được chất lượng cho vay HSX, đồng thời các khoản vay tốt hơn sẽ tạo đà thúc đẩy
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
54
mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và HSX ngày càng bền vững. Đây là kết quả của những nỗ lực của ban lãnh đạo cũng như cán bộ công nhân viên trong việc giảm nợ xấu. Xác định nhiệm vụ trọng tâm năm 2011 là công việc giảm nợ xấu và thu hồi nợ đã xử lý rủi ro. Vì vậy chi nhánh đã quyết liệt bằng các biện pháp như phân loại khách hàng, áp dụng các biện pháp thu hồi nợ phù hợp với từng đối tượng khách hàng, nhờ sự hỗ trợ của cơ quan chính quyền địa phương. Nhờ các biện pháp tích cực, nợ xấu đã giảm so với năm 2010. Đến năm 2012, nợ xấu giảm do ngân hàng tiếp tục thực hiện các biện pháp kiểm soát và quản lý hồ sơ chặt chẽ, bên cạnh đó ngân hàng còn thực hiện các biện pháp thu hồi các khoản nợ xấu một cách quyết liệt, dứt khoát. Tuy nhiên như đã phân tích ở phần nợ quá thời theo thời gian quá hạn thì nợ xấu lại tập trung ở nhóm 5, điều này cho thấy mức độ rủi ro mất vốn vẫn còn tương đối cao. Ngân hàng nên có biện pháp xử lý đối với riêng nhóm nợ này.
2.3.3 Tình hình trích lập dự phòng và khả năng bù đắp rủi ro của ngânhàng hàng
khi rủi ro xảy ra
2.3.4 Tình hình trích lập dự phòng tại NHNO&PTNT Hoài Đức
Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phòng RRTD HSX giai đoạn 2010 - 2012
Hệ số khả năng bù đắp rủi ro mất vốn 7,26
1 10,756 12,319
Hệ số khả năng bù đắp RRTD 4,75
5
5,098 5,888
(Nguồn: NHNO&PTNT Hoài Đức Báo cáo thường niên 2010 - 2012) Ta nhận thấy dự phòng RRTD được trích lập tăng qua các năm: Năm 2010: 3,79 tỷ đồng. Năm 2011 là 4,41 tỷ đồng, tăng 0,62 tỷ đồng, tương đương +16,36%. Năm 2012 là 4,94 tỷ đồng, tăng 0,53 tỷ đồng, tương đương +12,02%. Dự phòng chung được trích lập có xu hướng tăng nhanh. Năm 2010: 1,11 tỷ đồng, năm 2011 là 2,02 tỷ đồng, tăng 0,91 tỷ đồng, tương đương +81,98%, năm 2012 là 3,22 tỷ
55
đồng, tăng 1,2 tỷ đồng, tương đương +59,4%. Sở dĩ dự phòng chung có xu hướng tăng nhanh như vậy vì trong cơ cấu dư nợ thì tỷ trọng các nhóm 1, 2, 3 đang có xu hướng tăng nhanh, nhất là nhóm 1 - nợ đủ tiêu chuẩn. về dự phòng cụ thể lại có xu hướng ngược lại, có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2010: 2,68 tỷ đồng, năm 2011 là 2,39 tỷ đồng, giảm 0,29 tỷ đồng, tương đương -10,82%, năm 2012 là 1,72 tỷ đồng, giảm 0,67 tỷ đồng, tương đương -28,03%. Sở dĩ trích lập dự phòng cụ thể có xu hướng giảm dần vì trong cơ cấu dư nợ HSX thì tỷ trọng nợ nhóm 4 và nhóm 5 giảm, mà đây là những nhóm nợ có tỷ lệ trích lập dự phòng cao (50% và 100%) khiến cho dự phòng cụ thể của ngân hàng giảm đi. Tỷ lệ dư phòng có xu hướng tăng nhẹ từ 0,842% năm 2010 lên 0,854 tỷ đồng năm 2011 và 0,899 tỷ đồng năm 2012. Đây là tỷ lệ trích lập dự phòng khá ổn định qua các năm. Trong điều kiện dư nợ HSX tăng 14,73% và 6,4% qua các năm mà tỷ lệ trích lập dự phòng ổn định như vậy thì đây là dấu hiệu đáng mừng cho thấy biện pháp phòng ngừa RRTD HSX mà NHNO&PTNT Hoài Đức thực hiện đã có hiệu quả.
