Hệ thống thông tin tín dụng chưa đáp ứng được nhu cầu thông tin của các ngân hàng. Nhằm tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh, minh bạch, Chính phủ cần xây dựng hành lang pháp lý liên quan đen việc công bố thông tin báo cáo tài chính đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh te, góp phần giải quyết vấn đề thiếu thông tin trong quá trình ra quyết định nhằm hạn che rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
90
KẾT LUẬN
Quản trị rủi ro tín dụng là một hoạt động khá phức tạp với muôn hình vạn trạng các tình huống mà tiềm ẩn rất nhiều rủi ro xảy ra, rủi ro tín dụng luôn đồng hành cùng với tăng trưởng tín dụng.
Dựa trên mục đích nghiên cứu, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam” đã đạt được một số kết quả sau:
Thứ nhất, đề tài đã hệ thống hoá những vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, làm cơ sở luận cho việc đánh giá thực trạng dịch vụ như đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi rỏ tín dụng tại MSB.
Thứ hai, đề tài đã phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam. Đồng thời, đề tài cũng ghi nhận những kết quả đạt được và những hạn che cần khắc phục.
Thứ ba, trên cơ sở lý thuyết tại chương 1, phân tích thực trạng tại chương 2, đồng thời xuất phát từ mục tiêu, định hướng của MSB, đề tài đã đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện các điều kiện hướng tới tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại MSB.
Tuy nhiên, do hạn che về thời gian, kiến thức, nên phân tích, đánh giá của luận văn chưa đầy đủ hết các khía cạnh của vấn đề. Kính mong nhận được ý kiến đóng góp của các thầy giáo, cô giáo, các bạn đọc, để có thể hoàn thiện hơn đề tài nghiên cứu của bản thân
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Nguyễn Tuấn Anh (2012) “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án Tien sĩ kinh te, Trường đại học
kinh te quốc dân, Hà nội.
2. Nguyễn Thị Vân Anh (2014), Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông
qua áp dụng Basel 2- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài chính
Tiền tệ, số 20- tháng 10/2014 trang 36-39
3. Chính phủ, Quyết định số 254/QĐ- TTg ngày 01/03/2012 của Thủ tướng
Chính phủ về Đề án cơ cấu lại các Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015.
4. Chính phủ, Chỉ thị số32/CT - TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ
về triển khai nghị quyết 42/2017/QH14.
5. Chính phủ, Quyết định số 1058/QĐ- TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng
Chính phủ về Đề án cơ cấu lại các Tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016- 2020.
6. Chính phủ, Nghị quyết số 01/NQ-CP ban hành ngày 03/01/2012, Về những giải pháp chủ yếu chỉ đạo điều hành thực hiện ke hoạch phát triển kinh te - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm 2012.
7. Nguyễn Thị Thu Cúc (2014), Quản trị nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp
và Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh te, Học viện Tài chính,
Hà Nội
8. Lê Thị Huyền Diệu (2010). Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản trị
rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án tiến sỹ kinh
te, Học viện Ngân hàng, Hà Nội.
9. Nguyễn Thùy Dương (2012), Quản trị danh mục cho vay tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án Tien sĩ kinh te, Học viện
Ngân hàng, Hà Nội 192
10. Nguyễn Như Dương (2018), Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
Học viện Tài chính, Hà Nội
11. Nguyễn Quang Dong, Nguyễn Thị Minh (2012). Giáo trình Kinh tế lượng, Nxb. Đại học Kinh te quốc dân Hà Nội, Hà Nội
12. Nguyễn Thị Thu Đông (2012). Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân
hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập, Luận
án tiến sĩ kinh te, Đại học Kinh te Quốc dân.
13. Chu Thị Hương Giang (2012), Ứng dụng Hiệp ước Basel 2 vào hệ thống
quản trị rủi ro tại các NHTM Việt nam, Luận văn thạc sỹ kinh te, Đại học
kinh te TP Ho chí minh.
14. Hoàng Thị Bích Hà (2017), An toàn tài chính của các công ty chứng
khoán Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh te. Học viện Tài chính.
15. Trần Thị Lan (2017), Chuyển dịch cơ cấu sử dụng vốn tại Ngân hàng
thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh te. Học viện Tài
chính.
16. “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”. Luận án tiến sỹ kinh te của tác giả Nguyễn Như Dương
(2018), Học viện Tài chính.
