6. Kết cấu của đề tài
2.3.1.3. Thống kê mô tả các nhân tố về tình hình tài chính và kết
kinh doanh của doanh nghiệp
Tổng 166 100%
Nguồn: tác giả tự tổng hợp
Doanh thu thuần: của các doanh nghiệp trong mẫu thu thập đuợc là
130.576 triệu đồng, độ lệch chuẩn khá cao là 191.625 triệu đồng trong đó giá trị lớn nhất là 1.010.382 triệu đồng và giá trị nhỏ nhất là 4.581 triệu đồng. Một số doanh nghiệp có giá trị doanh thu lớn vẫn đuợc xếp hạng vào doanh nghiệp nhỏ vừa vừa do theo quy định của Vietinbank, doanh nghiệp có do- anh thu thuần từ 500 tỷ đồng trở lên trong vòng 3 năm liên tiếp mới đuợc coi là khách hàng lớn.
Lợi nhuận sau thuế có giá trị trung bình là 5.075 triệu đồng. Đây là
mức lợi nhuận bình quân khá cao, cho thấy nhìn chung các khách hàng DNNVV đề xuất cấp tín dụng tại Vietinbank TP Hà Nội là các đơn vị có hoạt động kinh doanh có lãi. Bên cạnh những doanh nghiệp có lợi nhuận rất cao 127.621 triệu đồng, còn có những doanh nghiệp kinh doanh trong kỳ liền kề chua có lãi (lợi nhuận âm).
Tổng tài sản trung bình của mẫu nghiên cứu đạt 85.234 triệu đồng.
Đây là mức tuơng đối phù hợp theo quy định của nhà nuớc về DNNVV. Tổng tài sản có giá trị lớn nhất là 635.805 triệu đồng, giá trị nhỏ nhất là 2.152 triệu đồng. Độ lệch chuẩn của tổng tài sản tuơng đối cao là 109.258 triệu đồng.
Khả năng thanh toán ngắn hạn của mẫu nghiên cứu có giá trị trung
bình là 1,27. Khả năng thanh toán ngắn hạn lớn hơn 1 cho thấy doanh nghiệp có khả năng thanh toán những khoản nợ ngắn hạn từ tài sản ngắn hạn. Doanh nghiệp có hệ số KNTTNH cao nhất đạt 11,85 lần. Có đơn vị có hệ số này rất thấp đạt 0,20 lần. Hệ số KNTTNH nhỏ hơn 1 cho biết doanh nghiệp đang bị mất cân đối về cơ cấu tài chính (dùng vốn ngắn hạn để đầu tu dài hạn).
Tỷ lệ nợ của các doanh nghiệp nghiên cứu có giá trị trung bình là
55,66%, cao nhất là 98,68%, thấp nhất là 1,43%. Độ lệch chuẩn tuơng đối lớn là 25,32%. Tỷ lệ nợ cao khiến doanh nghiệp chịu một áp lực về nghĩa vụ trả nợ, tuy nhiên một doanh nghiệp có hệ số nợ thấp lại không tận dụng đuợc lợi thế về đòn bẩy tài chính. Một hệ số nợ phù hợp sẽ giúp doanh nghiệp cân đối giữa mục tiêu tăng truởng và áp lực thực hiện các nghĩa vụ tài chính.
ROE của các doanh nghiệp nghiên cứu có giá trị trung bình là 5,30%, cao nhất là 154,61%, thấp nhất là -22,46%. Độ lệch chuẩn tuơng đối lớn là 16,69%.
❖ Chất lượng báo cáo tài chính
Không cấp
tín dụng 83 50% - - - -
_______τ θ n g 166 100% - - - -
Nguồn: tác giả tự tông hợp
Một trong những vấn đề lớn mà ngân hàng quan tâm đến khi xem xét cấp tín dụng đối với các DNNVV là mức độ minh bạch về tài chính. Bảng 3.4 cho thấy tỷ lệ doanh nghiệp có báo cáo tài chính đuợc kiểm toán là tuơng đối cao (42%).