Hải (theo các nội dung)
Tình trạng nợ xấu nói trên có nguyên nhân từ hoạt động quản lý nợ xấu của Maritime Bank trong thời gian qua.
Xác định được hoạt động quản lý nợ xấu cũng như QLRR tín dụng là vấn đề đặc biệt quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, Maritime Bank từng ngày đã nỗ lực cố gắng để thực hiện mô hình quản lý nợ xấu (xem Sơ đồ 2.2). Năm 2017, Maritime Bank chủ động QLRR tín dụng trên cả góc độ toàn danh mục cũng như tại từng phân khúc khách hàng và ngành. Đặc biệt chú trọng tới công tác quản lý các khoản nợ rủi ro, nợ có vấn đề và các khoản nợ cần chú. Khối QLRR
42
đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các ngân hàng chuyên doanh nhằm chuẩn hóa các danh mục tín dụng, từ đó đưa ra biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu nợ xấu, tối đa lợi nhuận.
Tại Maritime Bank, tất cả các chính sách tín dụng được xem xét và phê duyệt bởi Ủy ban QLRR và Kiểm toán. Hầu hết các khoản vay đều được đảm bảo bằng những loại hình TSBĐ được chấp nhận để giảm thiểu RRTD. Nỗ lực giảm thiểu RRTD còn được thực hiện thông qua việc đa dạng hóa các loại tài sản theo phân khúc khách hàng và ngành nghề kinh tế. Trong năm 2017, hàng loạt các công cụ và mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ được rà soát, nâng cấp cho các ngân hàng chuyên doanh. Các công cụ, hệ thống quản lý hạn mức và cảnh báo sớm (Early Warning), các hệ thống báo cáo cũng được nâng cấp và hoàn thiện hơn cho các ngân hàng chuyên doanh, nhằm nhận dạng phát hiện sớm các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, từ đó giúp ngân hàng có các hành động phòng ngừa kịp thời. Maritime Bank cũng tiếp tục thực hiện việc phân tích ngành kinh tế định kỳ để đảm bảo các giới hạn chịu đựng phù hợp được áp dụng tại mọi thời điểm.”
Sơ đồ 2.2 Mô hình quản lý nợ xấu của Maritime Bank năm 2017
NGÂN HÀNG CỘNG ĐỒNG NGÂN HÀNG BÁN LẺ NGÂN HÀNG DN NGÂN HÀNG DN LỚN NGÂN HÀNG ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH CHI NHÁNH PHÒNG CẢNH BÁO NỢ SỚM (Early Warning) PHÒNG QUẢN LÝ PHÒNG XỬ LÝ NỢ KHỐI QUẢN LÝ NGÂN HÀNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG
43
Nguồn: website Maritime Bank
Tốc độ nợ xấu vẫn gia tăng trong hệ thống trong thời gian qua vẫn cao là do các nguyên nhân sau đây:
- Mô hình quản lý nợ xấu mới đi vào hoạt động nên chưa thực sự phát huy được hiệu quả rõ rệt.
- Những khoản vay phát sinh nợ xấu trong khoảng thời gian này bắt nguồn từ những năm trước khi mô hình quản lý nợ xấu chưa được triển khai.
- Các khoản vay có tài sản đảm bảo chủ yếu là bất động sản, do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế toàn cầu, giá trị của bất động sản lao dốc, các doanh nghiệp vay vốn không làm ăn được dẫn đến việc trả nợ cũng bị ảnh hưởng rất nhiều và là nguyên nhân gây ra nợ xấu tăng cao….
2.2.2.1. Thực trạng chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu thông qua hoạt động nhận diện, phân loại và đo lường nợ xấu
Trên cơ sở các quy định của NHNN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan, Maritime Bank đã xây dựng các quy định cụ thể hóa việc nhận diện, phân loại và đo lường nợ xấu nhằm nâng cao chất lượng của hoạt động quản lý nợ xấu.
Maritime Bank đã ban hành các quy định về cảnh báo và kiểm soát nợ rủi ro nhằm mục đích nhận dạng, phát hiện nợ tiềm ẩn rủi ro của khách hàng giao dịch tại Maritime Bank, đánh giá khách hàng sau cho vay, cảnh báo nợ rủi ro đối với trường hợp có dấu hiệu rủi ro để đưa ra biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm tỷ lệ chuyển nhóm nợ cao hơn.
