a. Hạn chế:
* Trong quy trình cho vay có quy định rất rõ ràng về công tác kiểm tra trước, trong và sau khi giải ngân. Kiểm tra trước khi cho vay chính là công tác thẩm định khoản vay để đưa ra quyết định khoản vay có được ngân hàng chấp thuận cho vay hay không. Kiểm tra trong, sau khi cho vay là việc giám sát giải ngân vốn vay và định kỳ kiểm tra khách hàng sau khi giải ngân. Theo quy định của Ngân hàng, chậm nhất sau 20 ngày kể từ ngày giải ngân khoản vay, cán bộ tín dụng phải tiến hành kiểm tra thực tế tình hình sử dụng vốn vay và các điều kiện khác của khách hàng (tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, hiện trạng tài sản đảm bảo...). Định kỳ sau đó có thể theo tháng, quý tùy theo đặc điểm của từng đối tượng khách hàng để tiến hành kiểm tra. Tuy nhiên, trên thực tế, nhiều công đoạn trong qui trình cho vay chưa được quan tâm chặt chẽ, như phân tích báo cáo tài chính của khách hàng, thẩm định dự án, đánh giá giá trị tài sản bảo đảm trước khi cho vay thiếu những căn cứ khoa học, dựa vào kinh nghiệm chủ quan của cán bộ tín dụng là chủ yếu dẫn tới chất lượng thẩm định thấp. Việc kiểm soát tín dụng của NASB đối với những hoạt động có liên quan đến khoản vay còn lơi lỏng. Hiện tại, NASB chỉ có hai cán bộ làm công tác kiểm soát toàn bộ hoạt động của ngân hàng, do đó hầu như công tác tín dụng đều được giao phó cho bộ phận tín dụng tự kiểm soát.
55
Chính điều này là thiếu sự khách quan và là nguy cơ dẫn đến những rủi ro về qui trình tín dụng.
Về công tác kiểm tra của cán bộ tín dụng chưa chặt chẽ, đôi khi còn mang tính hình thức, không thường xuyên nên khó có thể kịp thời phát hiện và ngăn chặn những trường hợp sử dụng vốn sai mục đích cũng như đưa r a quyết định thu nợ trước hạn. Kiểm tra, đánh giá lại tài sản bảo đảm giúp cho NASB thấy được giá trị hiện tại của tài sản đó có thể đưa ra những cách thức xử lý cho phù hợp khi giá trị tài sản thay đổi. Có trường hợp NASB đã bỏ qua hay lơ là kiểm tra tài sản bảo đảm, nên khi giá trị tài sản giảm, thất thoát, đồng thời doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn trong kinh doanh, Ngân hàng đã mất rất nhiều thời gian và chi phí để thu hồi vốn. Việc lưu giữ hồ sơ trong cho vay còn có tình trạng thiếu: hợp đồng kinh tế, hóa đơn bổ sung, biên bản kiểm tra xử lý nợ vay... Khi khách hàng không trả được nợ ngân hàng gửi hồ sơ sang cơ quan pháp luật khởi kiện có thể sẽ gặp khó khăn. Do đó, xử lý dư nợ tín dụng theo nguyên tắc cho vay có hoàn trả cả gốc và lãi cùng các chi phí phát sinh sẽ không được thực hiện, tất yếu dẫn đến hiệu quả tín dụng thấp.
* Công tác nhận diện rủi ro tín dụng chưa chú trọng nhận dạng đối tượng chính gây ra rủi ro là khách hàng.
* Về quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng có một số mặt hạn chế sau:
- Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bắt buộc phải kiểm toán.
- Các chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng: các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tỷ trọng điểm chưa phù hợp, cách cho điểm phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm.
can thiệp có chủ đích nhằm thay đổi thứ hạng doanh nghiệp theo hướng có lợi cho Chi nhánh.
* Về công tác kiểm soát rủi ro
- Chính sách khách hàng: Mục tiêu chính sách khách hàng chưa bao hàm đầy đủ ý nghĩa: chưa xác định được thị trường mục tiêu, xác định được các ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng; chưa định hướng được danh mục cho vay hạn chế RRTD.
- Quy trình tín dụng: Việc áp dụng quy trình chung cho nhóm đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vẫn còn một số hạn chế.
