5. Cấu trúc luận văn
3.2.3. Tăng cƣờng sự chỉ đạo và phối hợp các cơ quan, đơn vị liên quan trong công tác
công tác thanh tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân
- Thanh tra NHNN chi nhánh cần tăng cƣờng phối hợp với Kiểm soát nội bộ
các QTDND trên địa bàn và đơn vị Kiểm toán độc lập: Chỉ đạo các QTDND thực hiện việc báo cáo định kỳ hoặc đột xuất những khó khăn, vƣớng mắc về nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát; những vi phạm lớn phát hiện qua kiểm tra về TTGS chi nhánh... Cần có quy định cho phép thanh tra ngân hàng có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các QTDND và phối hợp cung cấp các thông tin về QTDND đó.
- Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh cần chủ động phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng trên địa bàn: Trong quá trình thanh tra, Thanh tra NHNN chi nhánh
cần phối hợp trao đổi, cung cấp thông tin liên quan với Thanh tra tỉnh, Công an, Quản lý thị trƣờng, Kiểm toán Nhà nƣớc, cấp ủy, chính quyền các cấp trong việc quản lý, thanh tra, kiểm tra hoạt động QTDND.
- Kịp thời báo cáo các sai phạm trong quá trình TTGS cho cơ quan TTGS
NHNN Việt Nam: Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, thanh tra NHNN Chi nhánh
Tỉnh Quảng Trị phải kịp thời báo cáo cho Cơ quan TTGS NH khi thực hiện kế hoạch
thanh tra, giám sát và kết quả TTGShoặc khi đƣợc giao chủ trì tiến hành một số nhiệm vụ theo kế hoạch và chỉ đạo của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.
- Phối hợp với Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam (CIC): Phối hợp với CIC trong việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh nhƣ các thông tin về: tình hình dƣ nợ của khách hàng vay; tài sản đảm bảo tiền vay; lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng; xếp loại tín dụng khách hàng…đây là các nguồn thông tin bổ trợ nâng cao chất lƣợng cho hoạt động thanh tra của NHNN Chi nhánh.
TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KINH T Ế HU Ế
- Tăng cƣờng sự phối hợp giữa TTGS chi nhánh với các phòng ban trong cơ
quan: Phối hợp trao đổi, nắm bắt thông tin thông qua hoạt động chuyên môn của các
phòng để có biện pháp xử lý kịp thờinhững khó khăn, vƣớng mắc trong thanh tra giám
sát; đề nghị bổ sung mua sắm các phƣơng tiện làm việc nhƣ: máy tính để bàn, máy tính xách tay, camera, máy ghi âm... để tạo thuận lợi cho công tác thu thập chứng cứ và công tác phân tích, xử lý số liệu.
3.2.4. oàn thiện bộ máy tổ chức thanh tra
Với mô hình tổ chức hiện tại, TTGS chi nhánh phải tiếp tục tổ chức vận hành tổ GSTX hoạt động thực sự có hiệu quả, phải thực hiện đầy đủ, nghiêm túc chỉ đạo về chuyên môn nghiệp vụ của Cơ quan TTGS ngân hàng và sự quản lý về mặt tổ chức của NHNN chi nhánh. Về nhiệm vụ, phạm vi và nội dung quản lý, TTGS Chi nhánh phải phù hợp với yêu cầu thống nhất thực hiện các nhiệm vụ cấp, thu hồi một số loại giấy phép; thanh tra tại chỗ, giám sát từ xa; xử lý rủi ro và vi phạm... Theo đó, TTGS ngân hàng chi nhánh phải là đầu mối thống nhất thực hiện quản lý, TTGS hoạt động ngân hàng trên địa bàn.
Trƣớc mắt, thành lập đơn vị đầu mối, chuyên trách trong Cơ quan TTGSNH
thực hiện chức năng quản lý vĩ mô trong việc cấp phép, xây dựng cơ chế, chính sách về tổ chức và hoạt động thanh tra, giám sát vĩ mô và xử lý đối với hệ thống TCTD là
HTX nói chung và QTDND nói riêng.