Chỉ báo nợ rủi ro được biết đến là các dấu hiệu cảnh báo khách hàng có khả năng phát sinh rủi ro, có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Chỉ báo nợ rủi ro gồm 2 loại: chỉ báo nội bộ từ hệ thống và chỉ báo từ nguồn bên ngoài. Nguyên tắc của hệ thống cảnh báo nơ rủi ro tại Maritime Bank là các chỉ báo nợ rủi ro nội bộ được chạy tự động từ hệ thống cơ sở dữ liệu của Maritime Bank theo định kỳ hàng tháng; kết hợp các chỉ báo nợ rủi ro từ nguồn nhập bên ngoài nhập vào hệ thống cảnh báo theo định kỳ tạo thành Biểu đồ cảnh báo HeatMap theo 2 trạng thái: (i) Xanh: Khách hàng bình thường, (ii) Đỏ: Dấu hiệu cảnh báo.
44
Để nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu, ngay từ cuối năm 2008, Maritime Bank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và được đưa vào áp dụng để đánh giá khách hàng doanh nghiệp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính (gồm 14 chỉ tiêu) và phi tài chính (gồm 40 chỉ tiêu) của từng khách hàng; kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phản ánh toàn diện về doanh nghiệp từ quy mô, ngành nghề, triển vọng phát triển, tình hình tài chính, năng lực quản trị điều hành, quan hệ với ngân hàng … hệ thống này được đánh giá là tiến gần với thông lệ quốc tế.”
Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho điểm tối đa đối với một khách hàng là 100 điểm và khách hàng được xếp hạng thành 10 nhóm từ AAA, AA,…C, D, và các nhóm được đánh giá theo các tiêu chí tại Phụ lục 3- Bảng 2.7 .
Việc rà soát, phân loại nợ được Maritime Bank triển khai thực hiện trước 4 ngày cho đến ngày làm việc cuối cùng của tháng. Việc phân loại nợ về cơ bản được Maritime Bank thực hiện đầy đủ, đúng quy định theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD đã được sửa đổi, bổ sung theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của NHNN.
2.2.2.2. Thực trạng chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu thông qua công tác ngăn ngừa nợ xấu
Trong giai đoạn 2013-2017, để nâng cao chất lượng của hoạt động quản lý nợ xấu, Maritime Bank đã áp dụng nhiều biện pháp trong hoạt động ngăn ngừa nợ xấu, đó là:
- Xây dựng khung quản lý rủi ro
Từ năm 2011 đến nay, Maritime Bank đã sửa đổi, bổ sung Quy chế khung QLRR nhằm hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro cho ngân hàng. Quy chế khung QLRR mã số QC.RR.008 được ban hành lần đầu ngày 7/11/2011 và gần đây nhất được HĐQT ban hành lần thứ 6 ngày 7/12/2016.
45
Cấu trúc của khung QLRR gồm hệ thống QLRR toàn diện; cơ cấu tổ chức QLRR; QLRR theo từng loại rủi ro: RRTD, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro tuân thủ pháp lý và rủi ro khác; quản lý sự tương tác giữa các loại rủi ro.
Cơ cấu tổ chức QLRR gồm:(i). HĐQT: HĐQT chịu trách nhiệm cuối cùng và cao nhất đối với hoạt động QLRR và mức độ rủi ro mà Ngân hàng đối mặt; (ii).TGĐ: TGĐ chịu trách nhiệm về việc triển khai các chính sách QLRR, khẩu vị rủi ro đã được HĐQT phê duyệt; (iii).Các Ủy ban/Hội đồng bao gồm Ủy ban tín dụng và đầu tư, Ủy ban xử lý rủi ro, Ủy ban QLRR và kiểm toán, Hội đồng tín dụng và đầu tư, Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng QLRR, Hội đồng quản lý tài sản Nợ - tài sản có (ALCO), Hội đồng điều phối viên QLRR tại các ngân hàng chuyên doanh/Khối/Ban hỗ trợ, Hội đồng phê duyệt tín dụng thuộc ngân hàng chuyên doanh. Đơn vị QLRR bao gồm: Khối QLRR và các đơn vị quản lý RRTD theo Ngân hàng chuyên doanh/phân khúc khách hàng.
