6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.2.Hoạt động bảo lãnh
Trong thời gian qua, Agribank Đắk Lắk đã và đang triển khai hoạt động bảo lãnh. Nhìn chung, hình thức bảo lãnh tại chi nhánh chƣa nhiều, ít khách hàng bảo lãnh và doanh thu hoạt động này chƣa cao.
46
Bảng 2.2. Bảng tổng hợp dư nợ ảo lãnh tại gri ank Đắk ắk từ năm 2013 đến 2016
ĐVT: triệu đồng,%
C ỉ t êu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Số ƣ % Số ƣ % Số ƣ % Số ƣ %
Bảo lãnh thực hiện HĐ
63.126 18,2 118.611 25,3 218.598 30,3 360.423 32 Bảo lãnh dự thầu 32.952 9,5 49.695 10,6 86.574 12 112.632 10 Bảo lãnh thanh toán 140.475 40,5 212.844 45,4 324.651 45 461.79 41 Bảo lãnh khác 110.298 31,8 87.669 18,7 91.623 12,7 191.475 17
Tổng cộng 346.851 468.819 721.446 1.126,32
Tốc độ tăng trƣởng 34,35 35,16 53,89 56,12
(Nguồn: Tổng hợp các báo cáo kinh doanh hằng năm của Agribank Đắk Lắk)
Qua số liệu của Bảng 2.2 cho thấy tốc độ tăng của hoạt động bảo lãnh cao.
Dƣ nợ của hoạt động bảo lãnh năm 2013 là 346.851 triệu đồng, năm 2014 với tốc độ tăng 35,16% đã đƣa dƣ nợ bảo lãnh lên đến 468.819 triệu đồng, năm 2015 là 721.446 triệu đồng, tăng 53,89% so với 2014 và năm 2016 đạt 1.126,32 triệu đồng, tăng 56,12% so với 2015.
Qua cơ cấu hoạt động bảo lãnh ta thấy, tại Agribank Đắk Lắk hoạt động bảo lãnh thanh toán chiếm tỷ lệ cao nhất, bảo lãnh thực hiện hợp đồng cũng chiếm tỷ lệ khá cao trong hoạt động này. Các doanh nghiệp xây dựng thƣờng có nhu cầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu. Các doanh nghiệp thƣơng mại thì Trong những năm sắp đến, khi tình hình kinh tế đi qua khó khăn, các doanh nghiệp phục hồi sản xuất, mở rộng kinh doanh thì nhu cầu bảo lãnh cũng tăng lên, khi đó Chi nhánh có điều kiện tốt để mở rộng hoạt động bảo lãnh, nhằm tăng doanh thu cho Chi nhánh.
47
2.2.3. T ự trạng nợ xấu tạ Ngân àng Nông ng ệp và P át tr ển Nông t ôn Đắ Lắ
Trƣớc hết, có thể xem xét tổng quát thực trạng nợ xấu của Agribank Đăk Lăk giai đoạn từ năm 2013 - 2016 trong bảng dƣới đây:
Bảng 2.3. Nợ xấu và dư nợ tín dụng của gri ank Đắk ắk 2013 - 2016
Đơn vị: tỷ VND Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 2014/2013 2015/2014 2016/2015 Nợ xấu 192 222 238 321 115,6% 107,2% 134,8% Tổng dƣ nợ 8.219 8.997 10.583 10.327 109,5% 117,6% -2,4% Nợ xấu/Tổng dƣ nợ 2,33% 2,46% 2,25% 3,11% +0,13% -0,21% +0,86% (Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Đắk Lắk)
Trong những năm qua, tình hình kinh tế trong nƣớc nói chung và địa bàn tỉnh Đắk Lắk nói riêng có nhiều biến động không thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của các NHTM, xét một cách công khai, minh bạch thì tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng giai đoạn này rất cao từ 10%-15% trên tổng dƣ nợ. Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Đắk Lắk từ 2,25%-3,11% có thể nói chất lƣợng tƣơng đối tốt, vì Agribank giao cho chi nhánh không vƣợt quá 3,5% tỷ lệ nợ xấu. Tuy nhiên, đây chỉ là con số thể hiện trên bảng cân đối kế toán, chứ xét tổng thể thực tế thì có lẽ cao hơn nhiều vì tại chi nhánh còn số dƣ nợ đƣợc cơ cấu theo Quyết định 780 và Thông tƣ 02 tƣơng đối lớn, giao động từ 600 tỷ - 800 tỷ đổng, đây là số có nguy cơ chuyển nợ xấu nếu khách hàng không trả đƣợc nợ đúng hạn nhƣ thời hạn đã cơ cấu.
