7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.1. Tiêu chí đánh giá trực tiếp kết quả hoạt động thanh tra
a. Đánh giá đúng thực trạng hoạt động tín dụng của NHTM tại thời điểm thanh tra
Độ chính xác, đầy đủ trong nhận định, đánh giá và chỉ ra các rủi ro, tồn tại, sai phạm trong hoạt động tín dụng của NHTM đƣợc thanh tra là rất quan trọng. Hoạt động TTTC nhằm đảm bảo những ngân hàng có những vấn đề nảy sinh cần đƣợc thanh tra kịp thời. Chất lƣợng của công tác TTTC đƣợc thể hiện ở kết quả thanh tra, với việc chỉ ra một cách chính xác các yếu kém trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, có những kiến nghị và yêu cầu cụ thể để ngân hàng khắc phục và điều chỉnh. Có nhƣ vậy thanh tra mới đƣa ra đƣợc những kết luận chính xác đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣợc thanh tra tại thời điểm thanh tra giúp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣợc an toàn, hiệu quả.
b. Số lượng các sai phạm trọng yếu của NHTM và những vấn đề cần phải khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa được thanh tra phát hiện
Nội dung này đƣợc thể hiện qua số lƣợng và chất lƣợng của các kiến nghị, xử lý mà thanh tra đã phát hiện trong hoạt động tín dụng của đối tƣợng thanh tra. Nếu các sai phạm đƣợc thanh tra phát hiện chỉ mang tính đơn lẻ, mức độ chƣa nghiêm trọng thì việc xử lý vi phạm sẽ chỉ đơn thuần khắc phục, bổ sung, chỉnh sữa trong phạm vi vụ việc đó, nó có thể chƣa gây tác động đến hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên, khi các sai phạm mang tính hệ thống, nhất là các vi phạm quy chế an toàn về vốn, về quy chế cho vay, về phân loại nợ, về dự phòng, về giới hạn tín dụng...vi phạm với tần suất lớn, mang tính trọng yếu, liên quan hoạt động của NHTM ảnh hƣởng đến rủi ro hoạt động của NHTM đó và có nguy cơ gây ra sự mất an
toàn hệ thống. Những sai phạm trọng yếu này khi đƣợc thanh tra phát hiện đòi hỏi TTNH phải kết luận chính xác, phản ánh đúng thực chất tình trạng vi phạm. Đây cũng là một cảnh báo, giúp phòng ngừa và hạn chế những sai phạm trong hoạt động của các NHTM khác.
c. Kết quả khắc phục các tồn tại, sai phạm trong hoạt động tín dụng của NHTM từ những kiến nghị do TTNH đưa ra
Số lƣợng các kiến nghị sau thanh tra đƣợc các NHTM nghiêm túc thực hiện trong thời gian quy định. Sự bảo đảm tính khả thi của kiến nghị, hay nói cách khác những kiến nghị xử lý của thanh tra nhằm khắc phục tồn tại, sai phạm trong hoạt động tín dụng của NHTM đƣợc tiếp thu, thực hiện một cách triệt để, nghiêm túc sẽ giúp cho hoạt động của NHTM hạn chế rủi ro đồng thời hoạt động TTNH mới đảm bảo mục tiêu là góp phần đảm bảo cho hoạt động của các ngân hàng an toàn và hiệu quả đúng theo quy định định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng.
d. Những đề xuất, kiến nghị của TTNH với các cơ quan có thẩm quyền về cơ chế, chính sách, pháp luật liên quan đến lĩnh vực tín dụng
Qua công tác TTGS các NHTM , thanh tra phát hiện những bất cập, thiếu thực tiễn cần bổ sung, chỉnh sửa về cơ chế, chính sách từ đó đã đề xuất, kiến nghị đƣợc các cơ quan có thẩm quyền nghiên cứu điều chỉnh, bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với tình hình thực tế.
Nội dung này là bƣớc đảm bảo làm tăng tính hoàn thiện cho hoạt động thanh tra của NHNN đối với các NHTM khi thanh tra phát hiện những bất cập, thiếu thực tiễn về cơ chế, chính sách cùng với các kết quả và nhận định trong quá trình thanh tra sẽ là cơ sở và tiền đề để NHTW và các cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền có những sự thay đổi thích hợp đối với cơ sở pháp lý cũng nhƣ các yêu cầu bắt buộc đối với NHTM. Có nhƣ vậy, hoạt động của NHTM đƣợc đảm bảo là luôn có những điều chỉnh thích
nghi với những điều kiện mới, với những biến động của nền kinh tế.Từ đó, mục tiêu về hoạt động thanh tra của NHNN đối với NHTM là đảm bảo hoạt động của hệ thống ngân hàng an toàn và hiệu quả ngày càng đƣợc hoàn thiện.