THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TIẾP THEO)

Một phần của tài liệu HAG - BCTN 2017 Trang doi (Trang 67)

- 3.083.700 3.083.700 (*) Khoản này chủ yếu thể hiện giá trị quyền sử dụng đất trả trước của dự án Khu phức hợp Hoàng Anh Gia La

34. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TIẾP THEO)

34.1 CHI PHÍ THUẾ TNDN (TIẾP THEO)

Ngàn VND

Năm nay Năm trước (Trình bày lại - TM số 39)

Tổng lợi nhuận (lỗ) kế toán trước thuế 430.145.293 (1.980.196.233)

Các khoản điều chỉnh tăng (giảm)

Lỗ từ các công ty con 883.912.470 2.692.253.372 Lợi thế thương mại phân bổ 319.598.040 150.494.855 Hoàn nhập (vốn hoá) chi phí lãi vay trên

báo cáo tài chính hợp nhất 395.646.231 (89.797.577) Lợi nhuận chưa thực hiện trên hợp nhất 79.350.474 45.204.947 Các chi phí không có chứng từ hợp lệ 17.428.421 12.810.335 Tiền phạt 16.469.211 20.886.781 Lỗ (lãi) từ các công ty liên kết 16.336.454 (11.710.281) Các khoản khác 151.576.224 31.486.404 Lãi từ thanh lý các công ty con trên báo cáo tài chính

hợp nhất

(878.438.276) 2.724.776 Các khoản dự phòng (435.876.305) (634.452.082) Lợi nhuận của các công ty con được miễn thuế (234.727.683) (115.276.580) Chênh lệch tỷ giá (69.509.091) 44.076.656

Thu nhập chịu thuế ước tính trong năm hiện hành chưa cấn trừ lỗ năm trước

691.911.463 168.505.373

Lỗ các năm trước chuyển sang (395.414.164) (17.821.889)

Thu nhập chịu thuế ước tính trong năm hiện hành sau khi cấn trừ lỗ năm trước

296.497.299 150.683.484

Thuế TNDN ước tính trong năm hiện hành 23.210.016 10.928.559

Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu (thừa) năm trước 1.592.205 (617.096)

Chi phí thuế TNDN hiện hành ước tính 24.802.221 10.311.463

Thuế TNDN phải trả đầu năm 63.040.251 66.474.849 Khác (424.874) 11.678.693 Thuế TNDN đã trả trong năm (4.591.515) (25.424.754)

Thuế TNDN phải trả cuối năm 82.826.083 63.040.251

Trong đó:

Thuế TNDN phải trả (TM số 21) 84.361.805 64.559.662 Thuế TNDN nộp thừa (TM số 21) (1.535.722) (1.519.411)

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

B09-DN/HN

B09-DN/HN

Công ty và các công ty con tại Việt Nam có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế “TNDN”) bằng 20% trên lợi nhuận chịu thuế (2016: 20%).

Các công ty con của Tập đoàn tại Lào, Campuchia, Myanmar và Thái Lan có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với thuế suất tương ứng dựa trên thu nhập chịu thuế. Các công ty con này cũng được hưởng miễn, giảm thuế TNDN theo các Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh, Giấy phép Đầu tư tương ứng và các luật thuế hiện hành.

Các báo cáo thuế của Công ty và các công ty con sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế địa phương. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.

34.1 CHI PHÍ THUẾ TNDN

Ngàn VND

Năm nay Năm trước (Trình bày lại -

TM số 39)

Chi phí thuế TNDN hiện hành 24.802.221 10.311.463 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 33.735.757 192.158.364

TỔNG CỘNG 58.537.978 202.469.827

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)

vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

Một phần của tài liệu HAG - BCTN 2017 Trang doi (Trang 67)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(82 trang)