6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hƣởng bất lợi của rủi ro.[2]
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hƣởng bất lợi của RRTD thông qua việc xây dựng chính sách tín dụng, thiết lập quy trình tín dụng, giám sát việc tuân thủ chính sách và quy chế cho vay, xử lý trục trặc và vi phạm về chính sách, quy trình và khoản cấp tín dụng cụ thể.
1.2.2. Mụ t êu ủ ông tá quản lý rủ ro tín ụng
- Mục tiêu của quản lý RRTD trong cho vay là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở giữ mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng trong cho vay ở mức ngân hàng có thể chấp nhận đƣợc và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân
hàng.
- Hoạch định phƣơng hƣớng, kế hoạch phòng chống rủi ro. Dự đoán rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân và hậu quả ra sao, … Đồng thời, tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt đƣợc, ngƣỡng an toàn, mức độ sai sót có thể kiểm soát đƣợc.
- Xây dựng các chƣơng trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.
- Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
1.2.3. Đặ đ ểm ủ quản trị rủ ro tín ụng
Để làm tốt công tác quản trị RRTD, thì nhận biết đặc điểm của RRTD là điều cần thiết. RRTD có các đặc điểm sau:
Rủi ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho KH. RRTD xảy ra khi KH gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn.
Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của RRTD. Do đó, khi phòng ngừa và xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp.
RRTD có tính tất yếu luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể
nắm bắt đƣợc các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kỳ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những rủi ro. Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt đƣợc lợi nhuận tƣơng ứng.
1.2.4. Mô ìn quản trị rủ ro tín ụng
Xây dựng một mô hình quản trị RRTD có hiệu quả và phù hợp với điều kiện Việt Nam là một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, hƣớng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và phù hợp với môi trƣờng hội nhập.
Mô hình quản trị RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lƣờng rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro đƣợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng.
Mô hình quản trị RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lƣờng, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phƣơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng đƣợc áp dụng là:
+ Mô hình tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
Mô hình này đảm bảo quản trị rủi ro một cách có hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng; Thiết lập và duy trì môi trƣờng quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý; Gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh;
Nâng cao năng lực đo lƣờng, giám sát rủi ro; Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống; Mô hình này thích hợp với ngân hàng có quy mô lớn.
+ Mô hình phân tán: Mô hình này chƣa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
Mô hình này gọn nhẹ, với cơ cấu tổ chức đơn giản, phù hợp với ngân hàng có quy mô nhỏ. Tuy nhiên, hạn chế của mô hình này là thiếu sự chuyên sâu, việc quản lý hoạt động tín dụng theo phƣơng thức từ xa dựa theo số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.
1.2.5. Cá n ân tố ản ƣởng quản trị rủ ro tín ụng
a. Đặc điểm của khách hàng cá nhân
Thứ nhất, đối tƣợng của dịch vụ khách hàng cá nhân đông đảo Đối tƣợng của các dịch vụ khách hàng cá nhân của NHTM là các cá nhân và hộ gia đình. Đây là mảng thị trƣờng đầy tiềm năng do khối lƣợng khách hàng đông và nhu cầu của khách hàng thì ngày càng cao nhờ sự hiện đại hóa đời sống và mức sống của ngƣời dân ngày càng đi lên. Bên cạnh đó, nó mang lại cơ hội đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ phi ngân hàng và đặc biệt dịch vụ khách hàng cá nhân lại mang tính xã hội hóa cao hơn so với các dịch vụ khách hàng doanh nghiệp do tính đông đảo của đối tƣợng khách hàng.
Thứ hai, quy mô của dịch vụ khách hàng cá nhân không lớn Do đối tƣợng của dịch vụ khách hàng cá nhân là các cá nhân và hộ gia đình nên giá trị mỗi lần cung cấp dịch vụ thƣờng không lớn. Khách hàng là cá nhân nên nhu cầu của họ không có tính lặp lại, ví dụ nhƣ họ chỉ mua nhà một lần nên chỉ vay một lần để mua nhà chứ không thể thƣờng xuyên vay tiền của ngân hàng tài trợ vốn lƣu động nhƣ của doanh nghiệp. Vì vậy, muốn có hiệu
quả thì ngoài việc tăng số lƣợng khách hàng thì ngân hàng cần xây dựng một hệ thống dịch vụ có tính tích hợp cao, kết hợp việc cung ứng nhiều sản phẩm cho một khách hàng.