Về lâu dài, TTGS ngân hàng chi nhánh độc lập với NHNN chi nhánh và chịu sự quản lý, chỉ đạo và hƣớng dẫn về công tác tổ chức, cán bộ và chuyên môn nghiệp vụ của Cơ quan TTGS ngân hàng [22]. Nhƣ vậy, mô hình tổ chức thực hiện hoạt động TTGS ngân hàng cần đƣợc sắp xếp từng bƣớc phù hợp với tiến trình cải cách nền hành chính quốc gia. Tuy nhiên, không thể chờ có mô hình tổ chức mới, mới thực hiện nguyên tắc giám sát toàn bộ. Với mô hình tổ chức hiện tại trên cơ sở phân công lại nhiệm vụ, NHNN vẫn có thể thực hiện đƣợc việc giám sát toàn bộ hoạt động của TCTD theo Luật NHNN. Tuy nhiên khi Cơ quan TTGS ngân hàng đã đƣợc thành lập, cần nghiên cứu thay đổi mô hình tổ chức hoạt động mới cho TTGSNH chi nhánh, theo hƣớng tăng tính độc lập cho TTGSNH chi nhánh [22]. Sự thay đổi về mô hình tổ chức có thể theo một trong hai hƣớng sau:
- TTGS chi nhánh tách riêng, thành lập Cục TTGS ngân hàng theo địa bàn từng tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng, là cơ quan trực thuộc Cơ quan TTGSNH đóng
TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KINH T Ế HU Ế
tại địa phƣơng. Khi đó Cục TTGS ngân hàng là một cơ quan trung ƣơng đóng trên địa bàn tỉnh, thành phố, độc lập hoàn toàn với NHNN chi nhánh từ mô hình tổ chức bộ máy, cơ cấu nhân sự cho tới chuyên môn nghiệp vụ. Mô hình này sẽ tăng tính độc lập cho TTGS chi nhánh, khi đó Cục trƣởng Cục TTGSNH sẽ có toàn quyền quyết định về
công tác nhân sự, tổ chức bộ máy và hoạt động chuyên môn của Cục. Cục TTGS ngân hàng có tƣ cách pháp nhân, đặt dƣới sự chỉ đạo trực tiếp của Cơ quan TTGS ngân hàng Việt Nam [22]. Tuy vậy việc tổ chức bộ máy tạo sự cồng kềnh và lãng phí nguồn lực, tốn kém về kinh phí nữa cho Nhà nƣớc vì có những địa bàn số lƣợng đối tƣợng thanh
tra, giám sát ít. Tuy nhiên khó khăn này có thể khắc phục đƣợc bằng cách hiện tại trụ sở Cục TTGS ngân hàng vẫn sẽ nằm trong khuôn viên NHNN chi nhánh.
- Cơ quan TTGSNH sẽ thành lập Cục TTGStheo khu vực và phòng TTGS tại chi nhánh NHNN của từng địa bàn sẽ không còn nữa. Mô hình này sẽ giải quyết đƣợc hạn chế về số lƣợng cán bộ thanh tra, nó sẽ tập trung lực lƣợng thanh tra từ những địa bàn ít TCTD về địa bàn nhiều TCTD là trung tâm kinh tế của khu vực. Vị trí đặt các thanh tra khu vực không nhất thiết phải theo khu vực hành chính mà căn cứ vào mật độ phân bố của mạng lƣới các TCTD. Đó cũng là lý do cần thiết phải thành lập Cục TTGSNH theo khu vực nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn, thông lệ quốc tế, đồng thời để hạn chế tác động tiêu cực đến công tác quản lý trong quá trình cải cách tổ chức hệ thống TTGSNH. Việc thành lập Cục TTGSNH theo khu vực trực thuộc Cơ quan TTGSNH sẽ góp phần quan trọng vào việc khắc phục những tồn tại, bất cập của mô hình TTGS
tại chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố hiện nay nhƣ chia cắt trong tổ chức thực hiện nhiệm vụ TTGS, trong thực hiện tổ chức quản lý đồng thời nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý, TTGS ngân hàng [22].
Tuy nhiên, việc thành lập các Cục TTGSNH đƣợc cân nhắc thận trọng, có lộ trình hợp lý, để phù hợp với quá trình phát triển, hội nhập của ngành ngân hàng nói
chung. Hiện nay đã thành lập thí điểm Cục TTGS ngân hàng TP. Hà Nội và Cục TTGS ngân hàng TP. Hồ Chí Minh.
3.2.5. Phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra đủ về chất lƣợng và số lƣợng
Trong thời gian qua, công tác tổ chức cán bộ của TTGS Chi nhánh đã có những chuyển biến tích cực về bố trí hệ thống tổ chức bộ máy cũng nhƣ trong công tác đào tạo. Để nâng cao chất lƣợng và hiệu quả của công tác TTGS, việc phát triển đội ngũ cán bộ TTGS đủ về số lƣợng và có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ
TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KINH T Ế HU Ế
là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu. Đây chính là nhân tố quyết định tạo ra chuyển biến có tính đột phá trong ngắn hạn và bảo đảm sự phát triển bền vững trong dài hạn của hệ thống TTGSNH.