17. Luận án tiến sĩ kinh te: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông
PHỤ LỤC
PHỤ LỤC 1.1. Các điều kiện của Tài sản đảm bảo để tín dự phòng cụ thể theo quy định của Ngân hàng nhà nước
Tài sản bảo đảm để khấu trừ khi tính số tiền dự phòng cụ the (R) quy định phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
- Tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài có quyền xử lý tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm và theo quy định của pháp luật khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết;
- Thời gian xử lý tài sản bảo đảm theo dự kiến không quá 01 (một) năm đối với tài sản bảo đảm không phải là bất động sản và không quá 02 (hai) năm đối với tài sản bảo đảm là bất động sản, kể từ khi tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài có quyền thực hiện xử lý tài sản bảo đảm;
- Tài sản bảo đảm phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định của pháp luật về giao dịch bảo đảm;
- Tài sản bảo đảm phải được định giá bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá theo quy định của pháp luật trong các trường hợp sau đây:
+ Tài sản bảo đảm có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên đối với khoản nợ của khách hàng là người có liên quan của tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các đối tượng bị hạn che cấp tín dụng theo quy định tại Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng.
+ Tài sản bảo đảm có giá trị từ 200 tỷ đồng trở lên.
Trường hợp tổ chức có chức năng thẩm định giá không đủ khả năng định giá hoặc không có tổ chức có chức năng thẩm định giá định giá các tài sản bảo đảm, thì tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện định giá.
Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ các điều kiện thì giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm đó phải coi bằng không.
PHỤ LỤC 1.2 Quy định về giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm để xác định giá trị trích lập dự phòng cụ thể theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm được xác định bằng tích số giữa giá trị của tài sản bảo đảm với tỷ lệ khấu trừ đối với từng loại tài sản bảo đảm.
Tổ chức tín dụng tự xác định tỷ lệ khấu trừ đối với từng loại tài sản bảo đảm trên cơ sở đánh giá khả năng thu hồi khi xử lý tài sản bảo đảm đó nhưng không được vượt quá tỷ lệ khấu trừ tối đa đối với từng loại tài sản bảo đảm theo quy định của Ngân hàng nhà nước.
- Giá trị của tài sản bảo đảm được xác định như sau:
+ Vàng miếng: Giá mua vào tại ngân hàng của khách hàng, tổ chức tín dụng sở hữu nhãn hiệu vàng miếng tại thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phòng cụ thể.
+ Trái phiếu Chính phủ được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán: Giá tham chiếu tại Sở giao dịch chứng khoán tại thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phòng cụ thể hoặc tại thời điểm gần nhất trước ngày trích lập dự phòng cụ thể (nếu không có giá tham chiếu tại thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phòng cụ thể);
+ Động sản, bất động sản và các loại tài sản bảo đảm khác: Giá trị của tài sản bảo đảm được định giá bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá hoặc giá trị của tài sản bảo đảm được định giá theo quy định nội bộ của tổ chức tín dụng. Trường hợp không có văn bản định giá tài sản bảo đảm thì giá trị tài sản bảo đảm phải coi bằng không;
+ Tài sản cho thuê tài chính (giá trị tài sản cho thuê tài chính theo hợp đồng cho thuê tài chính trừ đi tiền thuê phải trả): số tiền thuê còn lại theo hợp đồng tại thời điểm trích lập dự phòng cụ thể hoặc giá trị định giá của tổ chức có chức năng thẩm định giá theo quy định của pháp luật.
- Tỷ lệ khấu trừ tối đa đối với tài sản bảo đảm:
+ Tiền gửi của khách hàng bằng Đồng Việt Nam: 100%;
Các cấp phê duyệt
_____________________Thẩm quyền phê duyệt______________________ Đối tượng Mức thẩm quyền(t
Ỷ d θ g)n
Thời hạn
(thán
g)
+ Trái phiếu Chính phủ, công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá do chính tổ chức tín dụng phát hành; thẻ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu do tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác phát hành:
Có thời hạn còn lại dưới 1 năm: 95%;
Có thời hạn còn lại từ 1 năm đen 5 năm: 85%; Có thời hạn còn lại trên 5 năm: 80%.
+ Chứng khoán do các tổ chức tín dụng khác phát hành được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán: 70%;
+ Chứng khoán do doanh nghiệp khác phát hành được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán: 65%;
+ Chứng khoán chưa được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán, giấy tờ có giá, do tổ chức tín dụng có đăng ký niêm yết chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 50%;
Chứng khoán chưa được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán, giấy tờ có giá, trừ các khoản quy định tại điểm c khoản này, do tổ chức tín dụng không có đăng ký niêm yết chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 30%;
+ Chứng khoán chưa được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán, giấy tờ có giá do doanh nghiệp có đăng ký niêm yết chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 30%;
Chứng khoán chưa được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán, giấy tờ có giá do doanh nghiệp không có đăng ký niêm yết chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 10%;
h) Bất động sản: 50%;
i) Vàng miếng không có giá niêm yết, vàng khác và các loại tài sản bảo đảm khác: 30%.
