8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.2. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay
Theo cách tiếp cận của quản trị rủi ro hiện đại, quá trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 4 nội dung: nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát, tài trợ rủi ro tín dụng.
a. Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác nhận liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề và tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất.
Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thƣờng tập trung vào: dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay.
b. Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lƣờng rủi ro tín dụng là việc lƣợng hóa mức độ các rủi ro cũng nhƣ biết đƣợc xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng.
Đây là cơ sở để ngân hàng đƣa ra quyết định cho vay cũng nhƣ xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với rủi ro tín dụng khi tình trạng này xảy ra. Để đo lƣợng rủi ro tín dụng các ngân hàng thƣờng xây dựng các mô hình thích hợp để lƣợng hóa các rủi ro.
Các mô hình lƣợng hóa RRTD
Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
c. Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng
Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng là khâu trọng tâm nhất trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của một NHTM. Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong một ngân hàng: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị RRTD, các giới hạn tín dụng.
d. Tài trợ rủi ro tín dụng
Xử lý rủi ro tín dụng là bƣớc cuối cùng trong công tác quản trị RRTD. Ngân hàng sẽ đƣa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà RRTD đã gây ra cho ngân hàng.
1.4. CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.4.1. Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là việc ngân hàng sử dụng những kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc nhằm biến đổi rủi ro tín dụng thông qua việc né tránh, ngăn chặn, hạn chế bằng cách kiểm soát tần suất hoặc mức độ của rủi ro tín dụng trong CVTD.
1.4.2. Đặ đ ểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng
Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là khó khăn trong việc thu thập thông tin và quản lý khách hàng. Ngoài ra, số lƣợng món vay lớn và quy mô món vay nhỏ nên rủi ro trong loại hình tín dụng này rất lớn. Mặt khác, nguồn trả nợ từ lƣơng nên khả năng trả nợ bị ảnh hƣởng trƣớc những biến động của nền kinh tế. Những khoản vay có đảm bảo bằng tài sản thì nguồn trích lập dự phòng chủ yếu từ tài sản đảm bảo của khách hàng.
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng thực hiện thƣờng xuyên và xuyên suốt trƣớc, trong và sau khi cho vay nhằm hạn chế các rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng, yêu cầu quan trọng nhất là CBTD cần phải kiểm soát thƣờng xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn. CBTD nhất thiết phải thực hiện đầy đủ, thƣờng xuyên một cách chặt chẽ các giai đoạn trƣớc, trong và sau khi cho vay.
1.4.3. Cá p ƣơn t ức kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng
Theo phƣơng thức kiểm soát RRTD chia thành 5 phƣơng thức: Né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro, đa dạng hóa danh mục cho vay.
a. Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM
Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là việc né tránh những đối tƣợng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra trong cho vay tiêu dùng. Thông qua hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
Trong giai đoạn trƣớc khi cho vay, sau khi nhận diện, đo lƣờng rủi ro tín dụng thông qua các hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng, ngân hàng đánh giá đối tƣợng khách hàng theo những mức độ rủi ro cụ thể, đối với những khách hàng đã thấy rõ có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh rủi ro bằng cách từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu.
Kỹ thuật kiểm soát rủi ro này là giải pháp khá đơn giản, triệt để và chi phí thấp, không phải chịu những tổn thất tiềm ẩn mà rủi ro có thể gây ra. Rủi ro và lợi ích song song tồn tại, những khoản cho vay tiêu dùng có lợi ích cao thì rủi ro cũng cao vì vậy nếu né tránh rủi ro cũng có thể mất đi lợi ích có đƣợc từ những khoản cho vay tiêu dùng này. Rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động của con ngƣời, vì vậy tránh rủi ro này thì không hẳn sẽ tránh đƣợc rủi ro khác.
b. Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM
Là biện pháp loại bỏ những nguyên nhân nhằm ngăn ngừa khả năng xảy ra rủi ro trong cho vay tiêu dùng. Đối với những khoản vay tiêu dùng mà yếu tố rủi ro đƣợc xác định nhƣng có thể khắc phục đƣợc thì ngân hàng xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát vốn vay nhằm không để dẫn đến rủi ro nhƣ: Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng để tránh trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; Yêu cầu khách hàng cầm cố thế chấp tài sản bảo đảm ngăn ngừa rủi ro khách hàng không trả nợ ngân hàng; Xác định mức cấp tín dụng hay giới hạn tín dụng để đảm bảo khách hàng không thừa vốn để sử dụng sai mục đích nhƣ đã cam kết trên hợp đồng tín dụng.
Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng có thể loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay tiêu dùng mà yếu tố rủi ro đƣợc xác định nhƣng có thể khắc phục đƣợc thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro. Tuy nhiên, cũng chỉ hạn chế đƣợc một phần của rủi ro.
c. Giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM
Là biện pháp nhằm làm giảm sự bất định của rủi ro và giảm mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thƣờng áp dụng trong cho vay nói chung cũng nhƣ cho vay tiêu dùng nói riêng nhƣ: hoạch định và thực thi chính sách tín dụng rõ ràng, áp dụng các sản phẩm tiêu dùng, quy trình cho vay tiêu dùng phù hợp; Áp dụng các điều khoản cho vay tiêu dùng chặt chẽ trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; Định giá khoản vay có phần bù rủi ro thông qua yếu tố lãi suất, phí; Áp dụng biện pháp cho vay có bảo đảm bằng tài sản; Trích lập dự phòng rủi ro.
- Khi áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro có khả năng kiếm đƣợc một phần lợi mà không loại bỏ hoàn toàn cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên, biện
pháp thực hiện khi rủi ro đã xảy ra nên chỉ làm giảm mức độ tổn thất của rủi ro, không ngăn ngừa đƣợc hoàn toàn rủi ro.
Cụ thể các biện pháp giảm thiểu rủi ro thƣờng đƣợc áp dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng của các NHTM:
- Hoạch định và thực thi chính sách tín dụng rõ ràng:
Chính sách cho vay tiêu dùng là tổng thể các quy trình, quy định, văn bản chỉ đạo của ngân hàng về hoạt động cho vay tiêu dùng nhằm đƣa ra định hƣớng, hƣớng dẫn và bắt buộc cán bộ ngân hàng thực hiện đầy đủ, thống nhất trong toàn hệ thống tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, đánh giá đúng cơ hội kinh doanh và giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất. Là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng, nó có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động của từng ngân hàng.
Mặt khác, chính sách định hƣớng tín dụng nói chung và trong cho vay tiêu dùng nói riêng của một ngân hàng cần có những định hƣớng cụ thể, đổi mới phù hợp với mục tiêu đặt ra trong từng chu kì kinh doanh của một ngân hàng nhằm đem lại hiệu quả cao nhất về kinh tế. Khi ngân hàng gặp thời kỳ khó khăn cũng là do chính sách cho vay tiêu dùng chƣa hiệu quả hoặc do ngƣời thực thi chính sách không lƣờng trƣớc đƣợc hết những biến động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài.
Chính sách cho vay tiêu dùng phản ánh chính sách tài trợ của ngân hàng thông qua các nội dung cụ thể về nguyên tắc cho vay, mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất và mức đảm bảo cho mỗi khoản tín dụng. Là tài liệu xác định rõ chức năng và nhiệm vụ cụ thể của từng cán bộ liên quan nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm cũng nhƣ tạo điều kiện để các cán bộ liên quan biết rõ những việc cần phải làm khi tham gia một khoản vay.
Các chính sách cho vay tiêu dùng giúp thống nhất quá trình làm việc trong toàn hệ thống. Tuy không thể khái quát hết tính phức tạp và đặc thù riêng biệt của mỗi khoản vay song cố gắng thể hiện là một khuôn mẫu chung, với các bƣớc cơ bản phải thực hiện nhằm đồng đều hóa chất lƣợng tín dụng ở mức cao nhất. Mục đích giúp các cán bộ tín dụng tuy ở các chi nhánh khác nhau, hay thậm chí ở cùng một chi nhánh song đang phải giải quyết các khoản vay khác nhau, giữa cán bộ lâu năm với cán bộ mới vào nghề đều có thể phối hợp nhịp nhàng với nhau, thống nhất cung ứng đến khách hàng sản phẩm tín dụng với chất lƣợng cao nhất.
Nội dung cơ bản của một chính sách tín dụng nói chung và cho vay tiêu dùng nói riêng thông thƣờng bao gồm:
+ Định hƣớng thị trƣờng tín dụng mục tiêu của ngân hàng.
+ Tuyên bố về tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay của ngân hàng. + Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình ra quyết định cho vay.
+ Những hoạt động cần thiết cho việc tiếp thị, thẩm định, đánh giá và ra quyết định đối với yêu cầu vay vốn của khách hàng.
+ Các tài liệu cần thiết trong hồ sơ vay vốn.
