6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3. NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.1. N ận ện rủ ro tín ụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động tín dụng của NHTM. Trên thực tế, bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Thông thƣờng, nhận dạng rủi ro tín dụng bao gồm các bƣớc sau đây: Theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng và dự báo đƣợc những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng.
Có 4 phƣơng pháp chính đƣợc sử dụng thƣờng xuyên để nhận diện rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại:
a. Phương pháp phân tích lưu đồ
Các NHTM có thể sử dụng phƣơng pháp phân tích lƣu đồ để liệt kê trình tự các bƣớc đối với một quy trình trong việc đầu tƣ tài chính. Từ đó, các cán bộ tín dụng có thể dễ dàng xác định các rủi ro tiềm tàng ở từng bƣớc riêng biệt, và đề ra những biện pháp khắc phục nhất định.
Phƣơng pháp này thƣờng đƣợc thực hiện xuyên suốt các quy trình tín dụng, từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, cho đến bƣớc ra quyết định, giải
ngân, và theo dõi các khoản vay, thanh lý hợp đồng đối với khách hàng.
Trên thực tế, rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ bƣớc nào của quy trình, cho nên việc giám sát chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng xác định nhanh chóng các rủi ro xuất hiện và phân phối nguồn lực để có biện pháp, chính sách kiểm soát hiệu quả và kịp thời.
b. Phương pháp phân tích hồ sơ tổn thất
Đối với phƣơng pháp phân tích hồ sơ tổn thất, nhân viên của các ngân hàng thƣơng mại cần phải thu thập, thống kê, phân tích, và lƣu trữ một số lƣợng các thông tin trong một khoản thời gian dài một cách khoa học và có hệ thống nhằm nhận biết các nguyên nhân và cơ chế gây ra rủi ro tín dụng. Từ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro thƣờng bị bỏ qua hoặc xem nhẹ. Kết quả là ngân hàng có thể dựa vào các dữ liệu trong quá khứ để dự báo đƣợc các xu hƣớng diễn ra trong tƣơng lai.
c. Phương pháp lập bảng điều tra
Là phƣơng pháp nhằm đánh giá và nhận dạng mức độ tác động của từng loại rủi ro thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra. Đây là một kĩ thuật khá dễ thực hiện và rõ ràng, đóng vai trò nhƣ một công cụ nhắc nhở giúp các nhân viên tín dụng xác định tầm quan trọng của những tác động. Tuy nhiên, một nhƣợc điểm của phƣơng pháp này là phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của ngƣời thực hiện, từ đó đƣa ra các kết luận cảm tính.
d. Phương pháp thẩm định thực tế
Cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp gặp mặt thực tế khách hàng để thẩm định và xem xét thực tế về cuộc sống, môi trƣờng xung quanh, công việc, cũng nhƣ quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, cơ sở vật chất. Từ đó kiểm tra các điều kiện về mục đích sử dụng nguồn thu nhập, nguồn vốn, giá trị hiện tại của tài sản đảm bảo mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn. Nếu có phát hiện bất kỳ gian lận hay sai sót nào thì ngân hàng có thể kịp đƣa ra những
biện pháp hữu hiệu để có thể khắc phục kịp thời.
Trên thực tế, cán cán bộ tín dụng tại NHTM cần áp dụng và kết hợp các phƣơng pháp nêu trên một cách phù hợp với thực tế, sáng tạo, và linh hoạt nhằm mang lại hiệu quả cao nhất trong chất lƣợng của công tác nhận dạng rủi ro tín dụng.
1.3.2. Đo lƣờng rủ ro tín ụng
Đo lƣờng RRTD là việc xây dựng mô hình thích hợp để lƣợng hoá mức độ các rủi ro cũng nhƣ biết đƣợc xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng.
Mô hình 6C: Trong phƣơng pháp này, cán bộ tín dụng sẽ đánh giá 6 yếu tố riêng biệt ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại, bao gồm:
- Character – Tư cách người đi vay: Theo đó, các nhân viên tín dụng tại ngân hàng phải làm rõ mục đích, tính trung thực và tinh thần trách nhiệm của khách hàng trong đề nghị cấp tín dụng. Cụ thể, cán bộ cần làm rõ xem mục đích đó có phù hợp với chính sách tín dụng hiện nay của ngân hàng hay không, có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không. Ngoài ra, cần phải xem xét lịch sử vay và trả nợ đối với khách hàng cũ nhằm đánh giá thiện chí trả nợ; còn với khách hàng mới, cán bộ cần thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn thông tin khách nhau nhằm đánh giá toàn diện về khả năng kinh tế.
- Capacity – Khả năng của người đi vay: Ngân hàng cần phải đảm bảo rằng khách hàng phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự để kí kết các hợp đồng tín dụng.
- Cash – Thu nhập của người đi vay: Xác định rõ nguồn trả nợ của khách hàng là một yếu tố quan trọng, ví dụ nhƣ: Dòng tiền từ mức lƣơng hàng tháng hay thu nhập bán hàng, nguồn thu từ việc bán thanh lý tài sản hoặc
nguồn thu từ phát hành chứng khoán,...
