của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Có rất nhiều nhân tố tác động tới việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Các nhân tố này được chia làm hai loại, đó là các nhân tố chủ quan và các nhân tố khách quan.
1.2.4.1. Các nhân tố chủ quan a. Các nhân tố thuộc về ngân hàng
1. Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng luôn được xem là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng là các vấn đề liên quan tới việc cấp tín dụng như các chính sách về khách hàng, chính sách qui mô và giới hạn tín dụng, lãi suất tín dụng, phí tín dụng, thời hạn của các khoản tín dụng và tài sản bảo đảm tín dụng.
Chính sách tín dụng là nhân tố quan trọng và có ý nghĩa quyết định trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ giúp mở rộng, nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời hạn chế được nhiều rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng. Chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng là khác nhau và đối với mỗi ngân hàng trong từng thời kỳ chính sách tín dụng cũng có sự khác nhau, nó tùy thuộc vào cơ cấu, mục tiêu của ngân hàng trong từng giai đoạn.
2. Quy trình tín dụng
Tín dụng là hoạt động sinh lời cao nhất nhưng cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng. Do vậy để hạn chế rủi trong hoạt động tín dụng thì ngoài việc đưa ra những chính sách tín dụng hợp lý và linh hoạt, các ngân hàng cũng xây dựng cho mình những quy trình tín dụng phù hợp. Nội dung của quy trình tín dụng là việc hướng dẫn chi tiết các bước cần thực
hiện trong quá trình thẩm định, phân tích tín dụng và quản lý sau khi cấp tín dụng đối với khách hàng. Về cơ bản, quy trình tín dụng gồm các bước như tiếp xúc khách hàng, thu thập thông tin liên quan đến khách hàng, phương án vay; phân tích và xử lý các thông tin thu thập được.. .Qua đó, ngân hàng xác định uy tín, tư cách pháp lý, khả năng tài chính của khách hàng, đánh giá được mức độ rủi ro và khả năng sinh lời do phương án mang lại.
3. Trình độ cán bộ tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng được thực hiện cho mọi loại hình doanh nghiệp ở tất cả các ngành, lĩnh vực thuộc mọi thành phần trong nền kinh tế, do đó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có kiến thức tổng hợp, phải luôn đầu tư thời gian nghiên cứu, tìm hiểu các ngành, lĩnh vực đó. Cán bộ tín dụng có trình độ cao, năng động thì các khoản tín dụng sẽ được xử lý tốt, ngân hàng sẽ có được các khoản tín dụng lành mạnh, giảm thiểu được nhiều rủi ro và thu lại nhiều lợi nhuận. Ngược lại, khi đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ hạn chế, thiếu tính linh hoạt trong các trường hợp cấp tín dụng, hoặc tuân theo các quy định của ngân hàng, của nhà nước một cách thụ động mà không xem xét nghiên cứu đối với từng trường hợp cụ thể thì sẽ làm giảm uy tín, tạo ra hình ảnh không đẹp về ngân hàng trong mắt khách hàng, đồng thời làm giảm hiệu quả của hoạt động tín dụng, mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng. Đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có quy mô sản xuất nhỏ, giá trị tài sản bảo đảm thấp, báo cáo tài chính luôn thiếu tính minh bạch... đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn tốt và mức độ hiểu biết nhất định thì mới có những đánh giá chính xác.
4. Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu qủa tín dụng. Nếu ngân hàng có được những thông tin đầy đủ và tin cậy về doanh nghiệp, về phương án xin cấp tín dụng của doanh nghiệp.thì ngân hàng có thể phân
tích, đánh giá một cách chính xác về doanh nghiệp, về phương án xin cấp tín dụng, qua đó ngân hàng lựa chọn những khoản tín dụng tốt, an toàn đồng thời loại bỏ những khoản tín dụng có vấn đề. Thông tin tín dụng được các ngân hàng thu thập chủ yếu qua các kênh như: qua tài liệu, báo cáo do doanh nghiệp cung cấp, qua các phương tiện thông tin đại chúng và đặc biệt là qua hệ thống thông tin tín dụng của các ngân hàng (trung tâm thông tin tín dụng...). Việc xây dựng hệ thống thông tin tín dụng một cách hoàn thiện luôn là cần thiết đối với các ngân hàng. Nhờ có hệ thống thông tin này, các ngân hàng sẽ có sự liên kết và chia sẻ với nhau những thông tin tín dụng liên quan đến các doanh nghiệp, từ đó ngân hàng đưa ra các quyết định chính xác trong việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp. Tuy nhiên ngân hàng cũng phải nâng cao trình độ phân tích xử lý đánh giá các thông tin tín dụng để ra các quyết định phù hợp.
