Vốn điều lệ của Công ty TNHH thành lập là 33.400 triệu đồng với cơ cấu là vốn sở hữu 100% từ công ty mẹ đóng góp. Tính đến 31/10/2021, tổng số vốn của Công ty là 111.398 triệuđồng.
Company TNHH Dongnam Petrovina có nguồn vốn được hình thành từ hai nguồn là nguồn vốn do chủ doanh nghiệp bỏ ra từ ban đầu( vốn chủ sở hữu) và các khoản tiền phải thanh toán cho khách của doanh nghiệp (nợ phải trả). Vốn chủ sở hữu được hình thành từ vốn góp do chủ sở hữu công ty đóng góp và vốn góp bổ sung trong quá trình hoạt động. Vốn huy động của Công ty là phần vốn được hình thành từ nguồn đi vay, bao gồm vay ngân hàng và vay công ty mẹ.
Cơ cấu nguồn vốn của công ty căn cứ vào nguồn hình thành thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn của Công ty giai đoạn 2016-2021
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng (%) A Nợ phải trả 84.874 76,80 97.342 87,72 116.793 105,77 134.747 114,68 161.995 125,52 70.552 63,33 I Nợ ngắn hạn 6.346 5,74 7.807 7,03 25.901 23,46 53.634 45,65 71.490 55,39 47.996 43,09 1 Phải trả người bán ngắn hạn 1.915 1,73 1.857 1,67 5.463 4,95 20.160 17,16 33.514 25,97 12.225 10,97 2 Thuế và các khoản phải nộp nhà
nước 120 0,11 26 0,02 174 0,16 132 0,11 25 0,02 26 0,02 3 Phải trả người lao động 204 0,18 191 0,17 31 0,03 31 0,03 363 0,28 215 0,19 4 Chi phí phải trả ngắn hạn 97 0,09 263 0,24 193 0,17 361 0,31 1.989 1,54 437 0,39 5 Phải trả ngắn hạn khác 22 0,02 18 0,02 304 0,28 1.183 1,01 5 0,00 5 0,00 6 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 3.988 3,61 5.452 4,91 19.736 17,87 31.767 27,04 35.594 27,58 35.088 31,50
II Nợ dài hạn 78.528 71,06 89.535 80,68 90.892 82,31 81.113 69,03 90.505 70,13 22.556 20,25
1 Chi phí phải trả dài hạn 1.466 1,33 3.709 3,34 6.608 5,98 9.184 7,82 12.738 9,87 4.213 3,78 2 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 77.062 69,73 85.826 77,34 84.284 76,33 71.929 61,22 77.767 60,26 18.343 16,47
B Vốn chủ sở hữu 25.641 23,20 13.633 12,28 (6.367) (5,77) (17.247) (14,68) (32.937) (25,52) 40.846 36,67
I Vốn chủ sở hữu 25.641 23,20 13.633 12,28 (6.367) (5,77) (17.247) (14,68) (32.937) (25,52) 40.846 36,67 1 Vốn góp của chủ sở hữu 33.400 30,22 33.400 30,10 33.400 30,25 33.400 28,43 33.400 25,88 103.689 93,08 2 Lợi nhuận chưa phân phối (7.759) -7,02 (19.767) (17,81) (39.767) (36,01) (50.647) (43,10) (66.337) (51,40) (62.843) (56,41)
- LNST chưa phân phối lũy kế đến
cuối kỳ trước (615) -0,56 (7.759) (6,99) (19.767) (17,90) (39.767) (33,84) (50.647) (39,24) (66.337) (59,55) - LNST chưa phân phối kỳ này (7.144) -6,46 (12.008) (10,82) (20.000) (18,11) (10.880) (9,26) (15.690) (12,16) 3.494 3,14
TỔNG CỘNG 110.515 100,00 110.975 100,00 110.426 100,00 117.500 100,00 129.058 100,00 111.398 100,00
Bảng 2.3: Bảng phân tích biến động cơ cấu nguồn vốn của Công ty giai đoạn 2016– 2021
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017/2016 Năm 2018/2017 Năm 2019/2018 Năm 2020/2019 Năm 2021/2020
+/- % +/- % +/- % +/- % +/- %
Nợ phải trả 12.468 14,7 19.451 20,0 17.954 15,4 27.248 20,2 (91.443) -56,4