48
ĐVT: tỷ đồng
Biểu đồ 2.5. Thực trạng nợ xấu gri ank Đắk ắk giai đoạn 2013-2016
Qua biểu đồ trên ta thấy tốc độ tăng trƣởng nợ xấu của năm 2016 là cao nhất, cao hơn tốc độ tăng trƣởng tín dụng (134,8%/97,57%), dẫn đến tỷ lệ nợ xấu năm 2016 là cao nhất 3,11%. Xét về tƣơng đối thì nợ xấu luôn tăng, năm 2014 tăng 30 tỷ đồng so với năm 2013, năm 2015 tăng 16 tỷ đồng so với năm 2014, năm 2016 tăng 83 tỷ đồng so với năm 2015. Nếu chúng ta loại trừ số nợ xấu thực tế đã thu đƣợc thì tổng số nợ xấu phát sinh cao hơn con số 30 tỷ đồng và 16 tỷ đồng nhiều. Nhƣng nhìn chung thì tỷ lệ nợ xấu qua các năm theo bảng số liệu trên thể hiện tính ổn định, đồng thời cho thấy chiều hƣớng tích cực trong việc quản lý nợ xấu của chi nhánh so với mức nợ xấu của Agribank từ 5% - 7%.
Để hiểu rõ hơn về thực trạng nợ xấu tại Agribank Đắk Lắk, ta có thể phân tích, đánh giá nợ xấu dƣới nhiều góc độ khác nhau tùy theo các tiêu thức mà ta lựa chọn, chúng ta có thể đánh giá nợ xấu qua các tiêu thức dƣới đây.
49 25 57 65 91 70 46 57 82 97 119 116 148 0 20 40 60 80 100 120 140 160
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Nợ nhóm 3
Nợ nhóm 4
Nợ nhóm 5
a. Nợ xấu phân theo nhóm nợ
Bảng 2.4. Nợ xấu phân theo nhóm nợ
ĐVT: tỷ đồng
C ỉ t êu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Số ƣ % Số ƣ % Số ƣ % Số ƣ % Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) 25 13% 57 25,7% 65 27,3% 91 28,34 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) 70 36,5% 46 20,7% 57 23,9% 82 25,54 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) 97 50,5% 119 53,6% 116 48,8% 148 46,12 Nợ xấu (3+4+5) 192 100% 222 100% 238 100% 321 100% (Nguồn: Phòng Tín dụng Agribank Đắk Lắk)
Nợ xấu là nợ đƣợc phân vào các nhóm từ nhóm 3 đến nhóm 5, ở mỗi nhóm nợ có tỷ lệ trích dự phòng rủi ro khác nhau; nợ nhóm 3 tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 25%, nhóm 4 là 50%, nhóm 5 là 100%. Nếu ngân hàng để nợ xấu nằm ở nhóm 5 nhiều sẽ dẫn đến tổng số trích dự phòng rủi ro nhiều, điều này làm suy giảm năng lực tài chính của ngân hàng do phải trích từ lợi nhuận ra để trích dự phòng rủi ro.
