Tín dụng ngân hàng là một sản phẩm của NH cung ứng phục vụ các KH của mình. Cũng như các sản phẩm khác nó cũng có chất lượng, tuy nhiên vì ngành NH là một ngành kinh tế đặc biệt, liên quan chặt chẽ đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế nên chất lượng tín dụng NH cũng có những đặc trưng riêng.
CLTD là sự đáp ứng yêu cầu hợp lý của KH có lựa chọn, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NH đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội.
CLTD trung và dài hạn là chất lượng của các khoản vay có thời hạn trên một năm, được đánh giá là có chất lượng tốt khi vốn vay được sử dụng đúng mục đích phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả, đảm bảo trả nợ cho
Từ khái niệm trên ta thấy rằng KH, NHTM, và bối cảnh kinh tế là ba nhân tố được đề cập đến khi xem xét chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn.Việc xem xét CLTD trung dài hạn mà thiếu đi một trong ba nhân tố đó là phiến diện vì ba nhân tố này tác động qua lại, vừa thúc đẩy vừa kiềm chế lẫn nhau. Do đó chúng ta xem xét CLTD trung dài hạn trên ba giác độ đó.
- Đối với ngân NH: CLTD trung dài hạn thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực theo hướng tích cực của NH và phải bảo đảm được khả năng cạnh tranh trên thị trường, làm lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển. CLTD trung dài hạn thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý, dư nợ tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, đảm bảo cơ cấu giữa nguồn vốn ngắn hạn, trung dài hạn trong nền kinh tế.
- Đối với KH: CLTD trung dài hạn là sự thoả mãn yêu cầu hợp lý của KH với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản đảm bảo thu hút KH nhưng vẫn tuân thủ đúng những quy định của tín dụng, góp phần lành mạnh hoá tình hình tài chính của doanh nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự tồn tại, phát triển của NH.
- Đối với nền kinh tế: khoản tín dụng trung dài hạn có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế, vừa thúc đẩy tiêu dùng, thu hút tối đa nguồn vốn trong nước, đồng thời tranh thủ vốn đầu tư nước ngoài phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế.
1.2.2. Các tiêu chí phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn
1.2.3.1. Xét trên quan điểm NH
a. Nhóm chỉ tiêu về huy động vốn trung và dài hạn
- Tổng nguồn vốn trung dài hạn và tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn này: chỉ tiêu này thể hiện tốc độ tăng trưởng và khả năng huy động vốn trung dài hạn của NH.
Vốn trung và dài hạn Tổng nguồn vốn huy động
- Phản ánh cơ cấu vốn trung dài hạn của NH và khả năng cung ứng vốn cho đầu tư phát triển. NH không có cơ hội mở rộng hoạt động tín dụng nếu như tỷ lệ này quá
thấp.
- Mức tăng doanh số cho vay trung và dài hạn: Trong điều kiện đáp ứng yêu cầu về giới hạn an toàn do NH Trung uơng quy định trong từng thời kỳ thì mức tăng này càng lớn càng tốt.
a. Nhóm chỉ tiêu cho vay trung dài hạn
- Doanh số cho vay trung dài hạn: Phản ánh luợng vốn mà NH đã giải ngân giúp doanh nghiệp trong đầu tu cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng công nghệ mới,... Con số này thể hiện xu huớng hoạt động tín dụng trung dài hạn mở rộng hay thu hẹp. Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và nguợc lại doanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng là xấu, vấn đề này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhu tiềm lực của NH, điều kiện của nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định.
