2018
3.2.2. Hoàn thiện chất lượng thẩm định tín dụng
Để góp phần kiểm soát RRTD được tốt hơn, công tác thẩm định tín dụng cần được Chi nhánh quan tâm, chú trọng hơn nữa.Thẩm định về tư cách pháp lý của DN, lịch sử phát triển và quan hệ tín dụng của khách hàng, uy tín của khách hàng đối với đối tác, mối quan hệ của DN đối với các chủ thể khác trong nền kinh tế...sẽ giúp cho Chi nhánh đánh giá tình hình DN chính xác hơn.
tài chính doanh nghiệp cung cấp. Tiếp theo là tiến hành đi vào phân tích tình hình tài chính của DN bằng các chỉ tiêu tính toán, thông qua đó ngân hàng có thể nhận biết được tình hình hoạt động kinh doanh của DN.
Thêm vào đó, ngân hàng cần phân tích và đánh giá kỹ PASXKD/DAĐT để thấy được khả năng thực hiện, tính khả thi, hiệu quả và khả năng trả nợ của DN. Các nội dung chính khi thẩm định PASXKD/DAĐT cần phải tiến hành phân tích đánh giá gồm:
- Thẩm định tổng nhu cầu vốn và tính khả thi của PASXKD/DAĐT:
+ CBTD phải xem xét, đánh giá tổng nhu cầu vốn của PASXKD/DAĐT đã được tính toán hợp lý hay chưa, lưu ý các yếu tố tác động làm tăng giá nguyên vật liệu đầu vào, chi phí nhân công, sự thay đổi tỷ giá ngoại tệ nếu có sử dụng ngoại tệ...tất cả những yếu tố trên sẽ làm tăng chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh. + Nguồn vốn tham gia PASXKD/DAĐT: CBTD cần rà soát và đánh giá khả năng tham gia từng loại nguồn vốn cho PASXKD/DAĐT, kết hợp với phân tích tình hình tài chính của DN để đánh giá mức độ tham gia nguồn vốn cho PASXKD/DAĐT.
- Thẩm định về thị trường và khả năng tiệu thụ sản phẩm, dịch vụđầu ra của PASXKD/DAĐT: Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng và quyết định tính khả thi của PASXKD/DAĐT. Vì vậy, khi thẩm định CBTD cần phải xem xét, đánh giá các khía cạnh sau: Xác định tổng nhu cầu hiện tại và dự toán nhu cầu tương lai đối với từng loại sản phẩm dịch vụ căn cứ vào khả năng tiêu thụ, chiều hướng phát triển ở giai đoạn nào của thị trường (phát triển hay bão hòa).
- Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện PASXKD/DAĐT: Xem xét kinh nghiệm, trình độ quản lý, phương thức vận hành của chủ đầu tư dự án, năng lực, uy tín trên thị trường, đánh giá về nguồn nhân lực khi thực hiện PASXKD/DAĐT.
- Phân tích thẩm định hiệu quả kinh doanh, khả năng hoàn trả vốn vay của PASXKD/DAĐT như: Giá trị hiện tại ròng, tỷ suất hoàn vốn nội bộ, thời gian hoàn
vốn chiết khấu, đồng thời phân tích độ nhạy dự án đối với những biến động tương lai của thị trường, thời gian hoàn vốn để đưa ra các phương thức hoàn trả vốn vay. Đối với các phương án thì đánh giá các chỉ số về chi phí, doanh thu, lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận ròng...để đánh giá khả năng trả nợ.
Để thực hiện những điều này, Chi nhánh cần có kế hoạch thường xuyên đào tạo cho cán bộ làm công tác tín dụng về kỹ năng thẩm định PASXKD/DAĐT, rút kinh nghiệm từ những sai sót trước đây đã được kiểm tra hoặc từ những vụ việc đã xảy ra. Đối với những dự án mang tính phức tạp có thể thuê chuyên gia thẩm định và việc thẩm định đó phải đảm bảo tính độc lập và khách quan.