+ Hƣớng dẫn tiếp nhận, đánh giá, bảo quản tài sản thế chấp.
+ Chính sách, phƣơng pháp xác định lãi suất, các khoản phí và thời hạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ.
+ Giới hạn cho vay tối đa của từng ngành hàng, từng nhóm sản phẩm đối với toàn danh mục, của tổng dƣ nợ đối với tổng tài sản ngân hàng.
+ Phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề
Từ các nội dung định hƣớng và các quy định chung để cho việc thực hiện các chính sách tín dụng một cách rõ ràng chặt chẽ, các ngân hàng sẽ ban hành các văn bản hƣớng dẫn, các quy định, quy trình cấp tín dụng gồm từng
bƣớc cụ thể trƣớc trong và sau khi cho vay tiêu dùng nhằm kiểm soát tần suất rủi ro và giảm thiểu mức độ tổn thất nếu rủi ro tín dụng xảy ra.
+ Chú trọng quy trình cho vay tiêu dùng, quy định tiếp thị, thẩm định, sàng lọc khách hàng đảm bảo lựa chọn khách hàng tốt, đồng ý cấp tín dụng với hạn mức/số tiền cụ thể đáp ứng quy định và phù hợp với định hƣớng tín dụng của ngân hàng. Quy định cụ thể các trƣờng hợp không đƣợc cho vay hoặc hạn chế cho vay.
+ Quy định cụ thể điều kiện cho vay tiêu dùng không có tài sản đảm bảo bằng tài sản và cho vay có bảo đảm bằng tài sản. Cho vay tiêu dùng có bảo đảm bằng tài sản với mục đích là vừa nguồn thu nợ dự phòng vừa nhằm mục đích nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay hạn chế khả năng xảy ra rủi ro từ hậu quả lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức do thông tin bất đối xứng.
+ Thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn, tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng vay. Trong quá trình giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp nhƣ giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
+ Tính toán và thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định. Dự phòng rủi ro chính là chi phí trích trƣớc do vậy sẽ làm tăng chi phí và ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Trích lập dự phòng tại các ngân hàng mang tính chất giống nhƣ hình thức tự bảo hiểm rủi ro. Việc trích lập bao gồm trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
+ Quy định các biện pháp xử lý nợ nhƣ: Tích cực thu hồi nợ quá hạn; Cơ cấu lại nợ trên cơ sở đánh giá khả năng khách hàng trả đƣợc nợ sau khi cơ cấu; Xử lý tài sản bảo đảm.
Bộ máy tín dụng đƣợc tổ chức hợp lý, chặt chẽ là yếu tố quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả. Vì cho vay tiêu dùng và khách hàng cá nhân có những đặc điểm riêng do đó phải bố trí nhân sự phục vụ khách hàng thuận lợi cho việc tiếp thị, chăm sóc và nắm bắt toàn diện khách hàng. Tổ chức bộ máy tín dụng dựa trên nguyên tắc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, xác định rõ quyền hạn, trách nhiệm của từng đơn vị, từng cán bộ theo phân cấp ủy quyền và nhiệm vụ đƣợc giao; đảm bảo yêu cầu phán quyết tín dụng.
d. Chuyển giao rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM
Là biện pháp chuyển giao rủi ro sang đối tƣợng khác, chuyển từ trạng thái bất định của rủi ro sang trạng thái có thể kiểm soát đƣợc. Chuyển giao rủi ro cho vay tiêu dùng giúp cho NHTM giảm áp lực gánh chịu tổn thất khi rủi ro xảy ra. Cho phép dự báo tốt hơn về những trƣờng hợp tổn thất có thể xảy ra từ đó có những biện pháp để chuyển giao rủi ro nhƣng có thể gây ra lãng phí nguồn lực, chi phí khi nhận định, dự đoán tổn thất khi rủi ro xảy ra không chính xác.
Các cách thức chuyển giao rủi ro: chuyển giao rủi ro cho ngƣời kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; Chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà Nƣớc (đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính phủ); Sử dụng công cụ phái sinh, chứng khoản hóa. Cụ thể:
- Chuyển giao rủi ro cho ngƣời kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm): Thông qua khách hàng vay: Ngân hàng quy định điều kiện trƣớc khi giải ngân bên vay phải mua bảo hiểm liên quan đến khoản vay và chuyển quyền thụ hƣởng bảo hiểm đầu tiên cho ngân hàng để khi rủi ro xảy ra ngân hàng nhận khoản tiền đền bù từ nhà bảo hiểm để bù đắp tổn thất.