ĐVT: tỷ đồng
50
Qua bảng số liệu và xem xét biểu đồ ta thấy nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 giai đoạn 2013 – 2016 có tăng, điều nay thể hiện mối qua hệ tƣơng quan đồng biến giữa việc tăng trƣởng dƣ nợ với việc tăng nợ xấu, đây là một sự thật tất yếu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng đó là “cho vay càng nhiều thì rủi ro càng tăng” nhƣng phải đảm bảo ở một tỷ lệ an toàn cho phép. Ta thấy tỷ trọng nợ xấu nhóm 5 chiếm trên dƣới 50% trong tổng số nợ xấu, nhóm 3,4 chiếm tỷ trọng thấp hơn. Điều này chứng tỏ việc hạn chế nợ xấu chuyển từ nhóm thấp (nhóm 3,4) đến nhóm nợ cao hơn (nhóm 5) tại Agribank Đắk Lắk chƣa đƣợc quan tâm đúng mức. Nó thể hiện ở việc ngay từ khi nợ có nguy cơ tiềm ẩn ở nhóm 2, ngân hàng phải áp dụng mọi biện pháp xử lý triệt để nhằm tránh chuyển nhóm nợ cao hơn do phụ thuộc vào thời gian xử lý nợ. Một thực tế cần phải xem xét là tại chi nhánh khi có nợ xấu phát sinh (nhóm 3) thì lúc đó mới thực hiện phân công cán bộ tiến hành xử lý, nên việc hạn chế nợ xấu chuyển nhóm là khó thực hiện, chỉ khi nợ đã chuyển sang nhóm 5 thì mới dần dần xử lý do còn liên quan đến nhiều yếu tố khách quan nhƣ: ý thức trả nợ của khách hàng, thời gian phát mãi tài sản, biện pháp pháp lý (tòa án, thi hành án...) còn phức tạp, mất nhiều thời gian. Có một điểm cần lƣu ý là do chi nhánh có địa bàn quá rộng, khối lƣợng công việc tín dụng tại đơn vị quá lớn trong khi nhân sự là công tác tín dụng lại quá mỏng. Đến cuối năm 2016, tổng dƣ nợ tại chi nhánh là hơn 10.327 tỷ đồng với hơn 73.000 khách hàng, trong khi chỉ có chƣa đến 160 cán bộ làm công tác tín dụng, nhƣ vậy mỗi cán bộ tín dụng phải quản lý bình quân 456 khách hàng với hơn 66 tỷ dƣ nợ, thậm chí ở địa bàn nông thôn có cán bộ tín dụng phải quản lý trên 1.000 khách hàng vay, điều này gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc xử lý hạn chế nợ xấu phát sinh.
51
. Nợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh
Bảng 2.5. Nợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh tại gri ank Đắk ắk
Đơn vị: tỷ đồng Nợ xấu Năm 2013 Tỷ trọng (%) Năm 2014 Tỷ trọng (%) Năm 2015 Tỷ trọng (%) Năm 2016 Tỷ trọng (%) - Nông, LN 89 46,3% 100 45% 102 42,8% 139 43,3% - Công nghiệp 35 18,3% 47 21,2% 58 24,4% 81 25,2% - Thƣơng mại, khác 68 35,4% 75 33,8% 78 32,8% 101 31,5% Tổng cộng 192 100% 222 100% 238 100% 321 100% (Nguồn: Phòng Tín dụng Agribank Đắk Lắk)
Phân theo ngành nghề kinh doanh thì tỷ trọng nợ xấu nông, lâm nghiệp chiếm tỷ lệ cao trong tổng dƣ nợ xấu so với hai nhóm ngành còn lại, tuy nhiên tỷ trọng này xét về số tƣơng đối qua các năm từ 2013 đến 2016 có xu hƣớng giảm từ 46,3% xuống còn 43,3%. Nhƣng nếu ta phân tích ngƣợc lại bảng số liệu về hoạt động tín dụng của Agribank Đắk Lắk giai đoạn 2013 đến 2016 thì tỷ trọng dƣ nợ ngành nông nghiệp chiếm rất cao trong tổng dƣ nợ cho vay và có xu hƣớng tăng từ 96% đến 98%. Nhƣ vậy, ta thấy tỷ trọng tăng trƣởng dƣ nợ ngành nông, lâm nghiệm giai đoạn 2013-2016 có xu hƣớng tỷ lệ nghịch với tỷ trọng nợ xấu, tức là tỷ trọng dƣ nợ ngày càng tăng trong khi tỷ trọng nợ xấu ngày càng giảm. Đều đó cho thấy Agribank Đắk Lắk đã có nhiều nỗ lực trong việc hạn chế nợ xấu đối với ngành nông, lâm nghiệp. Đây cũng là điều dễ hiểu vì lĩnh vực nông, lâm nghiệp là thị trƣờng truyền thống, thị trƣờng thống lĩnh của Agribank nói chung, Agribank Đắk Lắk nói riêng, đồng thời cũng là lĩnh vực kinh doanh chính và tạo ra lợi nhuận cao nhất so với các ngành nghề khác, nên ngân hàng đầu tƣ phần lớn sức lực, trí lực vào thị trƣờng này.