- Doanh số thu nợ trung dài hạn: phản ánh luợng vốn trung dài hạn mà NH đã đuợc hoàn trả trong một thời kỳ. Doanh số này có thể phản ánh doanh nghiệp do tình hình kinh doanh ổn định mà trả nợ NH đúng hạn hoặc NH nhận thấy những dấu hiệu không lành mạnh trong việc kinh doanh của KH mà tăng cuờng việc thu hồi vốn. - Du nợ tín dụng trung dài hạn: là chỉ tiêu phản ánh luợng vốn trung dài hạn của
NH đã đuợc giải ngân tại một thời điểm cụ thể. Không thể đánh giá CLTD trung dài hạn cao hay thấp dựa vào chỉ tiêu này mà phải xem xét mức độ an toàn và tính lành mạnh của nó.
y Dư nợ tín dụng trung dài hạn Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn =---÷7----—————7----:—
Tong dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng du nợ tín dụng trung và dài hạn trong tổng du nợ tín dụng của một NH trong các thời kì khác nhau. Có thể nghiên cứu quy mô, khối luợng tín dụng trung và dài hạn nếu chỉ xem xét tỷ số. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ này càng lớn, uy tín với KH đuợc nâng cao. Vì tín dụng trung và dài hạn có rất nhiều rủi ro tiềm tàng mà du nợ lại lớn chứng tỏ mối quan hệ KH - NH là hoàn toàn tin cậy, có hiệu quả.
b. Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn
Nợ quá hạn trung dài hạn Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn = —---ị---7— ----7---7——
Để tỷ lệ này phản ánh đúng chất lượng cho vay trung dài hạn nên loại trừ các khoản nợ khác ra khỏi nợ quá hạn cũng như loại trừ các khoản cho vay ưu đãi và cho vay theo chỉ định của Nhà nước ra khỏi tổng dư nợ.
Tỷ lệ nợ quá hạn thông thường (cho các khoản nợ dưới 180 ngày): chỉ tiêu này có ý nghĩa với ban lãnh đạo NH trong việc đốc thúc cán bộ cho vay nhằm thu nợ đúng hạn. Tuy vậy, nó chưa phản ánh đúng chất lượng cho vay bởi những khoản vay do khách quan mà doanh nghiệp không thể trả nợ được đúng hạn nhưng doanh nghiệp có khả năng trả nợ vào một thời gian ngắn sau đó.
d. Nhóm chỉ tiêu lợi nhuận
y Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn Tỷ lệ sinh lời trung và dài hạn = '—V---—' '---TVT-;—:—
Tong dư nợ tín dụng trung dài hạn
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn. Lợi nhuận ở đây phải hiểu là chênh lệch giữa chi phí đầu ra và đầu vào tức lãi suất huy động và thu từ lãi hay doanh thu đầu ra của tín dụng trung và dài hạn. Xét cho cùng thì khoản tín dụng dù không có nợ quá hạn, nợ khó đòi thì cũng chỉ nhằm mục đích tăng lợi nhuận cho NH.
a V,'., Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn Tỷ lệ lợi nhuận trung và dài hạn = —---::— ---—
Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này cho thấy rõ hơn vị trí của tín dụng trung và dài hạn trong hoạt động của NH. Thu từ khoản tín dụng có chất lượng cao sẽ đóng góp lớn vào thu nhập của NH. Neu khoản tín dụng có chất lượng tồi thì thu không được gốc và lãi mà còn làm tăng chi phí của NH nên sẽ kéo lợi nhuận giảm tương ứng.
1.2.3.2. Xét trên quan điểm KH
a. Chi phí vốn vay
Đây là tiêu chí được KH quan tâm hàng đầu khi tiếp cận với nguồn vốn của NH. Trong một NH cụ thể, lãi suất của các khoản vay là không hoàn toàn giống nhau, nó phụ thuộc vào mức độ rủi ro tiềm ần của mỗi khoản vay đó, mức độ rủi ro nhiều hay ít là do đánh giá chủ quan của NH. Đối với tín dụng trung và dài hạn, thời gian vay dài, giá trị khoản vay lớn nên NH phải xem xét rất kỹ lưỡng và thông thường lãi suất cho vay sẽ tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro của khoản vay.
thường không giống nhau.