Việc đổi mới phải nhất quán theo phƣơng châm vừa tăng về số lƣợng vừa tăng về chất lƣợng. Cần có sự đào tạo chuyên sâu, chuyên nghiệp cả về kiến thức và kỹ năng cho cán bộ làm công tác thanh tra đi đôi với đạo đức nghề nghiệp. Để đạt đƣợc điều đó, việc phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra tại NHNN chi nhánh Tỉnh Quảng Trị cần thực hiện nhƣ sau:
- Theo Đề án vị trí việc làm của NHNN Chi nhánh Tỉnh Quảng Trị, đến năm 2017 số lƣợng cán bộ làm công tác thanh tra phải đạt là 11 ngƣời, hiện nay Chi nhánh Tỉnh Quảng Trị số lƣợng cán bộ thanh tra chỉ mới 09 ngƣời; vấn đề đặt ra trƣớc mắt đó là phải bổ sung kịp thời số lƣợng cán bộ thanh tra để đảm bảo yêu cầu hoạt động của bộ máy Thanh tra chi nhánh. Bên cạnh việc kiến nghị NHNNTW bổ sung biên chế, NHNN chi nhánh cũng cần sắp xếp cán bộ hợp lý để bổ sung nhân sự cho Thanh tra chi nhánh, tiết giảm cán bộ không cần thiết ở bộ phận khácđể tập trung cho Thanh tra chi nhánh.
- Thƣờng xuyên tổ chức và cử cán bộ tham gia các lớp bồi dƣỡng đào tạo ngắn ngày hoặc dài ngày về nghiệp vụ chuyên môn, đảm bảo bình quân hàng năm mỗi cán bộ thanh tra ngân hàng đƣợc đào tạo tập trung ít nhất một tháng trong năm để các cán bộ thanh tra nắm bắt nhanh chóng kịp thời yêu cầu đề ra. Việc đào tạo, đào tạo lại phải có khoa học, bài bản, đào tạo các kỹ năng phân tích đánh giá vừa tổng quát vừa cụ thể, đáp ứng yêu cầu tiên tiến của phƣơng thức TTGS trên cơ sởrủi ro, đảm bảo cán bộ thanh tra đủ khả năng xem xét, đánh giá đƣợc tính đúng đắn và phù hợp, hƣớng tiến tới giám sát trên cơ sở rủi ro tiếp cận đƣợc với thông lệ tiêu chuẩn quốc tế theo Basel II. Đặc biệt là việc phổ biến các tiêu chuẩn của Basel II áp dụng trong công tác GSTX cho các cán bộ TTGS Chi nhánh. Định hƣớng cán bộ thanh tra chuyển dần từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro. Định hƣớng cho cán bộ thanh tra mục đích của thanh tra là nhằm phát hiện ra các sai phạm, các nguy cơ dễ dẫn tới rủi ro cho QTDND
để từ đó cảnh báo chứ không nhằm mục đích tìm ra sai phạm để xử phạt.
- Bên cạnh việc đào tạo lại phải kết hợp với sàng lọc cán bộ để tạo ra một đội ngũ cán bộ thanh tra, những ngƣời không đủ điều kiện về phẩm chất, năng lực hoặc
những ngƣời không đáp ứng đƣợc các điều kiện, yêu cầu thì phải mạnh dạn chuyển
công tác khác. TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KINH T Ế HU Ế
Phần 3. T LUẬNVÀ N N Ị 3.1. T LUẬN
Hoạt động QTDND trên địa bàn tỉnh không ngừng phát triển và có ảnh hƣởng ngày càng sâu rộng đến đời sống KT-XH nhất là ở các vùng nông nghiệp, nông thôn.