2.3.3.1 Khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng khi rủi ro xảy ra Bảng 2.15: Các hệ số khả năng bù đắp rủi ro mất vốn và RRTD
giai đoạn 2010 - 2012
Qua bảng số liệu trên ta thấy dự phòng rủi ro luôn đảm bảo bù đắp được nợ mất vốn, RRTD. Các hệ số khả năng bù đắp rủi ro mất vốn, hệ số khả năng bù đắp RRTD qua các năm đều lớn hơn 1 và có xu hướng tăng dần qua các năm. Điều này chứng tỏ công tác quản lý các khoản rủi ro tín dụng của chi nhánh đang được cải thiện theo chiều hướng tích cực. Mức độ an toàn, uy tín và khả năng thanh khoản của ngân hàng cũng được tăng lên.
1.4 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro NHNO&PTNN Hoài Đức đã
thực hiện
1.4.1 Các biện pháp ngăn chặn nợ quá hạn HSX mới phát sinh
*Thực hiện chính sách tín dụng chung theo từng thời kỳ
Chính sách tín dụng bao gồm hệ thống các quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động và đầu tư của NHNO&PTNT trong từng thời kỳ. NHNO&PTNT Hoài Đức đã nghiêm túc thực hiện chính sách tín dụng do hội sở quy định như hạn chế cho vay trung, dài hạn HSX, các quy định về TSĐB khi cho vay HSX, cho vay khôi phục làng nghề truyền thống ở nông thôn...
*Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Mục đích: xác định quyền phán quyết tín dụng. Quyền phán quyết tín dụng được phân bổ cho những cấp bậc, cán bộ có đủ kinh nghiệm, khả năng phán xét cần thiết để đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro và lợi ích liên quan khi phê duyệt một giao dịch tín dụng hay chương trình tín dụng.
Nguyên tắc phân cấp thẩm quyền phê duyệt: - Phù hợp với mạng lưới hoạt động
- Đảm bảo cho việc vay chính xác, kịp thời phục vụ khách hàng thực hiện theo định hướng của chi nhánh
- Hạn chế thấp nhất rủi ro trong hoạt động cho vay Quy trình phê duyệt một giao dịch tín dụng:
Đối với những dự án vượt quyền phán quyết: Giám đốc ngân hàng nơi cho vay trình lên ngân hàng cấp trên quyết định. Khi được ngân hàng cấp trên thông báo bằng văn bản, ngân hàng cấp dưới mới thực hiện.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
57
Bộ phận tín dụng của NHNO&PTNT Hoài Đức tiến hành phân loại nợ theo các nhóm nợ theo thời hạn vay, theo chất lượng các khoản vay như nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn để từ đó có kế hoạch theo dõi, nhắc nợ khách hàng trước 3 đến 5 ngày để khách hàng thu xếp trả lãi, gốc đúng hạn. Bên cạnh đó giúp ngân hàng có thể chủ động trong việc trích lập dự phòng RRTD cho từng khoản nợ.
*Phổ biến kiến thức cho người dân
Trong những năm gần đây, NHNO&PTNT Hoài Đức đã tổ chức nhiều cuộc họp với dân các xã nhằm phổ biến chủ trương, quy trình vay vốn đến người dân, công khai lãi suất, chương trình hỗ trợ lãi suất của chính phủ, lệ phí vay vốn...
Bên cạnh đó, ngân hàng còn công khai số điện thoại của Ban giám đốc cho lãnh đạo địa phương và dán tại UBND các xã và một số cơ quan để người dân có thể liên hệ khi vướng mắc cho vay vốn, đồng thời thông báo các hành vi tiêu cực của CBTD.
*Nâng cao trình độ CBTD và có quy định trả lương theo hiệu quả công việc
Ngân hàng cũng thường xuyên tổ chức cho CBTD học nội quy, giáo dục đạo đức nghề nghiệp, xếp loại lao động thông qua phương thức giao khoán doanh thu, dư nợ và hưởng lương theo kết quả hoàn thành các chỉ tiêu khoán (có phân loại địa bàn xã). Nếu một cán bộ nào đó có dư nợ xấu hay nợ quá hạn cao thì sẽ ảnh hưởng đến doanh thu mà cán bộ đó mang về cho chi nhánh và vì thế sẽ ảnh hưởng tới lương mà cán bộ đó nhận được. Nhờ gắn quyền lợi của CBTD với mục tiêu giảm nợ quá hạn, nợ xấu như vậy nên đã hạn chế NQH, nợ xấu phát sinh.