b. Thời gian bình quân để xét duyệt một khoản vay trung và dài hạn
Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay, thời gian được đáp ứng nhu cầu vay vốn của KH có thể ảnh hưởng rất lớn đến quyết định, sự thành bại của một phương án kinh doanh. Chính vì thế mà tiêu chí này ảnh hưởng rất lớn đến việc lựa chọn NH để vay vốn của KH. Để tránh mất đi những KH tốt, nâng cao chất lượng tín dụng thì các NH cần phải chú ý đến tiêu chí này, thực hiện đơn giản hóa các thủ tục vay vốn, giảm thiểu thời gian xét duyệt khoản vay trên cơ sở vẫn đảm bảo sự an toàn tín dụng cho NH.
c. Sự đa dạng của loại hình tín dụng trung và dài hạn của NH
CLTD đồng nghĩa với việc đáp ứng được tốt nhất nhu cầu của KH trong quan hệ tin dụng. Như vậy, ngoài những yếu tố khác, NH cần đặc biệt chú trọng đến sự đa dạng chủng loại sản phẩm tín dụng, đáp ứng được các nhu cầu khác nhau của KH.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn của Ngânhàng thương mại hàng thương mại
1.2.4.1.Các nhân tố khách quan
a. Môi trường pháp lý
Các nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật. Tính đầy đủ và thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành pháp luật và trình độ dân trí.
Môi trường pháp lý tạo hành lang cho kinh doanh tín dụng NH. NH hoạt động trong hành lang hẹp được kiểm soát chặt chẽ bởi Nhà nước vì đây là lĩnh vực quan trọng và nhạy cảm cần phải kiểm soát hậu quả của nó, tuy vậy không phải là không cần còn nhiều bất cập. Hiện nay, điều kiện cho vay đặc biệt đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gần như bắt buộc là phải thế chấp tài sản trong khi đó chúng ta chưa có luật về sở hữu nên không có cơ quan nào chịu trách nhiệm cấp chứng thư sở hữu tài sản và quản lý quá trình chuyển dịch sở hữu tài sản. Vì thế trong nhiều trường hợp NH khó có thể xác định chính xác chủ sở hữu của tài sản đó, hoặc phải lấy chứng nhận của cơ quan nào về nguồn gốc tài sản thế chấp, cầm cố hoặc nguồn gốc số tiền trả nợ là hợp pháp. Mặt khác, pháp luật cho phép các doanh nghiệp thế chấp giá trị quyền sử dụng đất nhưng lại phải có điều kiện gắn với tài sản thuộc quyền sở hữu của chính
mình cho nên quy định này khó có thể được áp dụng đối với các doanh nghiệp Nhà nước.
Các quy định của pháp luật và các yêu cầu giải quyết các tranh chấp tố tụng về hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự phát mại tài sản, bán đấu giá còn chưa rõ ràng, cụ thể. Có văn bản quy định cho NH có quyền phát mại tài sản trên đất để thu hồi vốn và lãi, có văn bản thì quy định ngân hàng có quyền yêu cầu bán đấu giá tài sản thế chấp ( cả quyền sử dụng đất - Điều 359 BLDS ). Nhưng đến nghị định 86/CP thì NH không có quyền phát mại, bán đấu giá tài sản cầm cố, thế chấp. Việc bán đấu giá quyền sử dụng đất lại phải có sự chấp nhận của UBND cấp có thẩm quyền cho phép. Thời gian khởi kiện vụ án kinh tế quá dài, tố tụng về hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự rườm rà, phức tạp. Quy định về việc vô hiệu hợp đồng quá rộng, các biện pháp cưỡng chế dân sự để thu hồi tài sản trả cho NH còn chưa đầy đủ và tính khả thi trong thực tế còn chưa cao. Thực chất là các NH còn rất ngại khởi kiện để tranh tụng về kinh tế và dân sự. Đặc biệt là pháp luật còn chưa quy định rõ cụ thể trách nhiệm của người trực tiếp cầm tiền, người sử dụng tiền vay để ngăn chặn hành vi lừa đảo, lẫn lộn giữa trách nhiệm của người vay với trách nhiệm của cán bộ NH, đồng thời còn rất khó phân biệt giữa kinh tế với dân sự, hình sự, lẫn lộn trách nhiệm hành chính, hình sự.