Mỗi bộ phận được quy định trách nhiệm rõ ràng trong quá trình thực hiện công việc của mình.
Việc Maritime Bank xây dựng khung QLRR là rất cần thiết trong hoạt động nâng cao chất lượng quản lý nợ xấu, giúp ngân hàng thống nhất khung QLRR gồm các vấn đề nền tảng xây dựng hệ thống QLRR cũng như đưa ra nguyên tắc, định hướng, chiến lược phát triển hệ thống QLRR toàn diện tại Maritime Bank hướng tới chuẩn mực quốc tế trong khuôn khổ quy định của Pháp luật. Xây dựng khung QLRR đồng thời giúp ngân hàng có phương pháp tiếp cận tổng quan mang tính chiến lược và toàn diện để xác định, đánh giá và xử lý những rủi ro ảnh hưởng đến Maritime Bank nhằm bảo đảm sự an toàn của Maritime Bank và tối đa hóa lợi nhuận sau khi điều chỉnh rủi ro. Tuy nhiên, hiện nay Maritime Bank vẫn chưa đưa ra chiến lược QLRR. Ngân hàng mới chỉ xây dựng khung QLRR, các nội dung liên quan đến chiến lược QLRR vẫn chưa hoàn thiện. Theo các nguyên tắc quy định tại Basel, Maritime Bank đã xây dựng các mục tiêu hướng dẫn cho các hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng và thực hiện các chính sách và thủ tục cần thiết để tiến hành các hoạt động này. HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét chiến lược
46
QLRR tín dụng của ngân hàng. Đối với các nguyên tắc khác theo Basel, Maritime Bank vẫn đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện. Maritime Bank đang xây dựng và triển khai thực hiện tuyên bố Khẩu vị rủi ro, tuyên bố của ngân hàng trong việc sẵn sàng cấp tín dụng dựa trên loại hình rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trí địa lý, đồng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến. Chiến lược chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu chưa được phổ biến trong toàn ngân hàng.”
- Xây dựng mô hình quản lý RRTD
Ngày 8/12/2016, HĐQT Maritime Bank đã ban hành Quy chế mã số QC.RR.012 về quản lý RRTD. Đây là lần thứ 3 Quy chế được ban hành để bổ sung, sửa đổi một số điều của Quy chế cũ. Quy chế ban hành nhằm thống nhất nguyên tắc, cách tiếp cận, phương pháp quản lý RRTD, chính sách chung mang tính nền tảng đối với toàn bộ hoạt động quản lý RRTD của Maritime Bank; định hướng hoạt động quản lý RRTD, nâng cao chất lượng quản lý RRTD tại Maritime Bank. Quy chế đã quy định cụ thể, chi tiết về các nội dung quan trọng của quản lý RRTD bao gồm hệ thống quản lý RRTD, quản lý danh mục tín dụng, quy định cấp tín dụng, quy định về bảo đảm tiền vay và chính sách TSBĐ, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thẩm định tín dụng, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng sau phê duyệt và cảnh báo sớm RRTD, quản lý các khoản tín dụng rủi ro, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, phân loại nợ và trích lập DPRR, quản lý RRTD đối với các chương trình tín dụng/chương trình sản phẩm mới/sản phẩm tín dụng mới, quản lý thông tin, dữ liệu tín dụng.
Hiện nay, Maritime Bank đang áp dụng mô hình tổ chức QLRR tín dụng tập trung, là mô hình mà cách thức tổ chức hoạt động QLRR tín dụng tập trung ở trụ sở chính mà không dàn đều ở các chi nhánh hay đơn vị kinh doanh. Mô hình QLRR tín dụng tập trung được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, QLRR của ngân hàng được thực hiện tại trụ sở chính. Các chi nhánh hay bộ phận kinh doanh tín dụng chỉ tập trung toàn bộ nguồn lực để khai thác, phát triển và quản lý khách hàng. Các bộ phận kinh doanh tín dụng được tham gia xây dựng và đề xuất nhưng không được toàn quyết quyết định về phân cấp/giao thẩm quyền phê duyệt; chính sách tín dụng; các hạn mức RRTD, các giới hạn tín dụng; chính sách về việc trích lập DPRR tín dụng.
