Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với khách hàng

cá nhân

Để đánh giá chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân cần phải phân tích và tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau theo những chỉ tiêu đánh giá khác nhau. Có rất nhiều phương thức để đánh giá chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân của một ngân hàng, tuy nhiên các phương thức này thường được phân loại theo hai nhóm chính :

1.3.2.1. Các chỉ tiêu định tính

Chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân được thể hiện qua một số chỉ tiêu định tính như sau :

- Đảm bảo nguyên tắc cho vay

Để đánh giá chất lượng một khoản vay, điều đầu tiên phải xem xét là khoản vay đó có đảm bảo nguyên tắc cho vay hay không:

+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

+ Hoàn trả gốc và lãi tiền vay đúng hạn.

+ Vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản tương đương. - Quy trình thẩm định

Quy trình thẩm định là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất, có tính chất quyết định đối với chất lượng tín dụng, vì thông qua quá trình thẩm định ngân hàng sẽ sử dụng thông tin về tình hình tài chính, khả năng và đạo đức trả nợ của khách hàng...để ra quyết định có cho vay hay không. Quy trình thẩm định được thực hiện cẩn thận sẽ hạn chế tối đa các khoản nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng.

- Mức độ đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Ngân hàng được đánh giá là có chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân tốt khi có khả năng đáp ứngtốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn

giản, thuận tiện, thời gian cung ứng vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kỳ hạn thanh toán và phuơng thức thanh toán hợp lý.

- Uy tín của ngân hàng

Đây cũng là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất luợng tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng. Ngân hàng có uy tín là ngân hàng có khả năng xây dựng hình ảnh thuơng hiệu tốt, cơ sở vật chất trang thiết bị hiện đại, trình độ và đạo đức nhân viên tốt, số luợng sản phẩm đa dạng phong phú đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, số luợng khách hàng ngày càng tăng nhanh. Nhu vậy, uy tín của ngân hàng càng cao chứng tỏ chất luợng tín dụng của ngân hàng càng tốt.

1.3.2.2. Các chỉ tiêu định lượng

- Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với khách hàng cá nhân

Tỷ trọng du nợ Du nợ tín dụng đối với KHCN

= _____ ________________x 100% (1.1)

đối với KHCN Tong du nợ tín dụng

Du nợ tín dụng đối với khách hàng cá nhân là toàn bộ số tiền ngân hàng đang cho khách hàng cá nhân vay tính đến thời điểm cuối kỳ. Đây là chỉ tiêu phản ánh khối luợng tín dụng mà ngân hàng cấp cho các cá nhân trong nền kinh tế. Tong du nợ càng cao, quy mô của ngân hàng càng lớn, chứng tỏ chất luợng tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng tốt, thu hút đuợc số luợng lớn khách hàng. Nguợc lại tổng du nợ thấp chứng tỏ chất luợng tín dụng của ngân hàng còn yếu kém, uy tín của ngân hàng không cao, không hấp dẫn khách hàng.

Nhuợc điểm của chỉ tiêu này là phụ thuộc vào thời điểm đánh giá và thời gian thu nợ. Nếu thời gian thu nợ các khoản vay đều tập trung truớc thời điểm cuối kỳ, chỉ tiêu tổng du nợ sẽ giảm mạnh trong khi thực tế quy mô cho vay của ngân hàng vẫn rất lớn.

tổng dư nợ đối với khách hàng cá nhân trong mối quan hệ với tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng đang tập trung phát triển mảng tín dụng đối với khách hàng các nhân hơn so với các hình thức tín dụng khác. Tuy nhiên cũng có thể là do việc thu nợ không tốt dẫn tới nợ quá hạn nhiều, dư nợ cuối kỳ nhiều. Vì vậy khi đánh giá chỉ tiêu này cần xem xét tới tỷ trọng tăng doanh số cho vay và doanh số thu nợ.

- Tỷ trọng doanh số cho vay khách hàng cá nhân

Tỷ trọng doanh số Doanh số cho vay KHCN

ɪ = r____________ / __________x 100% (1.2)

cho vay KHCN Tổng doanh số cho vay

Doanh số cho vay khách hàng cá nhân cũng là chỉ tiêu thể hiện quy mô tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng, từ đó đánh giá được chất lượng các khoản tín dụng. Tuy nhiên chỉ tiêu doanh số có khả năng phản ánh hiệu quả hơn chỉ tiêu tổng dư nợ, do nó đánh giá được mức độ hoạt động của ngân hàng trong cả một thời kỳ, không phụ thuộc vào thời điểm đánh giá. Ví dụ nếu ngân hàng cho vay nhiều nhưng đến cuối kỳ lại thu nợ hết thì chỉ tiêu tổng dư nợ sẽ vẫn thấp, không phản ánh được thực tế chất lượng tín dụng. Trường hợp này sẽ tránh được nếu sử dụng chỉ tiêu doanh số cho vay: doanh số lớn chứng tỏ trong kỳ ngân hàng cho vay được nhiều, lợi nhuận cao.