52
Biểu đồ 2.7. Tỷ trọng xợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh 2013-2016
Qua biểu đồ ta thấy tỷ trọng nợ xấu phân theo ngành kinh doanh thƣơng mại, dịch vụ có xu hƣớng giảm nhƣng không đáng kể. Còn đối với ngành công nghiệp, xây dựng, khác thì tỷ trọng nợ xấu có xu hƣớng tăng năm 2013 là 18,3%, năm 2014 là 21,2%, năm 2015 là 24,4%, năm 2016 là 25,2%. Nhƣng nếu xét theo tỷ trọng tăng trƣởng dƣ nợ thì hai ngành này từ năm 2013 đến 2016 lại có xu hƣớng giảm, từ đó ta thấy giữa chúng có mối quan hệ nghịch biến về tỷ trọng tăng trƣởng, tức là tỷ trọng dƣ nợ thì giảm còn tỷ trọng nợ xấu ngày càng tăng. Nhƣ vậy, việc hạn chế nợ xấu của Agribank Đắk Lắk đối với hai nhóm ngành nghề này còn nhiều hạn chế, chƣa đƣợc tốt lắm. Tuy nhiên, nguyên nhân của hạn chế trên mang tính khách quan nhiều hơn, do sự suy thoái kinh tế trong giai đoạn vừa qua làm cho việc sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp, khách hàng gặp nhiều khó khăn, hàng hóa ứ đọng; thu nhập của ngƣời dân giảm kéo theo sức mua giảm, làm ảnh hƣởng đến ngành kinh doannh thƣơng mại, dịch vụ..., từ đó làm ảnh hƣớng đến khả năng trả nợ của nhóm khách hàng này.
53 70 82 106 138 122 140 132 183 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 2013 2014 2015 2016 Tổ chức kinh tế Hộ cá thể
nhóm khách hàng ngành nông, lâm nghiệp, đây là một điểm sáng cần phải phát huy và duy trì bền vững hơn nữa. Còn đối với nhóm khách hàng ngành kinh doanh thƣơng mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, khác…, Agribank Đắk Lắk cũng rất quan tâm, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, nhƣng trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động bất lợi thì nợ xấu phát sinh tăng là đều khó tránh khỏi.
c. Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Bảng 2.6. Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế tại gri ank Đắk ắk
Đơn vị: tỷ đồng Nợ xấu Năm 2013 Tỷ trọng (%) Năm 2014 Tỷ trọng (%) Năm 2015 Tỷ trọng (%) Năm 2016 Tỷ trọng (%) - Tổ chức k.tế 70 36% 82 37% 106 44,6% 138 42,99 - Hộ, cá thể 122 64% 140 63% 132 55,4% 183 57,01 Tổng cộng 192 100% 222 100% 238 100% 321 100% (Nguồn: Phòng Tín dụng Agribank Đắk Lắk)
Nợ xấu phần theo thành phần kinh tế đƣợc tác giả phân theo hai nhóm hính: nợ xấu của các tổ chức kinh tế (bao gồm các DNNN và DN ngoài quốc doanh); nợ xấu của hộ sản xuất, kinh doanh và cá thể.
