7. Tổng quan tài liệu nghiên cứ u:
1.2.2. Nội dung phân tắch tình hình cho vay
Hoạt ựộng cho vay là hoạt ựộng có ý nghĩa rất quan trọng ựối với sự phát triển của QTDND nhưng cũng khá phức tạp. Công tác phân tắch tình hình cho vay thường bao hàm các nội dung cơ bản sau:
a. Phân tắch bối cảnh và mục tiêu cho vay
- Phân tắch bối cảnh:
Bối cảnh hoạt ựộng của QTDND bao gồm các vấn ựề như: Môi trường ựịa lý, yếu tố phong tục, tập quán và chắnh trị, môi trường kinh tế - xã hội, tốc ựộ tăng trưởng kinh tế, xu hướng phát triển trong sản xuất nông nghiệp, các nguồn lực sử dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh, ựối tượng khách hàng mục tiêu, năng lực về nguồn vốn và khả năng sản xuất - kinh doanh của thành viên, sự cạnh tranh của Ngân hàngẦ
- Mục tiêu cho vay:
QTDND không theo ựuổi mục tiêu tối ựa hóa lợi nhuận như các tổ chức tắn dụng khác mà mục tiêu của họ là tối ựa hóa lợi ắch thành viên. Tận dụng tắnh ưu việt của dịch vụ mới hiện ựại, an toàn, tiết kiệm chi phắ ựể nâng cao uy tắn và vị thế của QTDND trên ựịa bàn góp phần thực hiện chủ trương của Thống ựốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về chương trình ngân hàng phục vụ sự nghiệp phát triển nông nghiệp nông thôn.
b. Phân tắch công tác tổ chức cho vay
Tất cả các hoạt ựộng trong QTD nói chung và hoạt ựộng cho vay nói riêng ựều xuất phát từ công tác tổ chức thực hiện. Công tác tổ chức cho vay bao gồm nhiều khâu, nhiều công ựoạn. Nội dung phân tắch tập trung vào tổ chức bộ máy bao gồm các vấn ựề về số lượng nhân sự, trình ựộ chuyên môn, phẩm chất, năng lực của nhân sự, lãi suất cho vay và tổ chức quy trình cho vay.
c. Phân tắch các hoạt ựộng triển khai cho vay
-Phân tắch hoạt ựộng khai thác thị trường, thu hút khách hàng: Quỹ tắn dụng nhân dân chủ yếu phục vụ khách hàng trên phân khúc thị trường nông thôn. Tập trung nghiên cứu nhu cầu khách hàng ở phân khúc này nhằm mục ựắch tìm hiểu nhu cầu, nguyện vọng và hoàn cảnh, ựiều kiện của khách hàng. Từ ựó, QTDND có các sản phẩm và chắnh sách thắch hợp ựáp ứng nhu cầu khách hàng, bảo ựảm hợp lý hóa cơ cấu cho vay, thu hút ựược khách hàng.
+ Các sản phẩm cho vay ựa dạng
+ Lãi suất linh hoạt, phù hợp với ựiều kiện, hoàn cảnh của khách hàng khu vực nông thôn và ựảm bảo tuân thủ quy ựịnh về lãi suất của Ngân hàng Nhà nước;
- Phân tắch hoạt ựộng bảo ựảm chất lượng dịch vụ cung ứng trong cho vay:
Chất lượng dịch vụ cung ứng trong cho vay bao gồm các yếu tố sau: + Giảm thiểu thời gian giao dịch của khách hàng: thủ tục cho vay ựơn giản, mau lẹ, không mất nhiều thời gian, trả nợ linh hoạt;
+ đảm bảo sự tin cậy ựối với khách hàng: Thực hiện các nghiệp vụ chắnh xác, ựúng thời gian cam kết; thực hiện ựúng lời hứa; giúp ựỡ và quan tâm khách hàng khi khách hàng gặp trở ngại; chú trọng vào việc không ựể tạo ra lỗi trong cả quá trình làm việc;
có ựủ kiến thức chuyên môn ựể trả lời các câu hỏi của khách hàng;
+ Nâng cao chất lượng cơ sở vật chất, trình ựộ khoa học công nghệ: địa ựiểm thuận tiện, các trang thiết bị hỗ trợ hiện ựại, trang phục của nhân viên gọn gàng, trang nhã. Các tài liệu liên quan ựến sản phẩm, chẳng hạn như tờ rơi và các bài giới thiệu có ựược thiết kếựẹp, dễựọc, dễ hiểu và hấp dẫnẦ
- Phân tắch hoạt ựộng kiểm soát rủi ro:
+ Tuân thủ các quy ựịnh về ựảm bảo an toàn trong hoạt ựộng của QTDND như tỷ lệ an toàn vốn, quản lý thanh khoản (tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tối ựa của nguồn vốn ngắn hạn ựược sử dụng ựể cho vay trung hạn và dài hạn); cho vay, quản lý tiền vay theo quy ựịnh;
+ Tuân thủ quy trình cho vay và quy ựịnh về sử dụng các biện pháp bảo ựảm tiền vay;
+ Xếp hạng cho vay nội bộ: Việc xếp hạng khách hàng trong phân tắch cho vay nhằm báo cáo về cơ cấu rủi ro theo danh mục cho vay, ựịnh giá sản phẩm của thành viên sản xuất ra.
+ Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sau: Giám sát nợ vay, khách hàng vay, thực hiện theo dõi thường xuyên tình trạng nợ, sự biến ựộng của thị trường hàng hóa ựể phân tắch, ựánh giá mức ựộ rủi ro.
+ Chắnh sách nhận biết và quản lý nợ có vấn ựề
Nhận biết nợ có vấn ựề và quản lý nợ có vấn ựề là rất phức tạp, vấn ựề ựặt ra là làm thế nào ựể sớm nhận biết các khoản nợ có nguy cơ xảy ra rủi ro, nợ có vấn ựề và khi ựã phát sinh nợ có vấn ựề thì làm sao ựể quản lý, thu hồi. Ngoài việc xây dựng một chắnh sách chung về quản lý, xử lý ựối với các nhóm, loại nợ có vấn ựề, QTDND cần có kế hoạch, phương án chi tiết cho việc xử lý từng món nợ có vấn ựề cụ thể.
Như vậy quản lý tốt ựối với giám sát phát hiện kịp thời các khoản nợ có vấn ựề có tác dụng to lớn trong hoạt ựộng kiểm soát rủi ro.
+ Chắnh sách phân loại nợ và trắch lập quỹ dự phòng rủi ro. Sau khi phân loại nợ, QTDND phải trắch lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ: Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100%
Việc trắch lập dự phòng rủi ro này tuy có ảnh hưởng ựến lợi nhuận của Ngân hàng nhưng là khoản tiền dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ cam kết vay. Tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro giảm phản ánh ựược tình trạng nợ xấu của Ngân hàng ựang ựược cải thiện.
- Phân tắch hoạt ựộng chăm sóc thành viên: Việc chăm sóc thành viên nhằm tạo niềm tin ựối với thành viên, duy trì mối quan hệ bền chặt giữa thành viên với Quỹ thể hiện sự hài lòng của thành viên ựối với các sản phẩm dịch vụ của Quỹ.
d. Phân tắch kết quả hoạt ựộng cho vay
để có cơ sở ựánh giá kết quả hoạt ựộng cho vay, chúng ta sẽ phân tắch qua các tiêu chắ tương ứng các nội dung hoạt ựộng trên như sau:
- Tăng trưởng số lượng thành viên và nguồn vốn hoạt ựộng của QTDND. đối với QTDND nguồn vốn huy ựộng ựược ựều cho vay ở ựịa bàn nơi QTDND hoạt ựộng. Nguồn vốn của QTDND bao gồm: vốn ựiều lệ, vốn huy ựộng, vốn vay Ngân hàng Hợp tác xã và vay Ngân hàng Nhà nước, nguồn vốn khác.
- Tăng trưởng số lượt thành viên vay vốn: Chỉ tiêu số lượt thành viên vay thường ựược tắnh trong một khoảng thời gian nhất ựịnh, thường là một năm.
Dư nợ cho vay là toàn bộ các khoản vay hiện còn dư nợ mà QTDND ựã cho thành viên là hộ gia ựình, cá nhân trong ựịa bàn vay.
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay ựầu tư cho khách hàng trong ựịa bàn. Khi ựánh giá, phải ựánh giá tỷ trọng của nó so với tổng dư nợ, so với các ngành và khu vực kinh tế khác, so với kế hoạch, so với năm trước.