Tỷ trọng doanh số cho vay đối với khách hàng cá nhân cho ta thấy trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng, bao nhiêu phần trăm là đóng góp của khách hàng cá nhân. Tỷ trọng này cao chứng tỏ chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân tốt nên được ngân hàng tập trung phát triển và mở rộng quy mô.

- Vòng quay vốn tín dụng đối với khách hàng cá nhân

Vòng quay vốn Doanh số thu nợ đối với KHCN

tín dụng đối với = x 100% (1.3)

KHCN Du nợ bình quân đối với KHCN

Đây là chỉ tiêu thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay mà ngân hàng cấp cho khách hàng cá nhân, cho ta biết khả năng cho vay mới của ngân hàng từ các khoản nợ thu hồi đuợc. Vòng quay vốn tín dụng càng cao thể hiện rằng nguồn vốn của ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất luu thông hàng hóa. Cùng một khoản vốn tín dụng ban đầu, ngân hàng quay vòng vốn càng nhanh thì càng tiết kiệm chi phí, do đó càng thu đuợc nhiều lợi nhuận.

Nhuợc điểm của chỉ tiêu này là nếu tính vào thời điểm thu hồi nợ quá hạn cũng sẽ làm tăng chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng, trong khi thực tế chất luợng tín dụng vẫn còn nhiều hạn chế, tồn tại khối luợng lớn nợ quá hạn.

- Tỷ lệ nợ quá hạn đối với khách hàng cá nhân

Tỷ lệ nợ quá hạn Du nợ quá hạn đối với KHCN

X ɪ = __________________________:_______________x 100% (1.4)

đối với KHCN

Tổng du nợ đới với KHCN

Nợ quá hạn là những khoản nợ mà khi đến hạn khách hàng không có khả năng hoàn trả đủ gốc và lãi của khoản vay.

Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của đồng vốn cho vay trên các phuơng diện giá trị, thời gian và mức độ rủi ro. Tỷ lệ nợ quá hạn đối với khách hàng cá nhân càng cao chứng tỏ hiệu quả mỗi đồng vốn cho vay càng thấp, rủi ro cao, khả năng thu hồi nợ đúng hạn kém, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong vấn đề đảm bảo khả năng thanh toán, giảm thu nhập. Đây là một trong những chỉ tiêu phản ánh rõ nhất chất luợng tín dụng của ngân hàng.

- Tỷ lệ nợ xấu đối với khách hàng cá nhân

Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu đối với KHCN ,

∖ , ___ɪ_____ , x 100% (1.5)

đối với KHCN Tong du nợ đối với KHCN

Theo quy định, nợ đối với khách hàng cá nhân cũng đuợc phân theo 5 nhóm,trong đó nhóm 1 là nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm 2 là nợ cần chú ý, còn các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 đuợc xếp vào nợ xấu.

Tỷ lệ nợ xấu đối với khách hàng cá nhân là chỉ tiêu đuợc sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản tín dụng cấp cho khách hàng cá nhân. Tỷ lệ nợ xấu càng cao, mức độ rủi ro các khoản tín dụng của ngân hàng càng thấp, chứng tỏ chất luợng tín dụng kém, và nguợc lại.

Nhuợc điểm của chỉ tiêu này là ngân hàng có thể dùng các hình thức đảo nợ, giãn nợ để giảm tỷ lệ nợ xấu, trong khi chất luợng tín dụng đối với khách hàng cá nhân vẫn chua đuợc cải thiện.

- Hệ số thu nợ tín dụng đối với khách hàng cá nhân

Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ đối với KHCN

~~ = ____ ɪ , ɪ x 100% (1.6) đối với KHCN Doanh số cho vay đối với KHCN

Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác thu nợ, từđó thể hiện chất luợng tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng.

Hệ số thu nợ cao chứng tỏ chất luợng tín dụng tốt : các khoản nợ đến hạn đều có khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu thấp.

- Tỷ trọng tín dụng có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân

Doanh số tín dụng có TSĐB Tỷ trọng tín dụng đối với KHCN có TSĐB = ___ _____________________x 100% (1.7) Doanh số tín dụng đối với KHCN đối với KHCN

Tài sản đảm bảo là chỉ tiêu quan trọng thể hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Đây là nguồn trả nợ thứ 2 để ngân hàng thu hồi vốn khi khách

hàng mất khả năng thanh toán, vì vậy chỉ tiêu này càng cao, các khoản vay của ngân hàng càng được an toàn, tỷ lệ nợ xấu thấp, chất lượng tín dụng được đảm bảo.