Xem xét tình hình trích lập dự phòng rủi ro tin dung qua chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng( TDH) trên tổng dư nợ
Bảng 2.10: Mức trích dự phòng và tỉ lệ trích dự phòng rủi ro tín dụng trung và dài hạn
Tỷ trọng các khoản vay trung dài hạn có tài sản đảm bảo
73,3% 77,8% 82%
(Nguồn: Phòng kế hoạch và tổng hợp NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam)
Trong những năm gần đây, mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đều tăng cả về số tương đối và tuyệt đối. Có thể lý giải sự gia tăng về mặt tuyệt đôi mức trích dự phòng rủi ro là do hai nguyên nhân:
Nguyên nhân thứ nhất : Sự gia tăng về doanh số cho vay cũng như dư nợ trung, dài hạn . Theo quy định chung của nhà nước, các ngân hàng phải trích lập dự phòng chung cho mỗi khoản vay từ nhóm 1 đến nhóm 4 là 0,75%. Vì vậy, khi doanh số cho vay tăng lên thì trích lập dự phòng cũng tăng.
Nguyên nhân thứ hai: Khách hàng không có khả năng trả nợ khi đến hạn, hoặc trong quá trình giám sát khoản vay, ngân hàng đánh giá thấy khách hàng khó có thể trả nợ do làm ăn không hiệu quả. Lúc này ngân hàng sẽ chuyển nợ của khách hàng xuống những nhóm cao hơn. Mức trich lập dự phòng cho các khoản vay này cũng cao hơn, làm tăng tổng mức trích lập dự phòng cho các khoản vay trung, dài hạn.
Nhìn vào sự gia tăng tỷ lệ mức trích lập dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ trung, dài han ( từ 22,3% lên 28,7%) ta có thể thấy rằng nguyên nhân thứ hai là nguyên nhân chính. Như đã phân tích ở trên, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tăng. Ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro với các khoản nợ nhiều hơn. Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng rủi ro cao cũng đem lại cho ngân hàng sự chủ động, sẵn sàng có nguồn bù đắp thích hợp nếu món nợ có khả năng mất vôn. Điều này phần nào đem lại tính chủ động cho ngân hàng.