47
Mô hình này tách biệt được độc lập giữa 3 chức năng: Chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro, chức năng tác nghiệp. Mô hình đã phân tách rõ chức năng, nhiệm vụ giữa bộ phận thẩm định và phê duyệt quyết định tín dụng. Mô hình giúp kiểm soát hoạt động tín dụng chặt chẽ hơn, có thể coi như là công cụ quản lý và kiểm soát rủi ro ngay từ những bước đầu tiên của quy trình cấp tín dụng. Việc sử dụng mô hình tín dụng tập trung tại Hội sở, nhiều bộ phân kiểm soát giúp khoản cấp tín dụng được thực hiện đúng quy trình, giảm tình trạng vị nể hoặc cho vay dựa trên các mối quan hệ cá nhân, thẩm định không kỹ càng. Qua đó giúp giảm thiểu RRTD. Cán bộ tín dụng sẽ chỉ tập trung tìm kiếm khách hàng, thẩm định sơ bộ và thu thập hồ sơ. Các việc còn lại sẽ được bộ phận xử lý tín dụng tập trung giải quyết một cách khách quan trên cơ sở hồ sơ và thông tin cán bộ tín dụng cung cấp. Rõ ràng việc này giúp hệ thống tín dụng được kiểm soát chặt chẽ hơn và quan trọng là nâng cao chất lượng tín dụng.”
- Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh
Hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh được Maritime Bank xây dựng thông qua ban hành các văn bản hướng dẫn từ năm 2014 (Quy định cảnh báo và kiểm soát nợ rủi ro đối với khách hàng giao dịch mã số QĐ.RR.023 ban hành ngày 23/4/2014, Quy định cảnh báo và kiểm soát nợ rủi ro đối với KH thuộc KHDN lớn ban hành ngày 9/5/2016, …). Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm thể hiện sự quan tâm của Maritime Bank trong RRTD của ngân hàng. Maritime Bank vẫn đang xây dựng hệ thống với các thủ tục và quy trình thích hợp để thành một hệ thống cảnh báo toàn diện. Trong đó tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thông tin là yếu tố then chốt được đặt lên hàng đầu.
- Thực hiện hoạt động kiểm tra, giám sát
Hoạt động kiểm tra, giám sát được Maritime Bank thực hiện nghiêm túc và đồng bộ.Tại Hội sở chính có kiểm soát, K\kiểm toán nội bộ. Hệ thống kiểm tra nội bộ chuyên trách và các cán bộ có khả năng hoạt động độc lập với các bộ phận nghiệp vụ và được độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị trong hoạt động kiểm tra kiểm toán. Chính điều này đã giúp Maritime Bank phát hiện được các thiếu sót từ phía ngân hàng để phòng ngừa kịp thời.”
48
Trong công tác quản lý nợ xấu, Maritime Bank thực hiện việc kiểm toán trước và trong khi cho vay: Áp dụng nghiêm túc quy chế và quy trình cho vay; Phân tích chất lượng tín dụng và phân loại các khoản vay theo quy định của NHNN để đề xuất kế hoạch kiểm tra, phòng ngừa và xử lý. Sau khi cho vay Maritime Bank cũng kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng: Kiểm tra mức độ tuân thủ theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng nhằm phát hiện sớm những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro.
Cơ chế kiểm soát của Maritime Bank thực hiện kiểm soát thông qua thanh tra giám sát NHNN và bộ phận kiểm soát nội bộ của chính Maritime Bank. Thanh tra giám sát NHNN thực hiện việc giám sát ngân hàng qua hai hình thức chủ yếu là thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa. Bộ phận kiểm soát nội bộ của Maritime Bank bao gồm kiểm tra, kiểm toán nội bộ và bộ phận quản lý RRTD của ngân hàng.
2.2.2.3. Thực trạng chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu thông qua hoạt động xử lý nợ xấu
Để triển khai có hiệu quả và nâng cao chất lượng của hoạt động xử lý nợ xấu, Maritime Bank đã ban hành nhiều văn bản thống nhất trên toàn hệ thống ngân hàng: - Quy chế xử lý RRTD mã số QC.RR.04 do HĐQT ban hành lần 4 ngày 25/10/2013.
- Quy định nhận TSBĐ thay thế nghĩa vụ trả nợ trong hoạt động cấp tín dụng mã số QĐ.TD.062 do TGĐ ban hành lần đầu ngày 2/11/2013.
- Quy định cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với khách hàng tại Maritime Bank mã