.Thứ ba, khoa học công nghệ trong việc cung ứng dịch vụ khách hàng cá nhân là công nghệ hiện đại.
b. Tổ chức xử lý các hợp đồng vay vốn của khách hàng cá nhân
Trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, ngoài việc tuân thủ theo các quy chế cho vay, bảo lãnh, bảo đảm tiền vay…do ngân hàng trung ƣơng ban hành, các ngân hàng thƣơng mại cần xây dựng riêng cho mình một tổ chức xử lý các hợp đồng vay vốn của khách hàng cá nhân phù hợp. Mục tiêu của xây dựng tổ chức xử lý các hợp đồng vay vốn của khách hàng cá nhân này là nhằm giảm đến mức tối thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và tổn thất ở mức ngân hàng cho là hợp lý. Nhƣ ai là ngƣời đƣợc ký kết hợp đồng tín dụng? Năng lực nhƣ thế nào? Phẩm chất đạo đức nhƣ thế nào?....
c. Nhân tố công nghệ thông tin
Hiện nay, công nghệ thông tin là một trong những nhân tố có ảnh hƣởng khá nhiều đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Một ngân hàng mà ứng dụng nhiều công nghệ, kỹ thuật hiện đại thì sẽ đạt tính chính xác, độ nhanh nhạy cao trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu các sai sót. Ví dụ nhƣ thông tin về khách hàng cập nhật hơn, đầy đủ hơn, đặc biệt là công tác chấm điểm khách hàng nếu làm tự động sẽ nhanh, ít nhầm lẫn hơn. Ngoài ra, các cấp quản lý khi cần cũng có thể nắm bắt thông tin về tình hình hoạt động tín dụng tại cơ sở nhanh nhất, chính xác nhất. Tóm lại, một ngân hàng nên đầu tƣ vào các trang thiết bị, công nghệ hiện đại để vừa mở rộng tín dụng lại vừa hạn chế đƣợc rủi ro.
Nhƣ vậy, các nhân tố thuộc bốn nhóm nhân tố trên vừa có tính độc lập tƣơng đối, vừa quan hệ chặt chẽ và chi phối lẫn nhau, có thể làm cho hoạt
động của NHTM giảm thiểu đƣợc rủi ro, nâng cao chất lƣợng, hiệu quả tín dụng ngân hàng. Nhƣng chúng cũng có thể gây ra những tổn thất, thậm chí rất lớn, dẫn đến phá sản của một số NHTM. Chẳng hạn sự yếu kém, thiếu đồng bộ, thiếu nhất quán trong cơ chế, chính sách cho vay, dẫn đến tình trạng cán bộ quản lý của NHTM, hoặc ngƣời đi vay lợi dụng, đặc biệt nguy hại khi cán bộ nắm quyền lãnh đạo, chi phối hoạt động của NHTM bị sa sút phẩm chất đạo đức nghề nghiệp.
1.3. NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1. N ận ện rủ ro tín ụng 1.3.1. N ận ện rủ ro tín ụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động tín dụng của NHTM. Trên thực tế, bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Thông thƣờng, nhận dạng rủi ro tín dụng bao gồm các bƣớc sau đây: Theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng và dự báo đƣợc những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng.
Có 4 phƣơng pháp chính đƣợc sử dụng thƣờng xuyên để nhận diện rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại:
a. Phương pháp phân tích lưu đồ
Các NHTM có thể sử dụng phƣơng pháp phân tích lƣu đồ để liệt kê trình tự các bƣớc đối với một quy trình trong việc đầu tƣ tài chính. Từ đó, các cán bộ tín dụng có thể dễ dàng xác định các rủi ro tiềm tàng ở từng bƣớc riêng biệt, và đề ra những biện pháp khắc phục nhất định.
Phƣơng pháp này thƣờng đƣợc thực hiện xuyên suốt các quy trình tín dụng, từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, cho đến bƣớc ra quyết định, giải
ngân, và theo dõi các khoản vay, thanh lý hợp đồng đối với khách hàng.