- Hệ thống công nghệ thông tin còn bất cập.
+ Hệ thống thông tin nội bộ khách hàng hiện nay chưa được cập nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời.
+ Các thông tin lấy từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN cũng thường xuyên không được cập nhật đầy đủ.
- Công tác kiểm tra giám sát nội bộ: Bộ phận kiểm soát nội bộ ở Chi nhánh chịu sự chỉ đạo điều hành của Giám đốc Chi nhánh nên việc kiểm tra nội bộ trong thời gian qua chưa thực sự phát huy hiệu quả. Trong trường hợp rủi ro phát sinh, bộ phận kiểm tra nội bộ chưa mạnh dạn để báo cáo trực tiếp lên Hội sở chính. Báo cáo kiểm tra nội bộ chỉ mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa được phản ảnh một cách trung thực.
b. Nguyên nhân:
* Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, chính sách tín dụng của NASB còn hạn chế:
Quá coi trọng tài sản bảo đảm: Cũng như các ngân hàng thương mại cổ phần khác, NASB quá coi trọng tài sản bảo đảm, xem tài sản bảo đảm là điều kiện tiên quyết, công cụ duy nhất đảm bảo cho việc thu hồi nợ, mà chưa thực
57
sự chú trọng nhiều tới năng lực tài chính và hiệu quả của phương án, dự án kinh doanh. Điều kiện đầu tiên là khách hàng phải có tài sản thế chấp đã khiến rất nhiều khách hàng hầu như không có hy vọng tiếp cận được với nguồn vốn của ngân hàng. Theo quy định của Ngân hàng về mức cho vay với giá trị tài sản đảm bảo, đối với bất động sản tối đa 50% giá trị tài sản bảo đảm (trong khi giá trị tài sản bảo đảm do NASB định giá chỉ tối đa bằng 75% giá trị thị trường); với giấy tờ có giá, kim khí quý, đá quý, tối đa là 90%; với tài sản máy móc thiết bị khác tối đa là 70%, riêng với cho vay có tài sản bảo đảm tiền vay được hình thành từ vốn vay, khách hàng có mức vốn tham gia vào dự án tối thiểu bằng 30% tổng mức vốn đầu tư. Trong khi đó, các DN N&V thường có vốn tự có rất hạn chế, nếu thực hiện đúng chế độ thì rất nhiều khách hàng không được đáp ứng được yêu cầu vay vốn, hoặc sẽ được vay ở mức thấp, không đáp ứng đủ nhu cầu của phương án, dự án vay vốn.. Nhưng nếu Ngân hàng xử lý linh động để cho vay thì có nguy cơ xảy ra mất vốn, vi phạm cơ chế tín dụng và ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng.
Ở nước ta, thị trường bất động sản, một loại tài sản thế chấp phổ biến nhất nhưng thường không ổn định, việc xác định giá trị tài sản thế chấp hoàn toàn phụ thuộc vào đánh giá của ngân hàng. Theo Nghị định số 85/2002/NĐ- CP ngày 25 tháng 10 năm 2002 sửa đổi, bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐ- CP ngày 29 tháng 12 năm 1999 về bảo đảm tiền vay của các TCTD, việc định giá tài sản đảm bảo là giá trị quyền sử dụng đất đã thông thoáng hơn rất nhiều, cụ thể việc định giá trị tài sản đảm bảo được các bên thoả thuận theo giá đất thực tế chuyển nhượng ở địa phương đó tại thời điểm thế chấp...Nhưng với tâm lý tránh rủi ro để bảo đảm an toàn cho đồng vốn, giá trị tài sản thế chấp trong nhiều trường hợp thường bị ngân hàng hạ thấp hơn so với giá trị thực tế. Do đó, nhiều khách rất khó vay được vốn đúng theo nhu cầu (cả về số lượng và thời gian). Nhất là đối với những khoản vay trung dài
hạn đầu tư dự án có thể vẫn bị từ chối cho vay mặc dù dự án có hiệu quả c ao vì Ngân hàng hạn chế việc dùng tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, trong khi các dự án này cần vốn rất lớn nên nếu không dùng tài sản hình thành trong tương lai thì không thể đủ tài sản để đảm bảo.