- Collateral – Bảo đảm tiền vay: Đây là điều kiện quan trọng để một NHTM đồng ý cấp tín dụng và là đồng thời cũng nguồn thu thứ hai để trả nợ cho ngân hàng. Cụ thể, cán bộ tín dụng cần xác định xem ngƣời đi vay có sở hữu bất kì tài sản nào có giá trị nhằm bảo đảm hoàn trả khoản vay hay không. Đồng thời, ngân hàng cũng cần chú ý đến các yếu tố nhạy cảm nhƣ: công nghệ, tuổi thọ, điều kiện, tính lỏng, và mức độ chuyên dụng của tài sản ngƣời vay.
- Conditions – Các điều kiện: Ngân hàng cho vay cần tiến hành quy định các điều kiện cụ thể tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ cụ thể, phù hợp với các xu hƣớng kinh tế hiện hành cũng nhƣ các thay đổi trong tƣơng lai của các khoản tín dụng.
- Control – Kiểm soát: Yếu tố này chủ yếu tập trung vào một số vấn đề nhƣ việc đáp ứng yêu cầu tín dụng của ngƣời vay liệu có đáp ứng đƣợc các tiêu chuẩn của nhà quản lý và ngân hàng. Những thay đổi của luật pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hƣởng xấu đến khách hàng hay không.
Ưu điểm: Nhìn chung, việc sử dụng mô hình 6C tƣơng đối đơn giản đối với bất kì cán bộ tín dụng nào.
Nhược điểm: Tuy nhiên, kết quả sẽ phụ thuộc khá lớn vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập đƣợc, cũng nhƣ khả năng dự báo và đánh giá, phân tích của cán bộ tín dụng.
Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
Hiện nay, Moody’s và Standard & Poor’s đang là một trong số những công ty xếp hạng tín dụng uy tín nhất trên thế giới. Đây là phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng hiện đại dựa trên các phân tích của nhiều chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực và thông tin thu thập đƣợc từ tổ chức phát hành, cũng nhƣ các nguồn khác. Vì thế, nó đòi hỏi các ngân hàng thƣơng mại phải
có phần mềm quản lý tập trung. Khách hàng đề nghị cấp tín dụng sẽ đƣợc chấm điểm dựa trên các yếu tố tài chính và phi tài chính. Việc xếp hạng này đƣợc thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tƣ nhân, trong đó có Moodyvà Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất. Ngoài ra, Moody’s và Standard & Poor’s còn kết hợp việc sử dụng mô hình toán học trong việc phân tích và xây dựng các chỉ số xếp hạng.
Cụ thể, các chỉ số xếp hạng (credit rating) sẽ đại diện cho quan điểm của Moody’s và Standard & Poor’s về sự sẵn sàng và khả năng đáp ứng các điều kiện tài chính một cách kịp thời và đầy đủ của bất kì doanh nghiệp hay quốc gia nào. Các chỉ số này sẽ đƣợc quy thành các xếp hạng bằng chữ. Cụ thể, ở Moody’s, chỉ số cao nhất là AAA và thấp nhất là C, trong khi ở Standard & Poor’s là AAA và D.
Ưu điểm: Hệ thống đƣợc đánh giá tiệm cận với các tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng quốc tế, góp phần quan trọng trong việc đánh giá đúng thực trạng mức độ rủi ro tín dụng.
Nhược điểm: Đo lƣờng rủi ro tín dụng chỉ mới lƣợng hóa mức độ rủi ro. Một số chỉ tiêu tài chính áp dụng đối với khách hàng xếp loại AAA, AA quá thấp, chƣa phù hợp với một số ngành dẫn đến hạn chế.
1.3.3. K ểm soát rủ ro tín ụng
Kiểm soát RRTD là việc áp dụng các chiến lƣợc, chƣơng trình hành động, công cụ, kĩ thuật, và biện pháp nhằm giảm thiểu, né tránh và ngăn ngừa RRTD xảy ra. Dựa vào các mức độ rủi ro đã đƣợc tính toán từ trƣớc, khả năng chấp nhận rủi ro và hệ số an toàn tài chính, mỗi ngân hàng sẽ có các biện pháp phòng chống khác nhau nhằm giảm mức độ và quy mô của thiệt hại xảy ra.
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thƣờng đƣợc sử dụng, gồm: Né tránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân
tán rủi ro.
- Chấp nhận rủi ro: Trong nhiều trƣờng hợp khi mà giá trị các khoản tín dụng nhỏ và chi phí cho việc phòng tránh lớn hơn nhiều so với việc chấp nhận mức thiệt hại, hoặc khi xác suất xảy ra rủi ro quá cao, các NHTM sẽ né tránh bằng cách từ chối hoặc hạn chế cấp tín dụng cho các khách hàng.
