dụng phần mềm của DN
Bảng 3.1 Bảng câu hỏi về HTKSNB đối với việc sửdụng phần mềm
Câu hỏi Câu trả lời Ghi chú
Có Không
1. Phần mềm kế toán được DN kiểm tra trước khi đưa vào
sử dụng trong thực tế? Có phù hợp với quy mô/quy trình của DN không?
2. Nhân viên kế toán có được đào tạo đầy đủ về kiến thức
về sử dụng, vận hành, phòng chống vi-rút ... và có thể
kiểm soát hệ thống không?
3. DN có sử dụng phần mềm và giải pháp bảo mật, giải
pháp bảo mật mạng không?
4. Có kế hoạch bảo mật nào được triển khai cho tất cả
nhân viên trong tổ chức và được cập nhật thường xuyên không?
5. Các bộ phận kế toán được phân chia rõ ràng vàấn định
trách nhiệm cụ thể không?
6. Kế toán có kiểm tra và thu thập đầy đủ tài liệu, kiểm tra
tài liệu gốc, kiểm tra phê duyệt trước khi ghi vào phần
mềm không?
7.DN có được ủy quyền và giới hạn quyền truy cập vào hệ thống máy tính cho mỗi người dùng không?
8. Máy tính được đặt trong một phòng bị khóa, bảo vệ và giám sát?
9 . DN có thực hiện sao lưu dữ liệu, thiết lập các biện
pháp an toàn vật lý cho các thiết bị lưu trữ không?
1 0 . Có một quy trìnhđể giải quyết một vấn đề hoặc lỗi?
11 . DN có kế hoạch khắc phục sau thiệt hại như cháy, nổ,
lũ lụt?
12 .Định kỳ xem xét và kiểm tra hiệu suất?
13 . DN có xem xét mối tương quan giữa đầu ra và dữ liệu đầu vào không?
14 . Khi có sự thay đổi do cải tiến hoặc phát triển phần
mềm,Công ty có phổ biến nó cho nhân viên không?