2018
2.2.2. Thực trạng triển khai các biện pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho
trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Việt Nam - Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An
Với mục đích đảm bảo an toàn về vốn, Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An để triển khai các biện pháp nhằm kiểm soát RRTD trong cho vay DN trong thời gian như sau:
2.2.2.1. Các biện pháp né tránh rủi ro
* Công tác chấm điểm, xếp hạng và sàng lọc khách hàng
Bảng 2.5. Bảng xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp của Agribank Điểm Xếp hạng Xếp loại Nhóm nợ 99 – 100 AAA Rất tốt 1 80 – 89 AA Rất tốt 73 – 79 A Rất tốt 70 – 72 BBB Tương đối tốt 2 63 – 69 BB Tương đối tốt 60 – 62 B Tương đối tốt 3 56 – 59 CCC Trung bình 53 – 55 CC Trung bình 44 – 52 C Dưới trung bình 4 Dưới 44 D Kém 5
(Nguồn: Sổ tay tín dụng Agribank)
Hiện nay Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An đang thực hiện công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng DN theo quyết định số 1197/QĐ-NHHo ngày 23/03/2007 của Tổng Giám đốc Agribank V/v Hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Theo đó, Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An đã thực hiện công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng DN trước khi cho vay và tiến hành đánh giá lại theo định kỳ hàng năm.
tín dụng nội bộđối với 32 DN được thể hiện ở Bảng 2.6.
Bảng 2.6. Kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN tại Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An giai đoạn 2016 – 2018
(Đơn vị tính: Doanh nghiệp; %)
Điểm hạng Xếp Xếp loại Chính sách tín dụn Số lượng KHDN Tỷ trọng
99 – 100 AAA Rất tốt Mở rộng tín dụng 11 34 80 – 89 AA Rất tốt 8 25 73 – 79 A Rất tốt 6 19 70 – 72 BBB Tương đối tốt Duy trì tín dụng 5 16 63 – 69 BB Tương đối tốt 1 3 60 – 62 B Tương đối tốt 1 3 56 – 59 CCC Trung bình Hạn chế tín dụng 0 0 53 – 55 CC Trung bình 0 0 44 – 52 C Dưới trung bình Chấm dứt tín dụng 0 0 Dưới 44 D Kém 0 0 Tổng cộng 32 100
(Nguồn: Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An)
Trong công tác sàng lọc khách hàng DN, Agribank – Chi nhánh Gò Đen, tỉnh Long An rất chú trọng đến đối tượng cho vay, kiên quyết không cho vay đối với những khách hàng DN không đủ điều kiện về tư cách đạo đức, về tình hình tài chính, về tài sản thế chấp, về phương án kinh doanh và những đối tượng khách hàng thực hiện vay đảo nợ. Vì vậy, dựa trên kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, Chi nhánh sẽ lựa chọn các chính sách tín dụng phù hợp để áp dụng cho từng DN cụ thể.
Công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng DN trước khi cho vay đã góp phần đáng kể giúp cho Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An trong việc lựa chọn khách hàng và ra quyết định tín dụng. Tuy nhiên, công tác này vẫn có một số hạn chế nhất định đó là căn cứđể thực hiện việc
quan thuế, cơ quan hải quan, các tranh chấp kinh tế,… thì ngân hàng rất khó thu thập được. Thêm vào đó, các thông tin trên báo cáo tài chính của DN thì chưa thực sự đáng tin cây; việc xếp hạng tín dụng DN đa phần phụ thuộc vào tính chủ quan của CBTD, không loại trừ khả năng CBTD không tực tiếp đi kiểm tra đột xuất tình hình thực tế DN mà chỉ dựa vào các báo cáo tài chính của DN để xếp hạng. Do đó, để công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng DN phản ánh trung thực và khách quan tình trạng thực tế của DN vay vốn thì không phải là điều dễ dàng.