*Thực hiện đổi địa bàn tín dụng
Ngân hàng thực hiện định kỳ luân phiên 18 tháng đổi cán bộ phụ trách khu vực một lần nhắm hạn chế tình trạng CBTD chỉ dựa trên mối quan hệ với người vay vốn để cho vay và cũng nhằm nâng cao tính chính xác của việc thẩm định khách hàng khi mà một khách hàng được nhiều CBTD kiểm tra và đánh giá.
Tất cả những biện pháp đã thực hiện trong thời gian qua đã góp phần hạn chế NQH mới phát sinh đối với cho vay HSX của chi nhánh.
1.4.2 Các biện pháp thu hồi nợ quá hạn HSX
Bên cạnh việc kiên quyết ngăn chặn nợ quá hạn mới phát sinh, trích đủ quỹ dự phòng RRTD thì NHNO&PTNT Hoài Đức còn tích cực thu hồi nợ xấu tồn đọng. Nếu những món vay cũ không thu được thì những món vay sau sẽ tiếp tục có rủi ro. Mặt khác đây cũng là nguồn tài chính cần phải thu để tăng thêm thu nhập cho chi nhánh. Từ nhận thức đó NHNO&PTNT Hoài Đức đã thực hiện các biện pháp sau:
*Yêu cầu CBTD có nợ quá hạn ngoại bảng vẫn phải có trách nhiệm thu hồi
CBTD phải làm cam kết về số tiền phải thu hồi theo thời gian nhất định, có kế hoạch thu hồi nợ đến từng hộ, thực hiện hưởng lương kinh doanh theo kết quả hoàn thành chỉ tiêu thu nợ quá hạn. CBTD thường xuyên bám sát hoạt động sản xuất, chu kỳ SXKD của hộ để ngay lúc xuất hiện dòng tiền có thể thu hồi nợ.
*Sao kê lại từng món vay còn tồn đọng vừa phân theo địa bàn xã vừa phân theo cán bộ cho vay
- Các khoản nợ xấu phân theo địa bàn hành chính, NHNO&PTNT Hoài Đức làm việc trực tiếp với chính quyền xã, phân loại hộ: hộ nào có khả năng trả
ngay, hộ
nào có khó khăn cho phép trả dần và biện pháp phối hợp thu hồi nợ.
- Nợ xấu phân theo CBTD cho vay để có căn cứ xác định trách nhiệm, đôn đốc CBTD đi thu nợ và lấy đó làm căn cứ hưởng lương, thưởng.
*Hàng tháng tổ chức các cuộc họp để rút kinh nghiệm trong côn tác thu hồi nợ xấu
Hàng tháng ban lãnh đạo cho thống kê số nợ tồn đọng còn lại và số nợ tồn đọng đã thu hồi (gồm gốc và lãi) thông báo trong các cuộc họp để chi nhánh, phòng giao dịch và mỗi CBTD tự thấy trách nhiệm phải thu hồi nợ đồng thời tổng hợp các biện pháp thu hồi nợ của từng cán bộ. Nếu biện pháp nào có hiệu quả sẽ được bàn bạc và phổ biến để các cán bộ khác học hỏi lẫn nhau. Biện pháp nào chưa có hiệu quả thì phải rút kinh nghiệm.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
59
1.5 Đánh gía về thực trạng phòng ngừa và hạn chế RRTD HSX tại NHNO&PTNT Hoài Đức
1.5.1 Kết quả đạt được
Một là, góp phần giảm đáng kể tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng là 0,177%, năm 2011 là 0,168% và năm 2012 là 0,153%. So với những ngân hàng ở các huyện khác cùng thuộc NHNO&PTNT Hà Tây thì NHNO&PTNT Hoài Đức có tỷ lệ nợ xấu khá thấp. Tỷ lệ nợ xấu của NHNO&PTNT Ba Vì là 0,474%, NHNO&PTNT Quốc Oai 0,267%, NHNO&PTNT Đan Phượng 0,83%... Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay HSX của NHNO&PTNT Hoài Đức cũng được đánh giá là khá thấp so với tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống NHNO&PTNT trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn (1,5%). Hơn nữa tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng giảm dần. Với một tỷ lệ nợ xấu như vây, chứng tỏ chất lượng tín dụng của các khoản vay đạt yêu cầu và đang dần tốt hơn nữa, đồng thời điều này sẽ có ảnh hưởng tích cực đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và giảm thiểu nguy cơ tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng cần quan tâm sát sao hơn trong việc đôn đốc thu nợ, đảm bảo khách hàng trả nợ đầy đủ và đúng hạn, tránh tình trạng ứ đọng vốn vay.