Nợ ngắn hạn 1.461 23,0 18.094 231,8 27.733 107,1 17.856 33,3 (23.494) -32,9
Phải trả người bán ngắn hạn (58) -3,0 3.606 194,2 14.697 269,0 13.354 66,2 (21.289) -63,5 Thuế và các khoản phải nộp nhà
nước (94) -78,3 148 569,2 (42) -24,1 (107) -81,1 1 5,4
Phải trả người lao động (13) -6,4 (160) -83,8 - 0,0 332 1071 (148) -40,8
Chi phí phải trả ngắn hạn 166 171,1 (70) -26,6 168 87,0 1.628 451,0 (1.552) -78,0 Phải trả ngắn hạn khác (4) -18,2 286 1588,9 879 289,1 (1.178) -99,6 - 0 Vay và nợ thuê tài chính ngắn
hạn 1.464 36,7 14.284 262,0 12.031 61,0 3.827 12,0 (506) -1,4
Nợ dài hạn 11.007 14,0 1.357 1,5 (9.779) -10,8 9.392 11,6 (67.949) -75,1
Chi phí phải trả dài hạn 2.243 153,0 2.899 78,2 2.576 39,0 3.554 38,7 (8.525) -66,9 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 8.764 11,4 (1.542) -1,8 (12.355) -14,7 5.838 8,1 (59.424) -76,4
VỐN CHỦ SỞ HỮU (12.008) -46,8 (20.000) -146,7 (10.880) 170,9 (15.690) 91,0 73.783 -224,0
Nguồn vốn của công ty bao gồm các khoản nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Qua bảng 2.3, tathấy nguồn vốn có sự biến động qua các năm. Năm 2017 tăng 460 triệu đồng nhưng sang năm 2018 giảm 549 triệu đồng. Năm 2019 tăng 7.074 triệu đồng chủ yếu do nợ ngắn hạn tăng mạnh. Năm 2020 tiếp tục tăng 11.558 triệu đồng, nguyên nhân chủ yếu do nợ ngắn hạn và dài hạn tăng. Năm 2021, giảm 17.660 triệu đồng.
Trong tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu đã giảm dần qua các năm. Đến cuối năm 2020, vốn chủ sở hữu còn lại là -32.937 triệu đồng. Nguyên nhân do công ty làm ăn thua lỗ từ khi hoạt động. Sang năm 2021, nguồn vốn chủ sở hữu đã tăng do chuyển đổi cơ cấu vốn từ vốn vay của công ty mẹ sang vốn góp chủ sở hữu. Năm 2021, vốn chủ sở hữu là 40.846 triệu đồng.
Nợ phải trả của công ty có xu hướng tăng dần trong tổng vốn.
+ Năm 2016, tổng nợ phải trả là 84.874 triệu đồng, chiếm 76,8% tổng vốn. Trong đó nợ ngắn hạn là 6.346 triệu đồng (chiếm 5,74% tổng vốn), trong đó chủ yếu là nợ người bán (1.915 triệu đồng). Năm 2016, DN chưa đi vào sản xuất, đang trong quá trình xây dựng nên khoản nợ này là nợ các đơn vị xây dựng, lắp giáp máy mức cho công ty. Nợ dài hạn là 78.528 triệu đồng (chiếm 71.06% tổng vốn). Đây là khoản nợ vay dài hạn công ty mẹ.
+ Từ năm 2017 đến năm 2020, nợ phải trả vẫn chiếm tỷ trọng cao (từ 87,2% đến 125,52%). Vốn chủ sở hữu đã giảm dần qua các năm, vốn chủ sở hữu khi thành lập là 33.400 triệu đồng nhưng đến năm 2020, vốn chủ sở hữu là -32.937 triệu đồng. Công ty từ khi thành lập đến năm 2020, luôn làm ăn thua lỗ.
+ Sang năm 2021, công ty mẹ đã quyết định chuyển một phần khoản cho vay thanh vốn góp chủ sỡ hữu. Do đó, năm 2021, vốn chủ sở hữu là 40.846 triệu đồng, chiếm 36,67% tổng vốn. Do đó, nợ phải trả cũng giảm xuống còn 70.552 triệu đồng, chiếm 63,33%.
Qua phân tích ta thấy, trong nguồn vốn của công ty thì các khoản nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn (trên 63,33%).
2.2.2.Tình hình quản lý và sử dụng vốn của côngty 2.2.2.1. Quản lý và sử dụng VCĐ