5. Hoạt động thanh tra, kiểm tra tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, nhưng kèm theo đó cũng là hoạt động có độ rủi ro lớn đối với ngân hàng. Rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Ngân hàng không thể loại bỏ nó mà chỉ có thể phòng tránh. Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng phải thực hiện nghiêm túc công tác thanh tra, kiểm tra tất cả các hoạt động tín dụng của mình. Quá trình thanh tra, kiểm tra phải được thực hiện liên tục thường xuyên cho chính bản thân ngân hàng và cho doanh nghiệp. Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thực hiện kiểm tra, giám sát hồ sơ xin cấp tín dụng, tình hình sử dụng vốn vay, tình hình trả nợ.của khách hàng trước, trong và sau khi cấp tín dụng. Đối với ngân hàng, đó là quá trình kiểm tra, thanh tra việc thực hiện các khoản tín dụng, công tác huy động vốn, loại bỏ những tiêu cực có thể xảy ra trong chính bản thân ngân hàng. Thanh tra, kiểm tra tín dụng góp phần làm tăng hiệu quả họat động tín dụng của ngân hàng bởi nó
giúp ngân hàng vừa thực hiện được mục tiêu an toàn lại vừa thực hiện được mục tiêu sinh lời.
6. Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng là một trung gian tài chính và một trong những vai trò quan trọng của nó là chuyển tiền từ những người có tiền nhàn rỗi sang những người có nhu cầu vay vốn. Để hoạt động tín dụng có hiệu quả, đáp ứng tốt nhất nhu cầu về tín dụng của doanh nghiệp thì trước hết ngân hàng phải có đủ vốn và có nguồn vốn dồi dào. Muốn vậy, ngân hàng phải không ngừng mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn, mở rộng thị trường, đa dạng hoá các hình thức huy động, phát triển các công cụ nợ mới... Khi ngân hàng có được nguồn vốn huy động dồi dào, chi phí vốn thấp chắc chắn hiệu quả tín dụng của ngân hàng sẽ được nâng cao.
Ngoài các nhân tố mang tính chủ quan thuộc về phía ngân hàng gây ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ kể trên, còn có một số nhân tố khác cũng gây ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ như: cơ cấu tổ chức của ngân hàng, hệ thống máy móc, trang thiết bị của ngân hàng...
b. Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp
Các nhân tố thuộc về phía doanh nghiệp vừa và nhỏ gây ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ phần lớn lại xuất phát từ chính những hạn chế của doanh nghiệp như đã trình bày ở trên, gồm các nhân tố:
- Năng lực tài chính của doanh nghiệp vừa và nhỏ hạn chế và bó hẹp.
- Cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ thiết bị công nghệ thường yếu kém, lạc hậu.
- Trình độ đội ngũ cán bộ quản lý và người lao động của doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa cao.
- Thị trường của doanh nghiệp vừa và nhỏ thường nhỏ bé, không ổn định, lại phải chia sẻ với nhiều doanh nghiệp khác. Sức cạnh tranh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ không cao.
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ thiếu sức phòng, tránh và chống các rủi ro.
- Nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của doanh nghiệp vừa và nhỏ thường không đầy đủ, không chính xác và thiếu minh bạch.
Bên cạnh đó, còn có một số nhân tố khác thuộc về phía doanh nghiệp vừa và nhỏ gây ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, đó là:
- Tài sản đảm bảo: Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường có ít tài sản có giá trị nên việc đáp ứng đầy đủ tài sản thế chấp cho ngân hàng là rất khó. Trong khi đó, phần lớn các ngân hàng thường dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo để ra quyết định cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ và coi đây là nhân tố quan trọng nhất chứ không quan tâm nhiều đến lợi nhuận, thị trường của phương án sản xuất kinh doanh cũng như tính khả thi của phương án. Hơn nữa, tại nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ tài sản cố định tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có bộ phận thuộc sở hữu của chủ doanh nghiệp, có bộ phận lại thuộc sở hữu của doanh nghiệp, gây nên tình trạng lẫn lộn, thiếu minh bạch nên ngân hàng rất khó đánh giá về năng lực thực sự của doanh nghiệp.
- Mức độ hiểu biết của doanh nghiệp trong việc xin cấp tín dụng: Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhu cầu xin cấp tín dụng nhưng lại thiếu những kiến thức cơ bản trong việc lập hồ sơ, lập phương án, lập các báo cáo tài chính, thiếu các giấy tờ pháp lý cần thiết... Việc này đã làm ngân hàng mất
nhiều thời gian, công sức trong việc thẩm định, xét duyệt cho vay, còn doanh nghiệp tốn kém về chi phí đi lại và cung cấp hồ sơ.