- Ngăn ngừa bằng cách kiểm soát các nguồn gây ra RRTD: Chƣơng trình ngăn ngừa rủi ro tìm cách giảm bớt số lƣợng các rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn.
+ Đầu tiên, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thu thập và phân tích các thông tin rủi ro về môi trƣờng nhƣ văn hóa, chính trị, xã hội, diễn biến kinh tế trong và ngoài nƣớc nhằm điều chỉnh danh mục khoản vay theo hƣớng thích hợp.
+ Ngân hàng có thể chủ động trong việc tiến hành thu thập, theo dõi, phân tích và đánh giá các thông tin về khách hàng định kỳ về năng lực tài chính, vị thế kinh doanh, biến động nhân sự, … để có những biện pháp kịp thời.
+ Ngân hàng có chính sách tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn kinh nghiệm và đạo đức nhân viên nhằm hạn chế rủi ro từ phía cán bộ ngân hàng.
- Giảm thiểu tổn thất: Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất). Cụ thể, các NHTM có thể giảm thiểu tổn thất bằng cách khôi phục vốn từ những khoản vay có vấn đề để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng nhƣ ƣớc tính những nguồn có sẵn để thu hồi khoản vay, tìm hiểu và hoàn tất các thủ tục pháp lý nếu khách hàng có chủ định không hoàn trả vốn vay; kiểm soát tài sản thế chấp, cầm cố đảm bảo quyền hợp pháp đối với tài sản thế chấp nhằm đạt đƣợc quyền bán tài sản và sử dụng tiền thu đƣợc bù đắp khoản vay bị tổn thất.
- Đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro: Kĩ thuật này đƣợc sử dụng nhằm hạn chế việc xảy ra các tổn thất quá lớn và vƣợt khả năng chi trả của ngân hàng. Để thực hiện đƣợc điều này, ban lãnh đạo ngân hàng cần đƣa ra các chính sách đa dạng hóa đối với loại hình cho vay, lĩnh vực và ngành nghề cho vay, cũng nhƣ khách hàng. Đây là một nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng. Kỹ thuật này thƣờng sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán, đặc biệt là đầu tƣ chứng khoán.
1.3.4. Tà trợ rủ ro tín ụng
Tài trợ rủi ro tín dụng là những kỹ thuật, công cụ đƣợc sử dụng để chuẩn bị các nguồn tài chính nhằm bù đắp những tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra, tránh cho ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn và khủng hoảng, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh.
Khi rủi ro đã xảy ra, trƣớc hết cần theo dõi, xác định tính chính xác những tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý. Sau đó cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp. Các biện pháp này đƣợc chia làm 2 nhóm: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro.
Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, NH đƣợc sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp:
- Đối với các tổn thất đã lƣờng trƣớc đƣợc rủi ro: Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ DPRR đã đƣợc xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp. Mặc dù nguồn vốn này đƣợc trích lập từ chi phí kinh doanh nhƣng nếu tỷ lệ trích lập quá cao sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của cổ đông làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trƣờng.
- Đối với các tổn thất không lƣờng trƣớc đƣợc rủi ro: Ngân hàng phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phòng để bù đắp. Nếu khả năng quản trị rủi ro yếu kém gây ra mức tổn thất cao, vốn tự có của ngân hàng sẽ bị hao mòn, quy mô tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng sẽ bị ảnh hƣởng
Ngoài ra, còn áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, chuyển giao rủi ro…
1.4. TÍN DỤNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 1.4.1. K á n ệm về á àng á n ân
Theo điều 7, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày 31/12/2001, khách hàng cá nhân là tất cả các cá nhân, hộ kinh doanh có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng và thỏa mãn những điều kiện sau:
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh Việt Nam: Phải có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của bộ luật dân sự. Có năng lực hành vi dân sự đầy đủ: từ đủ 18 tuổi trở lên và không bị hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự theo quy định của bộ luật dân sự.
Đối với cá nhân nƣớc ngoài: Có hộ chiếu, giấy phép cƣ trú có thời hạn tại Việt Nam nhƣng còn thời hạn cƣ trú còn lại không đƣợc ít hơn thời hạn vay vốn. Có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật của nƣớc mà cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nƣớc ngoài đó đƣợc Bộ Luật dân sự của nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định hoặc đƣợc Điều ƣớc quốc tế mà nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định.
1.4.2. Đặ trƣng ủ o v y á àng á n ân ản ƣởng đến rủ ro tín ụng
Cho vay KHCN là loại hình cho vay khác biệt so với cho vay khách hàng doanh nghiệp, với phạm vi nghiên cứu của luận văn này, tác giả xin đƣa ra một số tác động của đặc trƣng trong cho vay đối với KHCN lên công tác quản trị RRTD nhƣ sau:
a. Đặc trưng về thông tin khách hàng
diện rủi ro tín dụng. Đối với khách hàng tổ chức thì việc nắm bắt thông tin KH là tƣơng đối thuận lợi do có rất nhiều nguồn thông tin đƣợc công khai nhƣ