Hội đồng TD trung ương - Phê duyệt cấp tín dụng:
+ Đối với khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng
đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
+ Đối với khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng
đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
+ Đối với khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng
Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
- Phê duyệt điều chỉnh, xử lý các vấn đề phát sinh đối với các khoản cấp tín dụng đã được Hội đồng quản trị tín dụng, Ủa ban QLRR, Hội đồng phán quyết phê duyệt mà thuộc phạm vi thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng của HDTDTW (trừ các nội dung Tổng Giám đốc phân cấp cho Phó tổng giám đốc QLRR).______ Từ trên 500 Den 3.000 Từ trên 300 Den 1.000 + Trên 300 Den 2.500 Trên 150 Den 800 + Trên 150 Den 2.000 Trên 100 Den 600 Không giới hạn Phó tổng giám đốc QLRR - Phê duyệt cấp tín dụng:
+ Đối với khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng
Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
+ Đối với khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng
Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
+ Đối với khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
- Phê duyệt điều chỉnh các khoản cấp tín dụng đã được Hội đong
+ Trên 200 Den 500 Trên 140 Den 300 + Trên 100 Den 300 Trên 60 Den 150 + Trên 50 Den 150 Trên 40 Den 100 ≤120 ≤120 ≤120 ≤120 ≤120 ≤120
Các cấp phê duyệt
_____________________Thẩm quyền phê duyệt______________________ Đối tượng Mức thẩm quyền(tỷ
dθ n g)
Thời hạn
(thán g)
quản trị tín dụng, Ủy ban QLRR, Hội đồng phán quyết phê duyệt mà thuộc phạm vi thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng của HDTDTW đối với một số trường hợp sau:
+ Diều chỉnh các nội dung phê duyệt về điều kiện tín dụng đã được phê duyệt ngoài các nội dung về số tiền, mục đích vay vốn, thời hạn cấp tín dụng, tài sản bảo đảm;
+ Diều chỉnh gia hạn hiệu lực các
giới hạn tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng đã được phê duyệt với thời gian gia hạn không quá 03 tháng kể từ thời điểm hết hiệu lực giới hạn tín dụng ngắn hạn đã cấp.
- Phê duyệt trong phạm vi thẩm quyền phán quyết tín dụng của HDTDTW đối với một số trường hợp sau:
+ Tổng giới hạn tín dụng trong năm của khách hàng đã được HDTDTW phê duyệt nhưng phát sinh nhu cầu điều chỉnh tăng không quá 5% tổng giới hạn tín dụng đã duyệt;
+ Diều chỉnh các nội dung phê duyệt về điều kiện tín dụng đã được HDTDTW phê duyệt ngoài các nội dung về số tiền, thời hạn cấp tín dụng, tài sản bảo đảm; + Diều chỉnh gia hạn hiệu lực các
giới hạn tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng đã
được
Các cấp _____________________Thẩm quyền phê duyệt______________________ phê
duyệt Đối tượng
Mức thẩm quyền (tỷ dθ n g) Thời hạn (thán g) hạn tín dụng ngắn hạn đã cấp. Giám đốc Ban Quản trị rủi ro tín dụng - Phê duyệt cấp tín dụng:
+ Đối với khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
+ Đối với khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng
Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
+ Đối với khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
- Phê duyệt trong phạm vi thẩm quyền phán quyết tín dụng của Phó tổng giám đốc QLRR như sau:
+ Sửa đổi các điều kiện cấp tín dụng đã được phê duyệt ngoại trừ các nội dung về số tiền, mục đích vay vốn, thời hạn cấp tín dụng, tài sản bảo đảm, tỷ lệ vốn chủ sở hữu/vốn vay.
+ Điều chỉnh gia hạn giới hạn tín dụng ngắn hạn đã được phê duyệt với thời gian gia hạn không quá 03 tháng kể từ thời điểm hết hiệu lực giới hạn tín dụng ngắn hạn được cấp.________ + Trên 100 Đen 200 Trên 70 Đen 140 + Trên 50 Đen 100 Trên 30 Đen 60 + Trên 20 Đen 50 Trên 20 Đen 40 ≤ 96 ≤ 96 ≤ 96 ≤ 96 ≤ 96 ≤ 96 Phó giám đốc Ban Quản trị rủi ro tín dụng - Phê duyệt cấp tín dụng:
+ Đối với khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng
Trong đó đối với 01 dự án đầu tư trung, dài hạn
+ Đối với khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng
Trong đó đối với 01 dự án đầu