10.534 99,53 10.277 99,52 97,56 117,46 109,79 108 + Ngoại tệ 52 0,63 29 0,32 50 0,47 50 0,48 100,00 172,41 55,77 109 2. Phân theo kỳ hạn 8.220 100,00 8.997 100,00 10.584 100,00 10.327 100,00 97,57 117,64 109,45 108 + Ngắn hạn 6.748 82,09 7.400 82,25 8.969 84,74 7.220 69,91 80,50 121,20 109,66 104 + Trung hạn 1.402 17,06 1.500 16,67 1.520 14,36 3.000 29,05 197,37 101,33 106,99 135 + Dài hạn 70 0,85 97 1,08 95 0,90 107 1,04 112,63 97,94 138,57 116

3. Phân theo thành phần kinh tế 8.220 100,00 8.997 100,00 10.584 100,00 10.327 100,00 97,57 117,64 109,45 108

* Doanh nghiệp Nhà nƣớc 220 100,00 243 100,00 279 100,00 215 100,00 77,06 114,81 110,45 101

+ Ngắn hạn 170 77,27 176 72,43 220 78,85 150 69,77 68,18 125,00 103,53 99

+ Trung hạn 20 9,09 31 12,76 41 14,70 50 23,26 121,95 132,26 155,00 136

+ Dài hạn 30 13,64 36 14,81 18 6,45 15 6,97 83,33 50,00 120,00 84

* Doanh nghiệp ngoài

quốc doanh 410 100,00 303 100,00 421 100,00 400 100,00 95,01 138,94 73,90 103 + Ngắn hạn 230 56,10 156 51,49 290 68,88 273 68,25 94,14 185,90 67,83 116 + Trung hạn 172 41,95 98 32,34 120 28,50 123 30,75 102,50 122,45 56,98 94 + Dài hạn 8 1,95 49 16,17 11 2,61 4 1,00 36,36 22,45 612,50 224 * Hộ sản xuất 7.509 100,00 8.388 100,00 9.854 100,00 9.687 100,00 98,31 117,48 111,71 109 + Ngắn hạn 6.267 83,46 7.005 83,51 8.220 83,42 8.125 83,88 98,84 117,34 111,78 109 + Trung hạn 1.210 16,11 1.371 16,34 1.614 16,38 1.543 15,92 95,60 117,72 113,31 109 + Dài hạn 32 0,43 12 0,14 20 0,20 19 0,20 95,00 166,67 37,50 100 * Các đối tƣợng khác 81 100,00 63 100,00 30 100,00 25 100,00 83,33 47,62 77,78 70 + Ngắn hạn 81 100,00 63 100,00 30 100,00 25 100,00 83,33 47,62 77,78 70 + Trung hạn 0 0 0 0 4.Theo ngành kinh tế

39

Tình hình dƣ nợ cho vay

Qua bảng số liệu 2.1:

Tình hình dư nợ cho vay của NHNo & PTNT Đắk Lắk, tổng dƣ nợ tín dụng cuối năm 2016 là 10.327 tỷ đồng, giảm 3,43 % so với cuối năm 2015. Năm 2014, 2015 tốc độ tăng có cao hơn với các con số tƣơng ứng là 9,45% và 17,64% so cùng kỳ năm trƣớc. Tốc độ bình quân tăng 8%.

Nếu phân dƣ nợ cho vay theo loại tiền thì VNĐ chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng dƣ nợ. Năm 2013 chiếm 99,37 %, năm 2014 là 99,68%, năm 2015 là 99,53% và năm 2016 là 99,52% trong tổng dƣ nợ. Tỷ lệ giải ngân bằng ngoại tệ không ổn định năm 2013 là 52 tỷ đồng chiếm 0,63% tổng dƣ nợ vậy mà đến năm 2014 với số tiền giải ngân là 29 tỷ đồng chiếm 0,32% tổng dƣ nợ, tốc độ tăng của năm 2016 đạt 100,00% so năm 2015 và tốc độ phát triển bình quân chỉ đạt 9%. Nguyên nhân chính là do trong năm vừa qua tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động, khủng hoảng tài chính toàn cầu làm cho giá của các ngoại tệ thay đổi lên xuống thất thƣờng.

Những yếu tố đó ảnh hƣởng không nhỏ đến tình hình tài chính của NHNo & PTNT Đắk Lắk và làm thay đổi cơ cấu tín dụng cho vay và để hạn chế rủi ro khách hàng cũng thay đổi nhu cầu, sở thích của mình. Nếu phân dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay, nhìn chung hình thức vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đều có tốc độ tăng trƣởng không cao nhƣng tăng đều và ổn định qua các năm. Trong đó thì tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao hơn, năm 2013 chiếm 82,09%, năm 2014 chiếm 82,25% so tổng dƣ nợ cho vay, trong khi đó tỷ trọng dƣ nợ tín dụng trung và dài hạn chỉ đạt 17,06% năm 2013 và 16,67% năm 2014, và cuối năm 2016 tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn có sự thay đổi lớn chỉ chiếm 69,91%, dƣ nợ trung hạn chiếm 29,05% và dài hạn là 1,04%. Thời hạn cho vay càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro. Cho nên NHNo & PTNT Đắk Lắk luôn có xu hƣớng dịch chuyển tăng tỷ trọng nợ vay ngắn hạn để mau thu hồi, quay

40

vòng vốn nhanh và hạn chế rủi ro đặc biệt là trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và sức canh tranh cao nhƣ hiện nay. Tuy nhiên vì lý do khách quan khả năng trả nợ cũng nhƣ vòng quay vốn của các doanh nghiệp, hộ sản xuất bị ảnh hƣởng rất lớn bởi thị trƣờng thế giới nên ngân hàng phải tìm kiếm cách tháo gỡ và giảm áp lực trả nợ cho khách hàng.

Cơ cấu dƣ nợ cho vay nếu phân theo thành phần kinh tế thì đến cuối năm 2016 cho thấy: chiếm tỷ lệ cao nhất là các hộ sản xuất chiếm 93,80%, kế đến là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 3,87%, một tỷ lệ rất nhỏ thuộc về cho vay khác là 0,24%, phần còn lại là các doanh nghiệp nhà nƣớc chiếm 2,09%. Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của NHNo & PTNT Đắk Lắk tích cực thay đổi theo hƣớng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nƣớc cụ thể trong năm 2013 chiếm 2,68% giảm xuống còn 2,08% trong năm 2016, tăng dần tỷ trọng cho vay đối vói các thành phần kinh tế phi nhà nƣớc nhằm hỗ trợ nhanh nhu cầu về vốn cho sự phát triển. Khách hàng của NHNo & PTNT Đắk Lắk mở rộng và phát triển đến mọi thành phần kinh tế. Với chính sách hợp lý Ngân hàng đã và đang xây dựng cho mình một đội ngũ khách hàng đa dạng, đông đảo, vững mạnh và gắn bó với Ngân hàng.

Tình hình dƣ nợ cho vay của Ngân hàng qua các năm tăng, sự tăng trƣởng này là có cơ sở và gắn với các yếu tố thúc đẩy nhƣ: nhu cầu về vốn từ phía khách hàng, từ nền kinh tế nói chung và kinh tế trên địa bàn hoạt động nói riêng.

Mặc dù Chi nhánh có chính sách tăng trƣởng dƣ nợ trong năm 2016,