Quy trình nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc quá nhiều vào đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng: Thực tế hiện nay, để thực hiện một món vay thì một cán bộ tín dụng là người thực hiện tất cả các công đoạn từ thẩm định là khâu đầu tiên đến khâu cuối cùng là thu nợ. Cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, phân tích khách hàng, kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của các tài liệu do khách hàng cung cấp, phân tích tính khả thi, khả năng trả nợ của khách hàng, kiểm tra, phân tích về tài sản bảo đảm tiền vay, về tính pháp lý, giá trị và khả năng xử lý tài sản này khi cần thiết. Toàn bộ ý kiến về vay hay từ chối cho vay của cán bộ tín dụng sẽ được trình bày trong tờ trình tín dụng trình lên cấp lãnh đạo. Nếu khoản vay được duyệt, cũng chính cán bộ tín dụng đó sẽ tiến hành các thủ tục về công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, tiến hành giải ngân cho khách hàng. Sau khi giải ngân, hồ sơ khách hàng cũng do chính cán bộ tín dụng đó phụ trách, có trách nhiệm giám sát khoản vay, thu lãi và gốc khi đến hạn cũng như xử lý các tình huống khác phát sinh cho đến khi khách hàng hoàn thành mọi nghĩa vụ đối với Ngân hàng. Với quy trình như trên thì trách nhiệm của cán bộ tín dụng là rất lớn và họ sẽ không thể tránh được mọi khiếm khuyết. Đó là chưa kể đến trường hợp xảy ra rủi ro từ đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng đó. Điều này nếu không được kiểm soát chặt chẽ sẽ ảnh hưởng lớn tới hiệu quả tín dụng của Ngân hàng.
Chính sách tín dụng chưa có định hướng rõ ràng về cơ cấu dư nợ tín dụng đối với các DN N&V theo ngành nghề: Hiện nay, theo chính sách tín dụng của NASB chỉ quy định rất chung chung về các quy định liên quan đến
59
cấp tín dụng đối với doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau mà chưa hề đề cập đến cấp tín dụng theo ngành nghề có sự so sánh với quy hoạch phát triển của các ngành, các vùng theo định hướng chung của Nhà nước.
Thứ hai, năng lực và ý thức của một số cán bộ tín dụng còn hạn chế:
Một trong những yếu tố quan trọng hàng đầu quyết định sự thành bại trong kinh doanh của các tổ chức đó là con người. Chất lượng của yếu tố này thể hiện ở lực lượng lao động có trình độ cao, có kinh nghiệm sáng tạo, xử lý công việc nhanh nhạy và trung thực. Cán bộ tín dụng tại NASB có 100% trình độ đại học và trên đại học. Đội ngũ nhân viên trẻ thường có ưu điểm là tiếp thu nhanh nhạy cái mới, năng động, nhiệt tình trong công việc, tuy nhiên lại mắc một nhược điểm lớn là chưa có kinh nghiệm nghề nghiệp cao. Vì mỗi một khoản vay đều do một cán bộ tín dụng phụ trách từ khâu đầu tiên đến khâu cuối cùng nên có nhiều vấn đề có thể nảy sinh mà cán bộ tín dụng không thể lường trước để xử lý tốt được. Những lỗi phát sinh của cán bộ tín dụng thường là việc đánh giá không chính xác khách hàng, công tác thẩm định sơ sài, qua loa dẫn đến sai lầm khi quyết định cho vay. Bên cạnh đó, khi phát sinh khoản nợ có vấn đề thì đôi khi chính cán bộ tín dụng cũng không tìm ra được hướng giải quyết nhanh và hiệu quả nhất. Điều này một phần do trình độ, nhưng chủ yếu vẫn là do thiếu kinh nghiệm.
Thứ ba, công tác kiểm soát nội bộ còn thiếu chặt chẽ, chưa chấp hành đầy đủ quy trình thủ tục:
Hệ thống kiểm soát nội bộ chưa chặt chẽ, việc phân nhiệm trong thẩm định và quản lý cho vay chưa rõ ràng, thiếu tính kiểm soát, quản lý khách hàng không tốt, gian lận dễ xảy ra, tính độc lập của các thủ tục kiểm soát chưa cao, trình độ cán bộ còn nhiều hạn chế, thụ động, thiếu trách nhiệm.