54
Qua bảng số liệu và quan sát biểu đồ ta thấy nợ xấu tại chi nhánh chủ yếu rơi vào hộ, cá thể nhiều hơn, chiếm tỷ trọng cao hơn từ trên 55% - 64% trên tổng dƣ nợ xấu. Điều này cũng dễ hiểu vì tỷ trọng dƣ nợ cho vay hộ cá thể rất cao chiếm từ 75%-89% trong tổng dƣ nợ cho vay. Nhƣ vậy, chúng ta có thể thấy việc hạn chế nợ xấu phát sinh trong nhóm khách hàng hộ, cá thể tại chi nhánh là rất tốt; thể hiện ở chổ tỷ trọng số lƣợng khách hàng nhiều hơn trên 96%, tỷ trọng dƣ nợ tín dụng gần 89%, trong khi tỷ trọng dƣ nợ xấu cao nhất chỉ chiếm 64%.
Xét về số tuyệt đối thì nợ xấu đều tăng qua các năm ở cả hai nhóm từ năm 2013 đến năm 2016, nợ xấu nhóm khách hàng tổ chức kinh tế tăng 32 tỷ đồng, trong khi nhóm khách hàng hộ cá thể tăng 51 tỷ đồng. Xét về số tƣơng đối thì số tỷ trọng dƣ nợ xấu của nhóm khách hàng tổ chức kinh tế liên tục tăng từ 36% đến 44,6%, trong khi nhóm khách hàng hộ, cá thể có chiều hƣớng giảm từ 64% xuống còn 57,01%. Nhƣ vậy xét về mối liên hệ tƣơng quan giữa tỷ trọng dƣ nợ cho vay với tỷ trọng dƣ nợ xấu thì ta thấy ở hai nhóm khách hàng có mối quan hệ nghịch biến; có nghĩa là đối với nhóm khách hàng là tổ chức kinh tế, tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngày càng giảm thì tỷ trọng dƣ nợ xấu ngày càng tăng; còn đối với nhóm khách hàng hộ, cá thể thì ngƣợc lại, tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngày càng tăng thì tỷ trọng dƣ nợ xấu ngày càng giảm. Sỡ dĩ có tình trạng nhƣ vậy là trong giai đoạn vừa qua các doanh nghiệp nói chung gặp rất nhiều khó khăn do chịu sự tác động của khủng hoảng, suy thoái kinh tế, thể hiện các doanh nghiệp còn yếu kém trong quản trị điều hành, năng lực cạnh tranh cũng nhƣ năng lực tài chính chƣa mạnh, thị trƣờng ế ẩm hàng tồn kho nhiều, đặc biệt là sự đóng băng của thị trƣờng bất động sản kéo theo nhiều hệ lụy cho các ngành liên quan, việc đầu tƣ giàn trải, đầu từ ngoài ngành không đƣợc kiểm soát đúng mức... từ đó dẫn đến các doanh nhiệp bị thua lỗ, phá sản mất khả năng thanh khoản, trả nợ vay ngân hàng.
55
d. Nợ xấu phân theo đảm ảo ằng tài sản
Bảng 2.7. Nợ xấu phân theo hình th c cho vay tại gri ank Đắk ắk
Đơn vị: tỷ đồng Nợ xấu Năm 2013 Tỷ trọng (%) Năm 2014 Tỷ trọng (%) Năm 2015 Tỷ trọng (%) Năm 2016 Tỷ trọng (%) - Có bảm đảm 124 64,6% 142 64% 135 56,7% 170 52,9% - Không bảo đảm 68 35,4% 80 36% 103 43,3% 151 47,1% Tổng cộng 192 100% 222 100% 238 100% 321 100% (Nguồn: Phòng Tín dụng Agribank Đắk Lắk)
Tại Agribank Đắk Lắk, phần lớn dƣ nợ cho vay đều có bảo đảm bằng tài sản, tập trung ở nhóm khách hàng là hộ sản xuất kinh doanh, cá thể, chiếm tỷ trọng gần 98% trên tổng dƣ nợ. Còn dƣ nợ cho vay không có bảo đảm chiếm khoảng 1,5% trong tổng dƣ nợ, chủ yếu tập trung ở các khách hàng doanh nghiệp nhà nƣớc, các tổ chức kinh tế khác và cho vay tiêu dùng đời sống cán bộ nhân viên.
56
Qua trên ta thấy tỷ trọng nợ xấu nhóm khách hàng cho vay không có bảo đảm bằng tài sản từ năm 2013 -2016 liên tục tăng cả về số tƣơng đối lẫn