Vì sự an toàn hệ thống tài chính, tiền tệ và sự tăng trƣởng ổn định kinh tế, đảm bảo trật tự, an toàn xã hội của cả nƣớc nói chung và của tỉnh Quảng Trị nói riêng thì TTGSNH
là không thể thiếu để thực hiện chức năng quản lý nhà nƣớc về chính sách tiền tệ của đất nƣớc. Từ kết quả nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động QTDNDcủa Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Trị”. Trên cơ sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn đã hoàn thành đƣợc các nhiệm vụ:
Nghiên cứu và phân tích các vấn đề cơ sở lý luận và thực tiễn về công tác TTGS của
TTNH đối với các QTDND. Giới thiệu các chuẩn mực quốc tế về thanh tra và áp dụng cho Việt Nam; Làm rõ đƣợc thực trạng về tổ chức và hoạt động của TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Quảng Trị đối với các QTDND trên địa bàn. Từ đó phân tích, đánh giá
những kết quả đạt đƣợc, những vấn đề còn tồn tại hạn chế và nguyên nhân của nó; Đề xuất đƣợc một số các giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác TTGS đối với các QTDND
trên địa bàn tỉnh. Luận văn cũng mạnh dạn đƣa ra những kiến nghị đề xuất đối với NHNN Việt Nam nhằm góp phần cho hoạt động thanh tra, giám sát tại NHNN Chi
nhánh tỉnh đƣợc nâng cao hơn, hiệu quả hơn, đáp ứng yêu cầu phát triển của hệ thống
ngân hàng trong giai đoạn hiện nay, cụ thể nhƣ sau:
- Những kết quả đạt được:
Hoạt động giám sát đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, đúng định kỳ (tháng/quý), GSTX đã đề xuất Ban Giám đốc trong việc hoàn thiện các cơ chế, chính sách đối với
các QTDND; Công tác TTTC đã bám sát nội dung, kế hoạch tiến hành thanh tra, đảm bảo đạt đƣợc mục tiêu đề ra; kết luận thanh tra nêu rõ những nhận xét, đánh giá về từng nội dung đã tiến hành thanh tra, chỉ rõ những vi phạm với chứng cứ chính xác, đảm bảo tính hợp lý, hợp pháp, nguyên nhân, trách nhiệm đối với những vi phạm; đƣa ra những kiến nghị biện pháp xử lý vi phạm; nêu rõ các quy định pháp luật làm căn cứ để xác định hành vi, tính chất, mức độ vi phạm; Trƣớc đây, các kết luận thanh tra mới chỉ dừng ở mức báo cáo, nêu sự việc, đến nay đã xác định rõ những tồn tại, yếu kém và nguyên nhân từ đó quy trách nhiệm cụ thể đối với tập thể, cá nhân có liên quan và có kiến nghị, biện pháp xử lý kiên quyết đúng ngƣời, đúng việc, theo đúng quy định
TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KINH T Ế HU Ế
của pháp luật;Trong thời gian qua, TTGS Chi nhánh đã chủ động phối hợp với các Cơ quan TTGSNH, cấp ủy, chính quyền địa phƣơng và KSNB các QTDND trên địa bàn.
- Những tồn tại, hạn chế:
Cơ quan TTGSNH chỉ đạo kế hoạch thanh tra các QTDND nhƣng chƣa thấy hết tính chất, mức độ rủi ro của từng địa phƣơng khác nhau; Lực lƣợng thanh tra viên thiếu về số lƣợng và chất lƣợng, trình độ, năng lực, kinh nghiệm làm Trƣởng đoàn thanh tra còn hạn chế; Công tác GSTX chƣa thật sự trở thành công cụ hữu hiệu giúp thanh tra ngân hàng cảnh báo sớm, phòng ngừa và xử lý rủi ro; Công tác TTTC chƣa thực sự bao quát đƣợc hết những vi phạm của các QTDND trên địa bàn, chỉ phát hiện những vi phạm nhỏ lẻ, chƣa phát hiện những vi phạm mang tính hệ thống, rủi ro cao. Việc thực hiện quy trình thanh tra chƣa nghiêm ngặt, còn tuỳ tiện; Tần suất TTTC đối với một số QTDND chƣa đáp ứng yêu cầu thực tiễn; Phƣơng pháp thanh tra tuân thủ tỏ ra bất cập so với yêu cầu đảm bảo an toàn hoạt động QTDND trong tình hình mới, chƣa đủ để giám sát hữu hiệu các rủi ro tiềm ẩn. Việc xử phạt vi phạm của TTGS Chi nhánh chƣa nghiêm; Công tác đôn đốc, theo dõi, chấn chỉnh, xử lý sau thanh tra đối với các QTDND có trƣờng hợp chƣa thực hiện đầy đủ, xử lý chƣa nghiêm các QTDND vi phạm.
- Nguyên nhân của những hạn chế:
Cơ chế phối hợp giữa Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam với TTGS NHNN Chi
nhánh tại các địa phƣơng chƣa thực hiện hoàn toàn theo cơ chế chiều dọc; Chƣa có quy trình cụ thể thông qua viêc xây dựng sổ tay TTTC, sổ tay GSTX để tập hợp các văn bản, chính sách, hƣớng dẫn quy trình, cách thức thanh tra, giám sát; Một số chỉ tiêu cần giám sát chỉ mang đầy đủ ý nghĩa tổng hợp toàn hệ thống; Cán bộ Thanh tra còn thiếu về số lƣợng và kinh nghiệm, hạn chế về kỹ thuật nghiệp vụ thanh tra;; Một số QTDND phát sinh vi phạm ngày càng lớn có nguy cơ rủi ro nhƣng công tác thanh
tra, giám sát chi nhánh chƣa kịp thời phát hiện để xử lý, chƣa có cảnh báo sớm rủi ro