1 NPV N PV2 2v
1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng
Từ trước đến nay một khái niệm thống nhất về chất lượng của thẩm định nói chung và chất lượng thẩm định trung, dài hạn nói riêng vẫn chưa được đưa ra một cách cụ thể chính xác. Đối với mỗi chủ thể nghiên cứu khác nhau lại có quan niệm riêng về chất lượng thẩm định khác nhau. Trong cuốn Thẩm định dự án đầu tư, tác giả Nguyễn Tấn Bình cho rằng: “Chất lượng thẩm định tài chính dự án được hiểu
là độ chính xác, tin cậy của những kết luận sau khi thẩm định dự án đạt hiệu quả đến đâu, có ý nghĩa như thế nào trong việc ra quyết định có tài trợ cho dự án hay khơng” [11, tr 59]
Đối với từng NHTM chất lượng thẩm định tín dụng trung dài han trong hoạt động cho vay được coi là có chất lượng tốt thông thường xác định khi: Trong giai
đoạn trước khi cho vay thì đó là căn cứ khoa học để giúp NHTM đưa ra quyết định cho vay. Trong những giai đoạn tiếp theo của quy trình cho vay thì chất lượng thẩm định tốt tức là thu nhập rịng hàng năm của dự án tăng đều và không lệch nhiều so với dự kiến, NHTM thu được nợ gốc và lãi đầy đủ đúng hạn, chủ đầu tư có được lợi nhuận, những rủi ro xảy ra khơng nằm ngồi dự tính của nhà lập, nhà thẩm định; Cịn chất lượng thẩm định sẽ là thấp nếu dựa vào đó để NHTM ra quyết định cho vay nhưng sau này không thu hồi được nợ (gốc và lãi vay), hay NHTM không cho vay nhưng TCTD khác cho vay thì dự án hoạt động tốt và thu hồi được nợ. Điều đó có thểgây ra thiệt hại cho NHTM và ho ặc không gia tăng thu nhập choNHTM. Thực tế cho thấy chất lượng thẩm định là một khái niệm mang nhiều yếu tố định tính, chính bản thân các nhà thẩm định cũng khó có thể biết ngay được chất lượng cơng tác của mình, nó địi hỏi phải có khoảng thời gian dài để khẳng định. Có thể tạm hiểu: iiChat lượng thẩm định được coi là tốt khi NHTM quyết định cấp tín dụng và khoản tín dụng đó đem lại thu nhập cho NHTM, hay khi NHTM từ chối cấp đối với một dự án khơng có hiệu quả và không đủ khả năng trả nợ”.
Ngồi ra, chất lượng thẩm định dưới góc độ Ngân hàng là xem xét dự án đó có đáp ứng tốt nhất những yêu cầu của Ngân hàng, thơng qua các tiêu chí như quy trình thẩm định có khoa học và tồn diện khơng, thời gian thẩm định nhanh hay chậm, chi phí thẩm định cao hay thấp, việc lựa chọn các phương pháp thẩm định có phù hợp với dự án hay khơng.