Bảng 2.6 cho thấy trong số 32 DN đang vay vốn tại Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An thì có đến 25 DN được xếp loại Rất tốt (Hạng A trở lên); chiếm tỷ lệ 78% đối với 25 DN này Chi nhánh thực hiện chính sách mở rộng tín dụng; còn với 7 DN được xếp loại Tương đối tốt (Hạng B đến BBB) từ Chi nhánh sẽ lựa chọn duy trì tín dụng.
Nhìn chung, công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng DN đã tạo điều kiện cho CBTD có thể sàng lọc được khách hàng ngay từ khâu tiếp nhận hồ sơ, lựa chọn được những khách hàng tốt để cho vay cũng như từ chối những khách hàng không đạt yêu cầu. Điều này giúp cho Chi nhánh có thể né tránh được rủi ro tín dụng ngay từ ban đầu.
* Công tác thẩm định khác hàng DN
- Thẩm định hồ sơ, mục đích vay vốn: Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An chú trọng công tác thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng DN thông qua việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của những nội dung trong hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản đảm bảo được thực hiện đúng và đầy đủ theo danh mục hướng dẫn cụ thể của Agribank đối với từng loại khách hàng.
+ Đối với hồ sơ pháp lý, Chi nhánh đã tập trung kiểm tra các tài liệu và văn bản quy định về quyền hạn, trách nhiệm của người đứng đầu DN như: điều lệ doanh nghiệp, quyết định bổ nhiệm Giám đốc (Tổng Giám đốc), kế toán trưởng hoặc người quản lý về tài chính của doanh nghiệp và người đại diện pháp nhân của doanh nghiệp.
các DN nhỏ và vừa, ngoài các hồ sơ tài chính theo danh mục quy định như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính thì Chi nhánh còn yêu cầu DN cung cấp thêm một số tài liệu để kiểm tra đối chiếu như: báo cáo quyết toán thuế của hai năm gần nhất (được cơ quan Thuế xác nhận), bảng kê chi tiết các khoản phải thu, phải trả.
- Kiểm tra thực tế, thu thập, tổng hợp và xác minh thông tin về khách hàng DN và PASXKD/DAĐT:
Tại Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An, CBTD và Trưởng phó phòng Tín dụng phải đi kiểm tra thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng DN để tìm hiểu thêm thông tin về ban lãnh đạo DN; mô hình tổ chức, nguồn nhân lực và bố trí lao động của DN; tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình công nghệ; tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh; tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trường đối với sản phẩm của PASXKD/DAĐT.
Quá trình kiểm tra và xác minh những thông tin về DN được Chi nhánh thực hiện qua các nguồn: Hồ sơ vay vốn trước đây của DN; Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC); Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng DN vay vốn (các cơ quan quản lý nhà nước tại địa phương, cơ quan thuế,…)
- Phân tích tài chính doanh nghiệp: Qua khảo sát thực tế hoạt độn thẩm định cho vay DN tại Chi nhánh cho thấy công tác phân tích đánh giá khả năng tài chính của DN đã được thực hiện khá đầy đủ theo các nhóm chỉ tiêu chính như sau:
+ Phân tích doanh thu, lợi nhuận + Tình hình sản xuất và bán hàng
+ Phân tích cơ cấu và biến động về nguồn vốn và tài sản + Nhóm chỉ tiêu thanh toán
+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng tựđảm bảo nguồn vốn trong SXKD + Nhóm chỉ tiêu hoạt động
+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động + Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
PASXKD/DAĐT hiện đang áp dụng tại Chi nhánh đã được thực hiện tương đối đầy đủ các nội dung cơ bản, phản ánh tương đối một số chỉ tiêu vềđánh giá thực trạng PASXKD/DAĐT của khách hàng. Trên cơ sở đó đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của PASXKD/DAĐT, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay, làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay và tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng.