Hai là, đã xây dựng được quy định, quan điểm, định hướng cho vay HSX phù hợp
NHNO&PTNT Hoài Đức đã xây dựng cho mình những quan điểm định hướng trong cho vay HSX vừa phù hợp với chính sách tín dụng chung lại phù hợp với tình hình SXKD của địa bàn hoạt động. Đó là thực hiện nghiêm túc quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng, xác định rõ giới hạn cho vay để định hướng tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát, tiến hành phân tích nguyên nhân đề xuất biện pháp giải quyết thích hợp và triệt để, thiêt lập được môi trường hoạt động nơi RRTD đã được giảm thiểu rõ rệt. Đồng thời, vì trên địa bàn huyện Hoài Đức, các làng nghề hoạt động rất mạnh mẽ và có triển vọng nên ban lãnh đạo ngân hàng cũng xác định có chính sách ưu tiên cho các HSX ở làng nghề và hạn chế cho vay HSX trong lĩnh vực khác như xây dựng...
1.5.2 Những tồn tại và nguyên nhân 1.5.2.1Tồn tại
Bên cạnh những kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD, trong hoạt động cho vay HSX cũng như phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay HSX còn tồn tại không ít hạn chế.
Một là, thời gian xử lý nợ xấu tồn đọng còn kéo dài
Nợ xấu tồn đọng khiến ngân hàng mất rất nhiều thời gian xử lý. Chưa có một thống kê nào cho ra thời gian trung bình xử lý nợ xấu của NHNO&PTNT Hoài Đức nhưng chỉ cần nhìn vào hiện tượng CBTD của ngân hàng phải nhiều lần xuống tận nhà khách hàng mất rất nhiều thời gian và công sức để đôn đốc, thuyết phục khách hàng trả nợ là có thể thấy rõ vấn đề trên. Điều này ảnh hưởng không ít đến tốc độ tăng trưởng, việc mở rộng thị phần, phát triển kinh doanh đa dạng và khả năng cạnh tranh của ngân hàng, nhất là trong giai đoạn hiện nay, ngày càng có nhiều ngân hàng mở chi nhánh tại Hoài Đức như Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Ngân hàng TMCP Hàng Hải, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam...
Hai là, khả năng tiềm ẩn RRTD HSX của chi nhánh khá cao
Điều này được thể hiện các dấu hiệu như: nợ quá hạn mới vẫn phát sinh, sản phẩm dịch vụ còn quá thấp, tỷ lệ thu phí dịch vụ còn thấp. Những khoản nợ đã được xử lý bằng dự phòng ngân hàng vẫn tiếp tục thu nợ, đến nhà người dân nói chuyện, khuyên bảo, lập biên bản đôn đốc nợ. Tuy nhiên khả năng thu hồi được những món lớn không cao vì lúc này con nợ đã mất khả năng trả nợ hoàn toàn khiến cho ngân hàng chỉ thu được những món nhỏ khoảng vài chục triệu đồng. Như vậy trong công tác thu hồi nợ, ngân hàng cũng cần phải có những biện pháp quyết liệt hơn nữa.
Ba là, hiểu biết của CBTD về các lĩnh vực còn chưa toàn diện
CBTD là người phải am hiểu về nhiều lĩnh vực để có thể thẩm định tất cả các khách hàng vay vốn trong nhiều lĩnh vực khác nhau. Tuy nhiên ở NHNO&PTNT Hoài Đức thì CBTD hầu hết chỉ hiểu biết về lĩnh vực của các khách hàng truyền
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
61
thống của mình. Điều này dẫn đến việc tư vấn cho khách hàng thường không đầy đủ, cập nhật và dẫn đến khó khăn cho quá trình kiểm tra trước và trong khi cho vay những khách hàng mới.
Bốn là, các hình thức cho vay còn chưa đa dạng
Trên thực tế, ở NHNO&PTNT Hoài Đức, so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn, các sản phẩm tín dụng của chi nhánh còn chưa đa dạng, hình thức cho vay qua thẻ tín dụng còn chưa phát triển. Hình thức cấp tín dụng cho HSX chủ yếu vẫn là cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng còn khác phương thức khác chưa được sử dụng nhiều. Hơn nữa, vốn đều được giải ngân trực tiếp cho các hộ mà hình thức cho vay gián tiếp như cho vay qua doanh nghiệp cung ứng đầu vào hay tổ vay vốn không được áp dụng. Điều này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro chi ngân hàng. Trên thực tế có nhiều chi nhánh ngân hàng NHNO&PTNT có nhiều chi nhánh đã áp dụng các hình thức cho vay gián tiếp và có hiệu quả rất cao. Vì mỗi phương