- Ý thức trong việc thực hiện các cam kết với ngân hàng: Để chạy theo lợi nhuận, nhiều doanh nghiệp đã không thực hiện đúng cam kết với ngân hàng là sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả mà lại đem nguồn vốn vay của ngân hàng đầu tư vào các phương án đầu tư khác so với phương án vay ban đầu, những phương án này thường có độ rủi ro cao. Vì thế khoản vốn cho vay của ngân hàng là khoản cho vay không an toàn, khả năng xảy ra rủi ro không hoàn trả được vốn vay của doanh nghiệp cho ngân hàng là khá cao. Mặt khác, nhiều doanh nghiệp có ý thức trả nợ kém, luôn tìm cách chậm trả nợ ngân hàng đúng hạn hoặc trây ỳ không trả nợ.
1.2.4.2. Các nhân tố khách quan a. Môi trường kinh tế
Sự phát triển của tín dụng ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế. Khi nền kinh tế phát triển cao, ổn định, nhu cầu tín dụng ngân hàng là rất lớn, vòng quay vốn nhanh, đồng thời tính an toàn cho khoản tín dụng cũng cao hơn. Khi nền kinh tế phát triển thì các thành viên của nó là các cá nhân, tổ chức cần nhiều vốn để sản xuất kinh doanh, mở rộng đầu tư, tận dụng các cơ hội kinh doanh tốt, thu được lợi nhuận cao , khả năng hoàn trả nợ ngân hàng là cao, doanh nghiệp lại càng có xu hướng mở rộng sản xuất vì thế nhu cầu tín dụng ngân hàng lại gia tăng... Do vậy, vốn nhàn rỗi được sử dụng một cách hiệu quả, vòng quay vốn nhanh, hiệu quả tín dụng được nâng cao. Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào thời kỳ khủng hoảng, suy thoái, nhu cầu tín dụng ngân hàng giảm, qui mô sản xuất thu hẹp, các doanh nghiệp cắt giảm sản xuất, hạn chế vay vốn, khả năng trả nợ ngân hàng cũng khó khăn do lợi nhuận thu được ít, hiệu quả tín dụng ngân hàng bị giảm đáng kể.
b. Môi trường chính trị, xã hội và pháp luật
Hoạt động của ngân hàng có ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế, nhạy cảm với các tác động từ môi trường chính trị, xã hội và luật pháp. Nếu môi trường này ổn định sẽ tạo điều kiện an toàn cho các doanh nghiệp yên tâm thực hiện đầu tư, mở rộng sản xuất. Một xã hội ổn định sẽ hạn chế những biểu hiện tiêu cực như lừa đảo, làm ăn phi pháp. Chính trị ổn định góp phần tạo môi trường an toàn cho nền kinh tế phát triển bởi chính trị có ảnh hưởng tới mọi hoạt động của nền kinh tế, bất cứ sự biến động nào dù nhỏ đều gây nên những xáo trộn khó lường. Pháp luật là hành lang bảo vệ tốt nhất cho các hoạt động đầu tư trong đó có hoạt động tín dụng ngân hàng. Hệ thống pháp luật sẽ tạo ra một môi trường hoàn toàn bình đẳng, bảo vệ quyền lợi cũng như nghĩa vụ cho các chủ thể kinh tế, bắt buộc mọi chủ thể phải thực hiện. Một hệ thống pháp luật ban hành đồng bộ, hợp lý sẽ tạo ra môi trường pháp lý an toàn lành mạnh, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng có hiệu quả.
c. Chủ trương chính sách của Nhà nước
Ngân hàng hoạt động kinh doanh trên thị trường phải chịu sự quản lý vĩ mô của Nhà nước. Nhà nước đưa ra các qui định, qui chế, pháp lệnh, các điều luật buộc ngân hàng phải tuân thủ thực hiện. Trong đó cơ quan nhà nước quản lý trực tiếp các ngân hàng là NHNN. NHNN đưa ra các điều khoản bắt buộc các ngân hàng phải thực hiện như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, mức lãi suất cho vay tối đa, mức dư nợ tín dụng .. .Do vậy các chính sách của NHNN cũng tác động trực tiếp tới họat động tín dụng. Thông qua hoạt động tín dụng, NHNN thực hiện các chính sách tài chính tiền tệ để quản lý nền kinh tế. Một quyết định của NHNN sẽ thay đổi khả năng mở rộng cho vay của ngân hàng, tác động tới tiết kiệm và đầu tư từ đó mà cũng ảnh hưởng đến qui mô và hiệu quả tín dụng.
KÉT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 luận văn đã hệ thống hoá và làm rõ hơn một số vấn đề về khái niệm, đặc trưng của doanh nghiệp vừa và nhỏ; khái niệm và các hình thức tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Đặc biệt luận văn đi sâu nghiên cứu và phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng tại NHTM. Đây là nền tảng lý thuyết cơ bản để phân tích và đánh giá hiệu quả tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng VPBank.
Chương 2
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