Trên thực tế, rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ bƣớc nào của quy trình, cho nên việc giám sát chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng xác định nhanh chóng các rủi ro xuất hiện và phân phối nguồn lực để có biện pháp, chính sách kiểm soát hiệu quả và kịp thời.
b. Phương pháp phân tích hồ sơ tổn thất
Đối với phƣơng pháp phân tích hồ sơ tổn thất, nhân viên của các ngân hàng thƣơng mại cần phải thu thập, thống kê, phân tích, và lƣu trữ một số lƣợng các thông tin trong một khoản thời gian dài một cách khoa học và có hệ thống nhằm nhận biết các nguyên nhân và cơ chế gây ra rủi ro tín dụng. Từ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro thƣờng bị bỏ qua hoặc xem nhẹ. Kết quả là ngân hàng có thể dựa vào các dữ liệu trong quá khứ để dự báo đƣợc các xu hƣớng diễn ra trong tƣơng lai.
c. Phương pháp lập bảng điều tra
Là phƣơng pháp nhằm đánh giá và nhận dạng mức độ tác động của từng loại rủi ro thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra. Đây là một kĩ thuật khá dễ thực hiện và rõ ràng, đóng vai trò nhƣ một công cụ nhắc nhở giúp các nhân viên tín dụng xác định tầm quan trọng của những tác động. Tuy nhiên, một nhƣợc điểm của phƣơng pháp này là phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của ngƣời thực hiện, từ đó đƣa ra các kết luận cảm tính.
d. Phương pháp thẩm định thực tế
Cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp gặp mặt thực tế khách hàng để thẩm định và xem xét thực tế về cuộc sống, môi trƣờng xung quanh, công việc, cũng nhƣ quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, cơ sở vật chất. Từ đó kiểm tra các điều kiện về mục đích sử dụng nguồn thu nhập, nguồn vốn, giá trị hiện tại của tài sản đảm bảo mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn. Nếu có phát hiện bất kỳ gian lận hay sai sót nào thì ngân hàng có thể kịp đƣa ra những
biện pháp hữu hiệu để có thể khắc phục kịp thời.
Trên thực tế, cán cán bộ tín dụng tại NHTM cần áp dụng và kết hợp các phƣơng pháp nêu trên một cách phù hợp với thực tế, sáng tạo, và linh hoạt nhằm mang lại hiệu quả cao nhất trong chất lƣợng của công tác nhận dạng rủi ro tín dụng.
1.3.2. Đo lƣờng rủ ro tín ụng
Đo lƣờng RRTD là việc xây dựng mô hình thích hợp để lƣợng hoá mức độ các rủi ro cũng nhƣ biết đƣợc xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng.
Mô hình 6C: Trong phƣơng pháp này, cán bộ tín dụng sẽ đánh giá 6 yếu tố riêng biệt ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại, bao gồm:
- Character – Tư cách người đi vay: Theo đó, các nhân viên tín dụng tại ngân hàng phải làm rõ mục đích, tính trung thực và tinh thần trách nhiệm của khách hàng trong đề nghị cấp tín dụng. Cụ thể, cán bộ cần làm rõ xem mục đích đó có phù hợp với chính sách tín dụng hiện nay của ngân hàng hay không, có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không. Ngoài ra, cần phải xem xét lịch sử vay và trả nợ đối với khách hàng cũ nhằm đánh giá thiện chí trả nợ; còn với khách hàng mới, cán bộ cần thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn thông tin khách nhau nhằm đánh giá toàn diện về khả năng kinh tế.
- Capacity – Khả năng của người đi vay: Ngân hàng cần phải đảm bảo rằng khách hàng phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự để kí kết các hợp đồng tín dụng.
- Cash – Thu nhập của người đi vay: Xác định rõ nguồn trả nợ của khách hàng là một yếu tố quan trọng, ví dụ nhƣ: Dòng tiền từ mức lƣơng hàng tháng hay thu nhập bán hàng, nguồn thu từ việc bán thanh lý tài sản hoặc
nguồn thu từ phát hành chứng khoán,...
- Collateral – Bảo đảm tiền vay: Đây là điều kiện quan trọng để một NHTM đồng ý cấp tín dụng và là đồng thời cũng nguồn thu thứ hai để trả nợ