Thứ tư, công tác quản trị rủi ro tín dụng chưa thực sự được chú ý đúng mức:
Tuy tỷ lệ nợ quá hạn thời gian vừa qua tại NASB không cao nhưng xét về số tuyệt đối vẫn tăng. Công tác thu hồi nợ quá hạn và xử lý các khoản nợ xấu của khách hàng vẫn chỉ do cán bộ tín dụng phụ trách mà chưa có một bộ phận độc lập giải quyết, vì vậy hiệu quả của việc thu hồi nợ quá hạn chưa cao. Việc xử lý các khoản nợ vay có vấn đề cần một quy trình làm việc thường xuyên, chặt chẽ, liên tục trong khi một cán bộ tín dụng vừa tiến hành cho vay nhiều khách hàng, giám sát khoản vay, thu nợ thì không thể có đủ thời gian và công sức để tập trung vào việc xử lý nợ vay. Giao nhiều đầu việc cho một cán bộ phụ trách có ưu điểm là mỗi cán bộ sẽ biết làm được nhiều công việc nhưng có một nhược điểm là mỗi công việc cán bộ tín dụng làm sẽ không được chuyên sâu đúng mức cần thiết.
Thứ năm, chiến lược khách hàng còn hạn chế, chưa sử dụng tốt chiến lược Marketing trong ngân hàng:
Mặc dù, thời gian vừa qua NASB đã chú trọng quảng bá thương hiệu trên các phương tiện thông tin đại chúng nhưng việc quảng bá trên chưa mang lại hiệu quả cao. Thường đối với các doanh nghiệp, phòng Marketing là không thể thiếu nhằm tăng doanh số bán hàng và quảng bá thương hiệu. Đối với các ngân hàng, sự ra đời của bộ phận này có phần chậm hơn, nhưng tất yếu phải có nhất là khi tính cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng quyết liệt. Chức năng của phòng Marketing là nghiên cứu thị trường bao gồm nghiên cứu nhu cầu của khách hàng, đối thủ cạnh tranh, đánh giá dịch vụ ngân hàng, từ đó đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ, sản phẩm đáp ứng nhiều đối tượng khách hàng, xây dựng thương hiệu Ngân hàng phát triển. Nhưng trên thực tế cho đến nay NASB vẫn chưa có phòng Marketing và phát triển khách hàng. Điều này tác động không tốt đến hoạt động kinh doanh
61
của Ngân hàng nói chung, thu hút khách hàng tín dụng tiềm năng nói riêng, nhất là trong thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay. Vì vậy, việc quảng bá thương hiệu và các sản phẩm dịch vụ của NASB còn hạn chế.
* Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất: Thiếu thông tin
Nguồn thông tin mà Ngân hàng cần thu thập đối với mỗi khoản vay bao gồm thông tin từ phía khách hàng và những thông tin mà Ngân hàng thu thập được. Thông tin từ khách hàng mang tính chủ quan nên cán bộ tín dụng trước nhu cầu ngày một cao nhằm giảm rủi ro tín dụng tới mức thấp nhất, NHNN đã thành lập trung tâm thông tin tín dụng để cung cấp thông tin về khách hàng vay vốn tại các Ngân hàng. Những thông tin trên bao gồm thông tin về tình hình dư nợ hiện tại tại ngân hàng, lịch sử quan hệ tín dụng, tình trạng nợ, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm và mới đây nhất là dịch vụ đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp. Tuy nhiên, những thông tin trên chưa đủ và chưa hoàn toàn chính xác để có thể đưa ra quyết định trong quá trình duyệt món vay. Thông tin mà trung tâm thông tin tín dụng đưa ra đôi khi chưa cập nhật đầy đủ đến thời điểm hỏi tin dẫn đến thông tin không chính xác. Mặt khác, đó chủ yếu là những thông tin mang tính chất tĩnh, chưa có sự đánh giá mang tính chất động về mọi hoạt động của Doanh nghiệp. Các nguồn thông tin khác như Internet, từ đối thủ cạnh tranh, từ đối tác...cũng chỉ mang tính chất tham khảo và không hoàn toàn tin cậy. Trong khi đó, NASB đến nay vẫn chưa có bộ phận chuyên trách về vấn đề này.