Việc quản lý của Nhà nước, quản lý kinh doanh của NHNN đối với NH cấp dưới, các ngân hàng cổ phần còn chưa chặt chẽ, đầy đủ đúng với chức năng là ngân hàng của các ngân hàng, NHNN chủ yếu mới chỉ quản lý điều hành bằng mệnh lệnh, văn bản vừa cứng nhắc vừa không cụ thể và không nắm được tình hình và hỗ trợ cho NH cấp dưới.
b. Môi trường kinh tế
Môi trường kinh doanh còn chưa ổn định. Các chính sách và cơ chế quản lý kinh tế vi mô của Nhà nước ta đang trong quá trình đổi mới và hoàn thiện, đòi hỏi phải thật năng động, nhiều doanh nghiệp chưa điều chỉnh kịp kế hoạch kinh doanh với sự thay đổi của chính sách kinh tế vĩ mô hoặc có trường hợp ngộ nhận nhu cầu thị trường dẫn đến phát triển tràn lan quá mức. Sự biến động về chính trị, thay đổi về chính quyền cũng tác động tới niềm tin của dân chúng, của các nhà đầu tư qua đó ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động tín dụng NH.
tế. Một nền kinh tế đang trong giai đoạn tăng trưởng ổn định, môi trường kinh doanh
thuận lợi, nhu cầu tiêu dùng của dân cư tăng là cơ hội rất tốt cho các doanh nghiệp đầu
tư mở rộng sản xuất do đó nhu cầu tín dụng ngân hàng trong giai đoạn này là rất cao.
NH cũng dễ dàng cho vay vì khả năng gặp rủi ro mất vốn là rất thấp. Trái lại trong giai
đoạn kinh tế trì trệ, giảm phát, thất nghiệp cao, đầu tư không mang lại hiệu quả, dễ thất
bại, ngay cả khi có thành công thì chưa chắc thu nhập đó đã cao bằng tiền gửi NH cùng kỳ hạn. Thay vì đầu tư vào sản xuất, các doanh nghiệp đem số tiền đó gửi vào NH để hưởng lãi. NH không cho vay được cũng không thể không nhận tiền gửi của KH, hoạt động của NH bị ngưng trệ, vốn của NH nằm trong tình trạng bị đóng băng
không cho vay được. Không chỉ tình hình kinh tế trong nước mà tình hình kinh tế thế
giới cũng có ảnh hưởng tới chất lượng công tác tín dụng NH. Khi thị trường thế giới
biến động mạnh, đặc biệt là ở các thị trường xuất nhập khẩu truyền thống làm cho hoạt
động xuất nhập khẩu giảm sút, các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu không bán được hàng, chịu thua lỗ, ảnh hưởng tới công tác trả nợ NH.
c. Chính sách tín dụng
Với chính sách tín dụng do NHNN ban hành, các NHTM dựa vào đó để đề ra các chính sách cho phù hợp với ngân hàng của mình. Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng là văn bản thể hiện chiến lược và đường lối của NHTM trong việc thực thi các giao dịch cho vay đơn lẻ cũng như chiến lược cho vay trong từng thời kỳ. Trong đó có quy trình về một nghiệp vụ cho vay chuẩn để quy định trình tự các bước tiến hành trong quá trình xét duyệt cho vay, thu nợ nhằm tạo ra các khoản vay có chất lượng tốt.
dụng cho NH sẽ không được đảm bảo. Ngược lại một triển vọng kinh doanh sáng sủa đồng nghĩa với việc NH sẽ mạnh dạn trong việc tài trợ cho doanh nghiệp các nhu cầu