Tốc ựộ tăng trưởng tắn dụng: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng ựáp ứng vốn của QTDND và nhu cầu tiếp nhận phát triển kinh tế. Khi ựánh giá phải so sánh với tốc ựộ tăng trưởng chung, so với tốc ựộ tăng trưởng tắn dụng kế hoạch, so với năm trước.
- Tăng trưởng dư nợ bình quân/khách hàng
Chỉ tiêu này cho biết bình quân dư nợ / khách hàng năm (t) tăng / giảm so với năm (t-1) về số tuyệt ựối là bao nhiêu. Chỉ tiêu này ựược so sánh qua các năm nhằm ựánh giá mức ựộ phát triển CVTD của một ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Trong quá trình hoạt ựộng của QTDND có tỷ lệ nợ xấu cao so với quy ựịnh hoặc cao hơn so với các QTDND trong cùng một tỉnh mà các ựiều kiện như nhau, ựiều này ựồng nghĩa với tình hình cho vay của QTDND ựó có vấn ựề. Theo quy ựịnh của NHNN Việt Nam, nợ quá hạn ựược ựịnh nghĩa: ỘKhi ựến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ ựúng hạn và không ựược ựiều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không ựược gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì TCTD chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạnỢ.
Theo quy ựịnh hiện hành và phù hợp với thông lệ quốc tế, nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 (Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013) trong ựó:
Nợ nhóm 3: Các khoản NQH từ 91 ngày ựến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ựầu; các khoản nợ ựược miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không ựủ khả năng trả lãi ựầy ựủ theo hợp ựồng cho vay.
Nợ nhóm 4: Các khoản NQH từ 181 ngày ựến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ựầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ
ựược cơ cấu lại lần ựầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
Nợ nhóm 5: các khoản NQH trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ựầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợựược cơ cấu lại lần ựầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ ựược cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc ựã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
- Lợi nhuận: đối với QTDND, hoạt ựộng cho vay ựem lại nguồn thu chắnh; mặc dù không theo ựuổi mục tiêu tối ựa hóa lợi nhuận, nhưng QTDND hoạt ựộng phải ựảm bảo hài hòa lợi ắch của thành viên, bù ựắp ựược chi phắ và có tắch lũy ựể phát triển.
- đánh giá chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay.
Khách hàng là một bộ phận quan trọng góp phần làm nên sự thành công hay thất bại của một doanh nghiệp. Chất lượng dịch vụ ựối với khách hàng vay là một yếu tố khó ựo lường, nó ựược thể hiện qua tiêu chắ ựánh giá:
+ Uy tắn và cơ sở vật chất của QTD là chỉ tiêu quan trọng, nó ảnh hưởng ựến hoạt ựộng kinh doanh của QTD nói chung và hoạt ựộng cho vay nói riêng.
+ Thái ựộ phục vụ và tắnh chuyên nghiệp của nhân viên.
+ Thủ tục hồ sơ cho vay: đơn giản nhưng vẫn ựảm bảo tuân thủ ựúng quy ựịnh, quy chế cho vay của ngân hàng. Thủ tục cho vay ựược cán cán bộ tắn dụng làm nhanh, chắnh xác, an toàn cũng góp phần gia tăng chất lượng hoạt ựộng cho vay.
+ Chắnh sách chăm sóc thành viên.
+ Sự hài lòng của thành viên khi sử dụng dịch vụ cho vay của QTDND. Phương pháp phân tắch ở ựây là phương pháp so sánh và phân tắch sự biến ựộng của các chỉ tiêu.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong chương 1, ựề tài nghiên cứu những lý luận cơ bản về QTDND và hoạt ựộng của QTDND: Khái niệm, ựặc ựiểm, bản chất và hoạt ựộng của QTDND, ựặc biệt là hoạt ựộng cho vay tại QTDND; những kinh nghiệm và bài học vận dụng về hoạt ựộng cho vay tại QTDND.
Ngoài ra, chương 1 nêu lên những nội dung phân tắch hoạt ựộng cho vay bao gồm: Phân tắch bối cảnh và mục tiêu cho vay, phân tắch các hoạt ựộng thực hiện cho vay và phân tắch kết quả hoạt ựộng cho vay. Từ ựó, làm cơ sở lý luận cho việc phân tắch tình hình cho vay thực tiễn tại QTDND Hòa Bình tỉnh Kon Tum ở chương 2.
CHƯƠNG 2
PHÂN TÍCH HOẠT đỘNG CHO VAY TẠI