- Phân tích rủi ro: Đối với mỗi dự án có thể phát sinh những rủi ro khác nhau. Tùy tình hình thực tế, CBTD đánh giá tác động của các rủi ro và các biện pháp giảm thiểu rủi ro khác nhau theo những PASXKD/DAĐT khác nhau như: rủi ro về thị trường, rủi ro về môi trường xã hội, rủi ro từ môi trường kinh tế vĩ mô, rủi ro về tiến độ thực hiện,…
Nhìn chung công tác thẩm định tín dụng tại Chi nhánh vẫn còn một số mặt tồn tại như: Phần lớn chỉ tập trung vào thẩm định về mặt tài chính còn về phương diện phi tài chính như thị trường, công nghệ, tổ chức quản lý, phân tích rủi ro thẩm định còn sơ sài, chưa đi sâu, mang tính hình thức, đối phó trong mẫu báo cáo thẩm định; Một số trường hợp không ít chủ yếu nhạt toàn bộ số liệu của DN cung cấp, chưa thế hiện tính chất phản biện chọn lọc phân tích đểđưa số liệu phù hợp vào báo cáo thẩm định; Nhiều khi công tác thẩm định còn dựa vào cảm tính, đánh giá qua sự cảm nhận của quan của CBTD đối với khách hàng vay.
2.2.2.2. Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro
* Công tác kiểm tra, giám sát trong và sau khi cho vay - Kiểm tra trong khi cho vay:
Hoạt động kiểm tra trong khi cho vay được thực hiện trong quá trình giải ngân thông qua việc kiểm soát chứng từ giải ngân và quy trình phê duyệt giải ngân.
+ Kiểm tra chứng từ giải ngân: CBTD tiến hành kiểm tra các hồ sơ, chứng từ về mục đích sử dụng tiền vay và liên quan đến giải ngân, gồm: Hợp đồng mua vật tư, hàng hóa, dịch vụ; Bảng kê các khoản chi chi tiết, kế hoạch chi phí, biên bản
nghiệm thu…Sau khi kiểm tra CBTD đóng dấu “đã cho vay” lên chứng từ để dễ dàng kiểm soát về sau và tránh trường hợp khách hàng dùng chứng từ này để vay ngân hàng khác. Nếu DN mua hàng trả chậm thì CBTD đểu yêu cầu phải có đối chiếu công nợ, trường hợp xuất hóa đơn sau khi thanh toán thì khách hàng phải có cam kết bổ sung trong thời hạn nhất định. Ngân hàng giải ngân cho DN chủ yếu là bằng chuyển khoản thanh toán thẳng cho nhà cung cấp và không giải ngân tiền vay bằng tiền mặt, nếu DN nhận tiền mặt thì phải có giải trình hợp lý.
+ Phê duyệt giải ngân: Việc phê duyệt giải ngân được thực hiện cả trên hồ sơ và trên máy tính. CBTD sau khi trình ký và nhận lại chứng từ giải ngân đã được lãnh đạo duyệt cho vay, tiến hành nhập vào máy tính các thông tin dữ liệu của khoản vay theo Hợp đồng nhận nợ, sau khi được lãnh đạo phê duyệt trên máy thì CBTD mới tiến hành giải ngân cho DN.
- Kiểm tra sau khi cho vay: Kiểm tra và giám sát khoản vay sau khi cho vay là quá trình thực hiện các công việc nhằm hướng dẫn, đôn đốc KH sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số tiền vay, hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết. Tại Chi nhánh, hoạt động giám sát, kiểm tra sau khoản vay được thực hiện đầy đủ đối với khách hàng DN.
+ Theo dõi khoản vay: CBTD đã theo dõi khoản vay một cách sát sao, đôn đốc kịp thời khách hàng trong việc thực hiện trả nợ gốc, lãi. Đầu ngày làm việc, CBTD kết xuất thông tin nợ của khách hàng thông qua mục theo dõi nợđến hạn và thực hiện việc nhắc nợ cho khách hàng qua điện thoại và qua giấy báo nợ tùy từng trường hợp. Thông thường thời gian nhắc nợ lãi là 05 ngày và nợ gốc là 10 ngày trước ngày đến hạn.
+ Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay: CBTD tiến hành kiểm tra định kỳ mục đích sử dụng vốn vay, vật tưđảm bảo nợ vay của khách hàng thông qua: sổ sách hạch toán, sổ quỹ thu chi tiền mặt của khách hàng; chứng từ, hóa đơn hạch toán (chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khác,…); chứng từ quyết
hàng. Nếu khách hàng sử dụng sai mục đích hoặc phát sinh những vấn đề có nguy cơ ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng, CBTD báo cáo với Trưởng phó phòng tín dụng để trình lãnh đạo xem xét quyết định ngừng cho vay, giảm hạn mức cho vay hoặc có biện pháp thu hồi nợ trước hạn,..
Qua tình hình công tác kiểm tra sau cho vay của CBTD trực tiếp tại DV vay vốn và xem xét nội dung biên bản kiểm tra cho thấy: hoạt động kiểm tra được thực hiện khá đầy đủ theo yêu cầu quy định về số lượng nhưng chủ yếu là kiểm tra theo định kỳ, ít tiến hành kiểm tra đột xuất, nội dung kiểm tra còn sơ sài. Đặc biệt đối với các DN thi công công trình ở xa, ngoại tỉnh, công tác kiểm tra chủ yếu thông qua hồ sơ sổ sách do khách hàng cung cấp như: sổ theo dõi, sổ quỹ, bảng đối chiếu công nợ, biên bản thanh lý, chứng từ nhập kho hàng hóa nhưng cũng chưa đầy đủ đối với các món nhận nợ nhiều lần. Công tác kiểm tra còn mang tính đối phó hình thức, bị động, chưa đưa ra được chính kiến của người kiểm tra cho nên chưa có trường hợp nào Chi nhánh xử lý ngừng cho vay giữa chừng và thu hồi nợ trước hạn mà xử lý thu hồi nợ sau khi đã quá hạn.
* Theo dõi, thu thập thông tin bổ sung, kiểm tra phân tích hiệu quả vốn vay, theo dõi và phân tích tình hình thực hiện kế hoạch, PASXKD/DAĐT và tình hình tài chính của khách hàng: Thông qua báo cáo định kỳ của khách hàng, qua tiếp xúc viếng thăm khách hàng và các nguồn khác. Mục đích là để đánh giá tiến độ thực hiện PASXKD/DAĐT, phân tích hiệu quả tình hình tài chính, khả năng trả nợ, đặc biệt là khi xảy ra vấn đề gì ảnh hưởng tới khoản vay để tìm giải pháp khắc phục và để ứng dụng chấm điểm xếp hạng tín dụng. Công việc này hiện nay được thực hiện phụ thuộc rất lơn vào số liệu và tình hình hoạt động do khách hàng cung cấp, Chi nhánh gặp nhiều khó khăn trong kiểm chứng tính xác thực của thông tin do đó chưa đáp ứng được về mặt hiệu quả, dẫn đến Chi nhánh thiếu chủđộng và kịp thời trong việc đưa ra giải pháp khắc phục.
* Phân quyền phán quyết tín dụng: Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An thực hiện phân quyền phán quyết tín dụng theo Quyết định số 438/QĐ-HĐTV-TD ngày 08/05/2017 của Hội đồng thành viên Agribank V/v Ban
Agribank. Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng DN của Giám đốc Agribank – Chi nhánh Khu vực Gò Đen, tỉnh Long An tối đa không vượt qua 50 tỷ đồng. Trường hợp vượt mức phán quyết, hội đồng tín dụng cơ sở tại Chi nhánh sẽ trình lên Agribank – Chi nhánh tỉnh Long An quyết định. Trong quá trình triển khai thực hiện, Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc, chưa có trường hợp nào Chi nhánh quyết định cấp tín dụng vượt thẩm quyền phán quyết.
2.2.2.3. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro
* Các biện pháp đảm bảo tiền vay
Hiện nay tại Chi nhánh, hoạt động cho vay khách hàng DN gần như hoàn toàn đều áp dụng bắt buộc phải có tài sản đảm bảo. Tài sản bảo đảm gồm: đất đai, nhà xưởng, phương tiện vận tải, phương tiện thi công, máy móc thiết bị, tài sản hình